4、如财务报表附注十二、(四)、3所述,新大洲控股与深圳前 海汇能商业保理有限公司于2017年签署了《借款合同》,借款金额 5000.00万元,收款账户确认书指定收款单位为为新大洲控股第一大 股东尚衡冠通。尚衡冠通分别于2017年11月13日收到1,0000 元和2018年1月5日收到2,0000万元,实际借款3,0000元, 截止2018年12月31日,本息合计41,204,38356元。因新大洲控股 未能提供深圳前海汇能商业保理有限公司的函证地址和联系人,我们 无法通过函证程序确认该笔借款本息的准确性。 5、新大洲控股2018年度净利润为亏损1062亿元,营运资金为 负406亿元。且由于诉讼事项导致包括基本户在内的多个银行账户 被冻结,一年内到期需归还的借款9.51亿元,其中:逾期1.56亿元, 巨额税款及到期债务不能按期偿还和支付,所持子公司股权、多处房 产被冻结査封,存在违规为第一大股东及其实际控制人及所属关联企 业提供担保,大股东及关联方违规占用公司大额资金等。此外,中国 证券监督管理委员会立案调査尚未有最终结论。上述事项表明,新大 洲控股存在多项对财务报表整体具有重要影响的重大不确定性,虽然 新大洲控股在财务报表附注十二、(四)、4中披露了拟采取的改善措 施,但我们无法取得与评估持续经营能力相关的充分适当的审计证据, 因此,我们无法判断新大洲控股运用持续经营假设编制2018年度财 务报表是否恰当 6、新大洲控股于2019年1月11日收到中国证券监督管理委员 会“琼调査字2019001号”《调査通知书》,因涉信息披露违法违规, 中国证券监督管理委员会对新大洲控股进行立案调査,截止本审计报 告出具日,调査正在进行中,该立案调查尚未有最终结论,我们无法 判断立案调查的结果及其对新大洲财务报表可能产生的影响 审计报告第4页
审计报告 第 4 页 4、如财务报表附注十二、（四）、3 所述，新大洲控股与深圳前 海汇能商业保理有限公司于 2017 年签署了《借款合同》，借款金额 5,000.00 万元，收款账户确认书指定收款单位为为新大洲控股第一大 股东尚衡冠通。尚衡冠通分别于 2017 年 11 月 13 日收到 1,000.00 万 元和 2018 年 1 月 5 日收到 2,000.00 万元，实际借款 3,000.00 万元， 截止 2018 年 12 月 31 日，本息合计 41,204,383.56 元。因新大洲控股 未能提供深圳前海汇能商业保理有限公司的函证地址和联系人，我们 无法通过函证程序确认该笔借款本息的准确性。 5、新大洲控股 2018 年度净利润为亏损 10.62 亿元，营运资金为 负 4.06 亿元。且由于诉讼事项导致包括基本户在内的多个银行账户 被冻结，一年内到期需归还的借款 9.51 亿元，其中：逾期 1.56 亿元， 巨额税款及到期债务不能按期偿还和支付，所持子公司股权、多处房 产被冻结查封，存在违规为第一大股东及其实际控制人及所属关联企 业提供担保，大股东及关联方违规占用公司大额资金等。此外，中国 证券监督管理委员会立案调查尚未有最终结论。上述事项表明，新大 洲控股存在多项对财务报表整体具有重要影响的重大不确定性，虽然 新大洲控股在财务报表附注十二、（四）、4 中披露了拟采取的改善措 施，但我们无法取得与评估持续经营能力相关的充分适当的审计证据， 因此，我们无法判断新大洲控股运用持续经营假设编制 2018 年度财 务报表是否恰当。 6、新大洲控股于 2019 年 1 月 11 日收到中国证券监督管理委员 会 “琼调查字 2019001 号”《调查通知书》，因涉信息披露违法违规， 中国证券监督管理委员会对新大洲控股进行立案调查，截止本审计报 告出具日，调查正在进行中，该立案调查尚未有最终结论，我们无法 判断立案调查的结果及其对新大洲财务报表可能产生的影响
、管理层和治理层对财务报表的责任 新大洲控股管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的 规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的 内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估新大洲控股的持续经营能力 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督新大洲控股的财务报告过程 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定,对新大洲控 股的财务报表执行审计工作,以出具审计报告。但由于“形成无法表 示意见的基础”部分所述的事项,我们无法获取充分、适当的审计证 据以作为发表审计意见的基础 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于新大洲控股,并 履行了职业道德方面的其他责任。 立信会计师事务所 中国注册会计师 (特殊普通合伙) (项目合伙人) 中国注册会计师 中国注册会计师: 中国·上海 二O一九年四月二十五日 审计报告第5页
审计报告 第 5 页 三、管理层和治理层对财务报表的责任 新大洲控股管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的 规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新大洲控股的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督新大洲控股的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对新大洲控 股的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表 示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证 据以作为发表审计意见的基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新大洲控股，并 履行了职业道德方面的其他责任。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 • 上海 二○一九年四月二十五日
