《税法I》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：16162503 课程名称：税法 英文名称：TAX LAW I 课程类别：专业必修课 学时：48 学 分：3 适用对象：财政学税收学评估学专业 考核方式：考试 先修课程：税收概论、财务会计、经济学、法律基础 二、 课程简介 《税法I》是财政学、税收学的一门专业主干课程，是建立在会计学、财务 管理、经济法等专业理论课程基础之上的独立的专业课程。本课程应根据国家税 收法规的变更随时进行教学内容的更新和调整，主要有税法基本原理和税法发展 历史，货物劳务税等，具体包括税法基本原理、增值税法 ,消费税法、附加税和 烟叶税清 辆购置税法 关税法 本课程的教学力 以提高学生的税收理论 税制有一个全面和正确的了解，引导学生树立正确的世界观、人生观、价值观 道德观和法制观，培养学生的家国情怀和使命意识。在完成本课程的教学后，学 生能在通晓税收理论的基础上，掌握依法纳税和合理节税的基本技能。 tax law I is a professional backbone courses of finance. taxation,is based on the theory of accounting,financial management economic law and other professional course based on independent professional courses.This course should be according to the national tax laws and regulations change at any time to update and adjust the teaching contents,basic principle and development history of the tax law,tax law main cargo service tax,etc.,including the basic principle of tax law, value-added tax,consumption tax,surcharge and tobacco tax,resources tax,vehicle purchase tax,tariff,land value increment tax law. 三、课程性质与教学目的 本课程为 财悦 专业 必修核心基础课程之一，是后续一系列专业课程基础。通 过本课程的教学，使学生树立社会主义税收法制观念，形成依法治税、依法纳税 诚信经营的法治思想。本课程学习可以使学生了解税法基本原理、货物劳务税等 税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，理解并掌握税法基本原理和税法发 展历史，货物劳务税等，具体包括税法基本原理、增值税法、消费税法、附加税 和烟叶税法、资源税法 车辆购置税法、关税法 土地增值税法的主要内容， 面把握我国现行以上各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额， 从而具备对实际经济业务中涉及到的税收问题的分析和解决问题的能力，形成在
《 税法Ⅰ》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：16162503 课程名称：税法Ⅰ 英文名称：TAX LAW Ⅰ 课程类别： 专业必修课 学 时： 48 学 分：3 适用对象:财政学 税收学 评估学专业 考核方式：考试 先修课程：税收概论、财务会计、经济学、法律基础 二、课程简介 《税法Ⅰ》是财政学、税收学的一门专业主干课程，是建立在会计学、财务 管理、经济法等专业理论课程基础之上的独立的专业课程。本课程应根据国家税 收法规的变更随时进行教学内容的更新和调整，主要有税法基本原理和税法发展 历史，货物劳务税等，具体包括税法基本原理、增值税法、消费税法、附加税和 烟叶税法、资源税法、车辆购置税法、关税法、土地增值税法。本课程的教学力 求“以案说法”，以提高学生的税收理论水平和实务操作能力，要求学生对我国 税制有一个全面和正确的了解，引导学生树立正确的世界观、人生观、价值观、 道德观和法制观，培养学生的家国情怀和使命意识。在完成本课程的教学后，学 生能在通晓税收理论的基础上，掌握依法纳税和合理节税的基本技能。 