《项目评估》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：16145102 课程名称：项目评估 英文名称：Project Evaluation 课程类别：专业课 学 时：32 学 分·2 适用对象：资产评估系本科学生 考核方式：考查 先修课程：管理学 二、课程简介 中文简介：《项目评估学》是一门实用性很强的专业课程，它以一般性或独特性 项目为研究对象，着重从经济、技术的可行性方面进行评估和分析，为项目决策提供 依据。 三、课程性质与教学目的 课程性质：专业选修课 教学目的：通过本课程学习，要求学生能够了解和掌握投资项目的可行性研究 投资者资信评估、投资项目的运行环境、市场分析、项目的财务分析、项目的不确定 性分析和项目的国民经济分析等基本理论和评估方法；具备投资项目可行性研究和投 资项目经济评估的能力；培养学生诚信服务、遵纪守法的职业素养，为今后相关的工 作莫定良好的理论基础和求实严谨的职业素养。 四、教学内容及要求 (一)第一章导论 (二)目的与要求 1.了解投资项目与投资决策： 2.熟悉行性研究的内容和程序 3,掌握项目评估的含义和程序： 1
1 《项目评估》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：16145102 课程名称：项目评估 英文名称：Project Evaluation 课程类别：专业课 学 时：32 学 分：2 适用对象: 资产评估系本科学生 考核方式：考查 先修课程：管理学 二、课程简介 中文简介：《项目评估学》是一门实用性很强的专业课程，它以一般性或独特性 项目为研究对象，着重从经济、技术的可行性方面进行评估和分析，为项目决策提供 依据。 三、课程性质与教学目的 课程性质：专业选修课 教学目的：通过本课程学习，要求学生能够了解和掌握投资项目的可行性研究、 投资者资信评估、投资项目的运行环境、市场分析、项目的财务分析、项目的不确定 性分析和项目的国民经济分析等基本理论和评估方法；具备投资项目可行性研究和投 资项目经济评估的能力；培养学生诚信服务、遵纪守法的职业素养，为今后相关的工 作奠定良好的理论基础和求实严谨的职业素养。 四、教学内容及要求 （一）第一章 导论 （二）目的与要求 1．了解投资项目与投资决策； 2．熟悉行性研究的内容和程序； 3．掌握项目评估的含义和程序；
4.掌握可行性研究与项目评估的联系和区别。 (三)教学内容 第一节投资项目与投资决策 1.主要内容 投资的作用；投资项目的界定和类型；投资决策的内涵和程序 2,基本概念和知识点 1)投资是指经济主体为未来获得收益而现实投入生产要素，以形成资产的一种经 济活动； 2)投资的作用：微观和宏观 3)投资的决定因素：收益、成本和预期 4)投资项目是指在规定的期限内，为完成某项开发目标而实施包括规划投资、政 策措施、组建机构等内容的一系列活动，它是一个独立的整体活动。 5)投资项目的类型 6)投资决策就是指根据预期的投资目标，按照一定的程序、方法和标准，对项目 建设规模和产品方案、投资与收益、技术与运行条件、项目的的环境影响等方面所做 的分析、判断和选择。 7)投资决策的一般程序 调查研究、收集信息、提出问题、确定预期目标； 根据宏观环境和现有条件拟定若干个有价值的方案； 用科学的方法对拟定的方案进行分析比较，遴选出最满意的实施方案： 确定实施的计划.提出合理化的建议。 (三)问题与应用（能力要求） 通过导入案例，引导学生思考和探讨为什么要进行项目评估以及深入开展项目评 估的学习。 第二节可行性研究概述 1,主要内容 1)可行性研究的涵义和作用 2)可行性研究的内容 3)可行性研究的程序 2.基本概念和知识点 1)可行性研究是在投资项目拟建之前.通过对项目有关的市场、资源、工程技 术、经济和社会等方面的问题进行全面分析、论证和评价，从而确定项目是否可行或 选择最佳实施方案的一项工作。 2)可行性研究的作用：为投资者进行投资决策提供依据；为投资者筹措资金提 供依据；为商务谈判和签订有关合同或协议提供依据；为工程设计提供依据