新大洲控股股份有限公司 合并资产负债表 2018年12月31日 除特别注明外,金额单位均为人民币元) 附注五 期末余额 动资产 货币资金 363,068,539 572,099,057.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 328.673.80 预付款项 74,983,753.99 57905394.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (四) 62326908194202,861.16326 买入返售金融资产 存货 4.766,272.20 195.892.165.72 持有待售资产 年内到期的非流动资产 其他流动资产 (六) 3266444561 42,187,290.39 流动资产合计 72,608,558 1,399,618,874.37 非流动资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 (七) 9.525.277.59 51,867,74739 持有至到期投资 长期应收款 51,600,991.88 9,227,02847 长期股权投资 (九) 343.767,99248 693,594,733.16 投资性房地产 (十) 84,869,25278 66,603,420.21 固定资产 1,645,185,663.70 在建工程 (+二) 117696,48614 440.829847.11 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十三) 345,737,587.94 409,756,44 开发支出 商誉 15,237,142.71 长期待摊费用 24,648,92975 递延所得税资产 (十六)674760652487,12723131 13,500,05824 43.774.34971 非流动资产合计 2.655.589420.12 3.779456.78176 资产总计 4,228,197978705,179075656.1 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人: 报表第1页
报表 第 1 页 新大洲控股股份有限公司 合并资产负债表 2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 363,068,539.27 572,099,057.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （二） 313,856,465.57 328,673,802.96 预付款项 （三） 74,983,753.99 57,905,394.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 623,269,081.94 202,861,163.26 买入返售金融资产 存货 （五） 164,766,272.20 195,892,165.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 32,664,445.61 42,187,290.39 流动资产合计 1,572,608,558.58 1,399,618,874.37 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 （七） 9,525,277.59 51,867,747.39 持有至到期投资 长期应收款 （八） 51,600,991.88 9,227,028.47 长期股权投资 （九） 343,767,992.48 693,594,733.16 投资性房地产 （十） 84,869,252.78 66,603,420.21 固定资产 （十一） 1,581,529,635.37 1,645,185,663.70 在建工程 （十二） 117,696,486.14 440,829,847.11 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十三） 345,737,587.94 409,756,441.06 开发支出 商誉 （十四） 15,237,142.71 315,793,664.38 长期待摊费用 （十五） 24,648,929.75 15,696,655.26 递延所得税资产 （十六） 67,476,065.24 87,127,231.31 其他非流动资产 （十七） 13,500,058.24 43,774,349.71 非流动资产合计 2,655,589,420.12 3,779,456,781.76 资产总计 4,228,197,978.70 5,179,075,656.13 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
新大洲控股股份有限公司 合并资产负债表(续 2018年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债: (十八) 186,114,560.00 197,977,749 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据及应付账款 (十九) 5458295925 (二十) 8l311.515.3 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 1020350255 21.784674.33 应交税费 (二十二) 96348,308.42 其他应付款 二十三) 43558359373 26252489786 应付分保账款 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 年内到期的非流动负债 (二十四) 336,665,840.9 其他流动负债 流动负债针计 1,978,661,856.32 1,734,967,935.21 非流动负债: 长期借款 315,181 500,501,200.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 8.525.314.93 11706952.50 二十八) 931,473.89 6080,51493 递延所得税负债 (十六) 34,551,204.81 36,087,59 其他非流动负债 非流动负债剑计 负债合计 2,342,851,396.60 所有者权益 (二十九) 814,064,00000 814,064,000 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 (三十 451491269 64802835877 减:库存股 其他综合收益 16,764,915.81 9,515,852.73 专项储备 4.773.89913 4.738.642.21 盈余公积 般风险准备 未分配利润 226,213441663 652,001,104.59 归属于母公司所有者权益合计 ,610,892 (三十五 5585176137 所有者权益合计 1,885,346,582.10 2,889,683,560.73 负债和所有者权益总计 5,17907565613 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人: 报表第2页