《tax law Ⅰ 》 is a professional backbone courses of finance, taxation, is based on the theory of accounting, financial management, economic law and other professional course based on independent professional courses. This course should be according to the national tax laws and regulations change at any time to update and adjust the teaching contents, basic principle and development history of the tax law, tax law main cargo service tax, etc., including the basic principle of tax law, value-added tax, consumption tax, surcharge and tobacco tax, resources tax, vehicle purchase tax, tariff, land value increment tax law. 三、课程性质与教学目的 本课程为财税专业必修核心基础课程之一，是后续一系列专业课程基础。通 过本课程的教学，使学生树立社会主义税收法制观念，形成依法治税、依法纳税、 诚信经营的法治思想。本课程学习可以使学生了解税法基本原理、货物劳务税等 税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，理解并掌握税法基本原理和税法发 展历史，货物劳务税等，具体包括税法基本原理、增值税法、消费税法、附加税 和烟叶税法、资源税法、车辆购置税法、关税法、土地增值税法的主要内容，全 面把握我国现行以上各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额， 从而具备对实际经济业务中涉及到的税收问题的分析和解决问题的能力，形成在
社会生活和经营工作中社会主义税法法制观，建议依法纳税，诚信经营的社会主 义价值观，以达到培养社会主义税收应用型人才的目标。 四、教学内容及要求 内容与要求 在本课程的具体教学内容中，结合不同章节的理论和业务，对思政教育的 要求和目标加以贯彻，做到思政思想和内容细细地密密地与教学内容相结合， 达到润物细无声的效果 1.理解税收法定的法制精神，依法治税、依法纳税、诚信经营是社会主义法治的 基本要求。 2.了解税法原理 3.掌握税法要素 教学内容 章税法基本原理 目的与要求 1.明确社会主义核心价值观与我国税法的关系。 2.掌握税法的原则、作用、解释等 教学内容 、税法概述 (一)熟悉税法的原则：税法基本原则、税法适用原则 (一)孰悉税法的效十 (三)掌握税法的解释：立法解释、司法解释、行政解释、字面解释、限制解释 与扩充 解释 (四)了解税法的作用：规范作用、经济作用 (五)了解税法与其他部门法的关系：与宪法的关系、与民法的关系、与行政法 与经济法的关系与刑法的关系、与国际法的关 二、税收法律关系 (一)掌握税收法律关系的主体：征税主体、纳税主体 (二)了解税收法律关系的产生、变吏、消灭 三、税收实体法与税收程序法 掌握税收实体法 是系 主要规定 (二)掌握税收程序法的基本制度、确定程序制度、征收程序制度、稽查程序制 度 四、税法的运行 (一)熟悉税收立法的有关规声 (二)熟悉税收执法的主要内容 (三 了解税收司法的相关规定 五、税法的建立与发展 (一)了解中国历史上的税法：中国古代的税法、中国半封建半殖民地时期的税 法 二)了解新中国税法的建立与发展：1950年税法的建立与修订、20世纪80年代
社会生活和经营工作中社会主义税法法制观，建议依法纳税，诚信经营的社会主 义价值观，以达到培养社会主义税收应用型人才的目标。 四、教学内容及要求 内容与要求 在本课程的具体教学内容中，结合不同章节的理论和业务，对思政教育的 要求和目标加以贯彻，做到思政思想和内容细细地密密地与教学内容相结合， 达到润物细无声的效果。 1.理解税收法定的法制精神，依法治税、依法纳税、诚信经营是社会主义法治的 基本要求。 2.了解税法原理 3.掌握税法要素 教学内容 第一章税法基本原理 目的与要求 1.明确社会主义核心价值观与我国税法的关系。 2.掌握税法的原则、作用、解释等。 教学内容 一、税法概述 （一）熟悉税法的原则：税法基本原则、税法适用原则 （二）熟悉税法的效力 （三）掌握税法的解释：立法解释、司法解释、行政解释、字面解释、限制解释 与扩充 解释 （四）了解税法的作用：规范作用、经济作用 （五）了解税法与其他部门法的关系：与宪法的关系、与民法的关系、与行政法 的关系、 与经济法的关系、与刑法的关系、与国际法的关系 二、税收法律关系 （一）掌握税收法律关系的主体：征税主体、纳税主体 （二）了解税收法律关系的产生、变更、消灭 三、税收实体法与税收程序法 （一）掌握税收实体法要素的主要规定 （二）掌握税收程序法的基本制度、确定程序制度、征收程序制度、稽查程序制 度 四、税法的运行 （一）熟悉税收立法的有关规定 （二）熟悉税收执法的主要内容 （三）了解税收司法的相关规定 五、税法的建立与发展 （一）了解中国历史上的税法：中国古代的税法、中国半封建半殖民地时期的税 法 （二）了解新中国税法的建立与发展：1950年税法的建立与修订、20世纪80年代