2 4．掌握可行性研究与项目评估的联系和区别。 （三）教学内容 第一节 投资项目与投资决策 1．主要内容 投资的作用；投资项目的界定和类型；投资决策的内涵和程序 2．基本概念和知识点 1）投资是指经济主体为未来获得收益而现实投入生产要素，以形成资产的一种经 济活动； 2）投资的作用：微观和宏观 3）投资的决定因素：收益、成本和预期 4）投资项目是指在规定的期限内，为完成某项开发目标而实施包括规划投资、政 策措施、组建机构等内容的一系列活动，它是一个独立的整体活动。 5）投资项目的类型 6）投资决策就是指根据预期的投资目标，按照一定的程序、方法和标准，对项目 建设规模和产品方案、投资与收益、技术与运行条件、项目的的环境影响等方面所做 的分析、判断和选择。 7）投资决策的一般程序： 调查研究、收集信息、提出问题、 确定预期目标； 根据宏观环境和现有条件拟定若干个有价值的方案； 用科学的方法对拟定的方案进行分析比较，遴选出最满意的实施方案； 确定实施的计划，提出合理化的建议。 （三）问题与应用（能力要求） 通过导入案例，引导学生思考和探讨为什么要进行项目评估以及深入开展项目评 估的学习。 第二节 可行性研究概述 1．主要内容 1）可行性研究的涵义和作用 2）可行性研究的内容 3）可行性研究的程序 2.基本概念和知识点 1）可行性研究是在投资项目拟建之前，通过对项目有关的市场、资源、工程技 术、经济和社会等方面的问题进行全面分析、论证和评价，从而确定项目是否可行或 选择最佳实施方案的一项工作。 2）可行性研究的作用：为投资者进行投资决策提供依据；为投资者筹措资金提 供依据；为商务谈判和签订有关合同或协议提供依据；为工程设计提供依据
3)可行性研究的内容：总论；项目提出的背景；项目概况；可行性研究的主要 结论等 4)不同项目的可行性研究的侧重点 5)企业投资项目申请报告的主要内容：项目申报单位概括；拟建项目概括；建 设用地与相关规划：资源利用和能源耗用分析；生态环境影响分析；经济和社会效果 分析。 6)可行性研究报告与项目申请报告的主要区别 3.问题与应用（能力要求） 通过不同项目的可行性研究侧重点不同的介绍，引导学生深入理解可行性研究 的内涵。以粤港澳大湾区的发展为例，说明政府的发展规划与投资机会的关系。 第三节项目评估概述 1,主要内容 1)项目评估的含义及其作用 2)项目评估的内容和程序 2,基本概念和知识点 1)项目评估是指在可行性研究的基础上，根据国家有关部门颁布的政策、法律 法规、方法和参数等，从项目、国民经济和社会的角度出发，由有关部门对拟建投资 项目的建设必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、财务效益、经 济效益和社会效益等进行全面分析论证，并就该项目是否可行提出相应职业判断的 项工作。 2)项目评估的作用：为上级主管部门把关提供依据；为金融结构贷款决策提供 依据；为政府职能部门审批项目提供依据。 3)项目评估的内容：项目与企业概况评估；项目建设必要性评估；项目市场需 求分析；项目生产规模确定：项目建设、生产条件评估。 4)项目评估的程序：准备和组织；搜集整理数据；编写评估报告初稿；论证与 修改 3.问题与应用（能力要求） 第四节可行性研究与项目评估的关系 1,主要内容 1)可行性研究与项目评估的联系 2)可行性研究与项目评估的主要区别 2.基本概念和知识点 1)可行性研究与项目评估的联系：二者均处于项目发展周期的建设前期；理论 基础基本相同；工作的内容基本相同；最终工作目标及要求相同。 3