报表 第 2 页 新大洲控股股份有限公司 合并资产负债表（续） 2018 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十八） 186,114,560.00 197,977,749.92 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （十九） 545,182,959.25 506,600,526.07 预收款项 （二十） 81,311,515.31 213,065,937.64 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十一） 102,035,025.58 121,784,674.33 应交税费 （二十二） 91,658,174.80 96,348,308.42 其他应付款 （二十三） 435,583,593.73 262,524,897.86 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十四） 536,776,027.65 336,665,840.97 其他流动负债 流动负债合计 1,978,661,856.32 1,734,967,935.21 非流动负债： 长期借款 （二十五） 315,181,546.65 500,501,200.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 （二十六） 8,525,314.93 11,706,952.50 预计负债 （二十七） 47,900.00 递延收益 （二十八） 5,931,473.89 6,080,514.93 递延所得税负债 （十六） 34,551,204.81 36,087,592.76 其他非流动负债 非流动负债合计 364,189,540.28 554,424,160.19 负债合计 2,342,851,396.60 2,289,392,095.40 所有者权益： 股本 （二十九） 814,064,000.00 814,064,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十） 645,144,912.69 648,028,358.77 减：库存股 其他综合收益 （三十一） 16,764,915.81 -9,515,852.73 专项储备 （三十二） 4,773,899.13 4,738,642.21 盈余公积 （三十三） 72,294,639.73 72,294,639.73 一般风险准备 未分配利润 （三十四） -226,213,446.63 652,001,104.59 归属于母公司所有者权益合计 1,326,828,920.73 2,181,610,892.57 少数股东权益 （三十五） 558,517,661.37 708,072,668.16 所有者权益合计 1,885,346,582.10 2,889,683,560.73 负债和所有者权益总计 4,228,197,978.70 5,179,075,656.13 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
新大洲控股股份有限公司 资产负债表 年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注十 期末余额 年初余额 动资产: 货币资金 45,311,17787329,14795529 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 预付款项 其他应收款 972,199,524461,336046,59270 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 631,501.81 2.009.59824 流动资产合计 101814204141.66720414623 非流动资产 可供出售金融资产 7,500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 51.600.991.88 9,22702847 长期股权投资 1,389,604,917.49 81297194763 投资性房地产 固定资产 355,14476 415.317.33 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 183.960.06 292,320.06 开发支出 长期待摊费用 26,546.77 34.734.10 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 149271.560.96 822941.34759 资产总计 2.467.413.765.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 报表第3页
报表 第 3 页 新大洲控股股份有限公司 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十三 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 45,311,177.87 329,147,955.29 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 预付款项 其他应收款 （一） 972,199,524.46 1,336,046,592.70 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 631,501.81 2,009,598.24 流动资产合计 1,018,142,204.14 1,667,204,146.23 非流动资产： 可供出售金融资产 7,500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 51,600,991.88 9,227,028.47 长期股权投资 （二） 1,389,604,917.49 812,971,947.63 投资性房地产 固定资产 355,144.76 415,317.33 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 183,960.06 292,320.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 26,546.77 34,734.10 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,449,271,560.96 822,941,347.59 资产总计 2,467,413,765.10 2,490,145,493.82 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：