3 3）可行性研究的内容：总论；项目提出的背景；项目概况；可行性研究的主要 结论等 4）不同项目的可行性研究的侧重点 5）企业投资项目申请报告的主要内容：项目申报单位概括；拟建项目概括；建 设用地与相关规划；资源利用和能源耗用分析；生态环境影响分析；经济和社会效果 分析。 6）可行性研究报告与项目申请报告的主要区别 3.问题与应用（能力要求） 通过不同项目的可行性研究侧重点不同的介绍，引导学生深入理解可行性研究 的内涵。以粤港澳大湾区的发展为例，说明政府的发展规划与投资机会的关系。 第三节 项目评估概述 1．主要内容 1）项目评估的含义及其作用 2）项目评估的内容和程序 2.基本概念和知识点 1）项目评估是指在可行性研究的基础上，根据国家有关部门颁布的政策、法律 法规、方法和参数等，从项目、国民经济和社会的角度出发，由有关部门对拟建投资 项目的建设必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、财务效益、经 济效益和社会效益等进行全面分析论证，并就该项目是否可行提出相应职业判断的一 项工作。 2）项目评估的作用：为上级主管部门把关提供依据；为金融结构贷款决策提供 依据；为政府职能部门审批项目提供依据。 3）项目评估的内容：项目与企业概况评估；项目建设必要性评估；项目市场需 求分析；项目生产规模确定；项目建设、生产条件评估。 4）项目评估的程序：准备和组织；搜集整理数据；编写评估报告初稿；论证与 修改。 3.问题与应用（能力要求） 第四节 可行性研究与项目评估的关系 1．主要内容 1）可行性研究与项目评估的联系 2）可行性研究与项目评估的主要区别 2.基本概念和知识点 1）可行性研究与项目评估的联系：二者均处于项目发展周期的建设前期；理论 基础基本相同；工作的内容基本相同；最终工作目标及要求相同
2)可行性研究与项目评估的主要区别：行为的主体不同；立足点不同；作用不 同；所处的阶段不同。 3)按照股东所负责任不同，股份公司分为：无限责任公司、有限责任公司、股 份有限公司、国有独资公司、一人有限责任公司。 3.问题与应用（能力要求） (四)思老与实践 小讨论：假定某咨询机构的执业人员同时具有进行可行性研究和开展项目评估的 执业资格，这是否意味着该咨询机构可以接受某银行的委托，对已由该咨询机构出具 了最终可行性研究报告的某个投资项目进行项目评估？为什么？ (五)教学方法与手段 本章教学主要采用课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论等方式。 第二章投资者资信评估 (一）目的与要求 1、掌握资信评估的具体内容； 2、掌握资信评估的指标体系 3、熟悉和了解资信评估的目的： 4、了解资信评估的方法； 5、熟悉和了解资信等级的划分与评定过程。 (二)教学内容 第一节资信评估的目的和内容 1.主要内容 资信评估的目的和内容 2.基本概念和知识点 1)资信评估是对企业的资质和信用度进行检验和计量，并科学、客观地作出全 面评价的过程。 2)优化信贷资产结构；提高信贷质量；防范和减少贷款风险；保障信贷资金的 效益性、安全性和流动性。 3)企业的资信评估，从六个方面进行 历史沿革、企业素质、企业信用、经营管理、经营效益和发展前景。 3.问题与应用（能力要求） 第二节资信评估的方法和指标体系 1.主要内容
4 2）可行性研究与项目评估的主要区别：行为的主体不同；立足点不同；作用不 同；所处的阶段不同。 3）按照股东所负责任不同，股份公司分为：无限责任公司、有限责任公司、股 份有限公司、国有独资公司、一人有限责任公司。 3.问题与应用（能力要求） （四）思考与实践 小讨论：假定某咨询机构的执业人员同时具有进行可行性研究和开展项目评估的 执业资格，这是否意味着该咨询机构可以接受某银行的委托，对已由该咨询机构出具 了最终可行性研究报告的某个投资项目进行项目评估？为什么？ （五）教学方法与手段 本章教学主要采用课堂讲授、多媒体教学、课堂讨论等方式。 第二章 投资者资信评估 （一）目的与要求 1、掌握资信评估的具体内容； 2、掌握资信评估的指标体系； 3、熟悉和了解资信评估的目的； 4、了解资信评估的方法； 5、熟悉和了解资信等级的划分与评定过程 。 （二）教学内容 第一节 资信评估的目的和内容 1.主要内容 资信评估的目的和内容 2.基本概念和知识点 1）资信评估是对企业的资质和信用度进行检验和计量，并科学、客观地作出全 面评价的过程。 2）优化信贷资产结构；提高信贷质量；防范和减少贷款风险；保障信贷资金的 效益性、安全性和流动性。 3）企业的资信评估，从六个方面进行： 历史沿革、企业素质、企业信用、经营管理、经营效益和发展前景。 3.问题与应用（能力要求） 第二节 资信评估的方法和指标体系 1.主要内容
资信评估的方法；资信评估的各指标体系 2.基本概念和知识点 1)资信评估的方法：（一）定量分析与定性分析相结合 (二)静态分析与动态分析相结合 (三)综合分析评价法 2)资信评估的指标：涉及了28个可计算的指标 1、企业偿债能力评估指标；2、企业经济效益评估指标；3、企业营运能力评估 指标；4、企业信用程度评估指标 3.问题与应用（能力要求） 通过各个指标详细的解释和应用，引导学生深入理解资信评估的指标体系。 第三节企业资信等级的划分与评定 1.主要内容 企业资信等级的划分；企业资信等级的评定 2.基本概念和知识点 1)结合我国实际情况，资信等级采用的是三类九级制。 2)企业资信等级的评定 3)部分评估机构对企业信誉级别设置与说明 4)工业企业信用评级计分标准表。 3.问题与应用（能力要求） 结合我国的实际，了解我国建设银行如何计算企业的信用等级。 第四节互联网与大数据金融信用评价 1.主要内容：互联网金融信用；大数据金融与征信 2.基本概念和知识点 1)互联网金融是利用互联网技术和移动通信技术等一系列现代信息科学技术，实现 资金融通的一种新兴金融业务模式。。 2)互联网金融的类型 1)众筹：通过互联网方式发布筹款项目并募集资金。众筹大意为大众筹资或群众筹 咨.向网友幕集项目盗金的模式 2)第三方支付：第三方支付(Third--Party Payment)是指具备一定实力和信誉保障 的独立机构，通过与网联对接而促成交易双方进行交易的网络支付模式。 3)网络信贷：借贷双方足不出户，便可利用网络平台实现借贷的“在线交易 4)大数据金融 大数据金融是指集合海量非结构化数据，通过对其进行实时分析，可以为互联网金融 机构提供客户全方位信息，通过分析和挖掘客户的交易和消费信息掌握客户的消费习 惯，并准确预测客户行为，使金融机构和金融服务平台在营销和风险控制方面有的放 5
5 资信评估的方法；资信评估的各指标体系 2.基本概念和知识点 1）资信评估的方法：（一）定量分析与定性分析相结合 （二）静态分析与动态分析相结合 （三）综合分析评价法 2）资信评估的指标：涉及了 28 个可计算的指标 1、企业偿债能力评估指标；2、企业经济效益评估指标；3、企业营运能力评估 指标；4、企业信用程度评估指标 3.问题与应用（能力要求） 通过各个指标详细的解释和应用，引导学生深入理解资信评估的指标体系。 第三节 企业资信等级的划分与评定 1.主要内容 企业资信等级的划分；企业资信等级的评定 2.基本概念和知识点 1）结合我国实际情况，资信等级采用的是三类九级制。 2）企业资信等级的评定： 3）部分评估机构对企业信誉级别设置与说明； 4）工业企业信用评级计分标准表。 3.问题与应用（能力要求） 结合我国的实际，了解我国建设银行如何计算企业的信用等级。 第四节 互联网与大数据金融信用评价 1.主要内容：互联网金融信用；大数据金融与征信 2.基本概念和知识点 1）互联网金融是利用互联网技术和移动通信技术等一系列现代信息科学技术，实现 资金融通的一种新兴金融业务模式。。 2）互联网金融的类型 1）众筹：通过互联网方式发布筹款项目并募集资金。众筹大意为大众筹资或群众筹 资，向网友募集项目资金的模式 2）第三方支付：第三方支付（Third-Party Payment）是指具备一定实力和信誉保障 的独立机构，通过与网联对接而促成交易双方进行交易的网络支付模式。 3）网络信贷：借贷双方足不出户，便可利用网络平台实现借贷的“在线交易” 4）大数据金融 大数据金融是指集合海量非结构化数据，通过对其进行实时分析，可以为互联网金融 机构提供客户全方位信息，通过分析和挖掘客户的交易和消费信息掌握客户的消费习 惯，并准确预测客户行为，使金融机构和金融服务平台在营销和风险控制方面有的放