税法 的重建与改革、20世纪90年代税法的完善、21世纪初税法建设的规范化 思考与实践 我因税法存在问题与改革 税法法定困标比较 教学方法与手段 章教学主要采用的课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、分组讨论、课 堂讨论教学。 第二章增值税 目的与要求 1.理解税收法定的法制精神，依法治税、依法纳税、诚信经营是社会主义法治的 其太要求。 2.了解增值税税原理 3.掌握增值税各要素以及计算 4.社会主义核心价值观在增值税立法中的体现。 5.做成实守法的增值税纳税义务人 教学内容 、增值税概边 (一）熟悉增值税的类型 (二)熟悉增值税的性质及其原理 (三)了解增值税与其他流转税的配合 (四)掌握增值税的计税方法 (五) 了解我国增值税制度的建立与发展 二、纳税义务人与扣缴义务人 (一)熟悉增值税纳税义务人与扣缴义务人的基本规定 (二)掌握增值税纳税人的分类 (三)掌握小规模纳税人的管理 (四)掌握一般纳税人的登记管理 三、征税范围 (一)掌握增值税征税范围的一般规定 (二)掌握视同销售货物和提供应税行为的征税规定 (三)掌握混合销售行为和兼营的征税规定 (四)熟悉征税范围的具体规定，掌握营改增四个行业征收范围变化 五) 熟悉不征增值税的项目 四、税 (一)了解增值税税率体现着货物的整体税负 (二)了解确定增值税税率的基本原则及增值税税率的类型 (四)掌握适用低税率货物的具体范围，特别是营改增四个行业的税率 (五)熟悉跨境应税行为适用零税率的范围 (六)掌握增值税的征收率 五、增值税的减税、免税
税法 的重建与改革、20世纪90年代税法的完善、21世纪初税法建设的规范化 思考与实践 我国税法存在问题与改革 税法法定国际比较 教学方法与手段 章教学主要采用的课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、分组讨论、课 堂讨论教学。 第二章增值税 目的与要求 1.理解税收法定的法制精神，依法治税、依法纳税、诚信经营是社会主义法治的 基本要求。 2.了解增值税税原理 3.掌握增值税各要素以及计算 4.社会主义核心价值观在增值税立法中的体现. 5.做诚实守法的增值税纳税义务人 教学内容 一、增值税概述 （一）熟悉增值税的类型 （二）熟悉增值税的性质及其原理 （三）了解增值税与其他流转税的配合 （四）掌握增值税的计税方法 （五）了解我国增值税制度的建立与发展 二、纳税义务人与扣缴义务人 （一）熟悉增值税纳税义务人与扣缴义务人的基本规定 （二）掌握增值税纳税人的分类 （三）掌握小规模纳税人的管理 （四）掌握一般纳税人的登记管理 三、征税范围 （一）掌握增值税征税范围的一般规定 （二）掌握视同销售货物和提供应税行为的征税规定 （三）掌握混合销售行为和兼营的征税规定 （四）熟悉征税范围的具体规定，掌握营改增四个行业征收范围变化 （五）熟悉不征增值税的项目 四、税率 （一）了解增值税税率体现着货物的整体税负 （二）了解确定增值税税率的基本原则及增值税税率的类型 （三）掌握增值税税率基本规定 （四）掌握适用低税率货物的具体范围，特别是营改增四个行业的税率 （五）熟悉跨境应税行为适用零税率的范围 （六）掌握增值税的征收率 五、增值税的减税、免税
(一)掌握法定免税项目，特别是营改增后四个行业的税收优惠政策 (二)熟悉粮食和食用植物油免税规定 （三)掌握农业生产资料免税规定 (四) 解财政部国家税务总局规定的其他税收优惠政第 (五) 了解营改增相关增值税优惠 (六)堂握起征点的改策规定 (七)堂握小微企业增值税代惠政箭 六、增值税计税方法的一般规定 解增值税几种计税方法 七、草握 一般计税方法应纳税额的计算 (一)草握销项税额 (二)掌握进顶税额的具体规定 (三)了解二手车经营业务有关增值税问题 (四)掌握应纳税额计算的相关规定 (五)掌握“ 特定行业增值税的处理 八、简易计税方法应纳税额的计算 (一)掌握含税销售额的换算 (二)掌握营改增后简易方法的计算 九、进口货物应纳税额的计算 熟悉进口货物应纳税额的计算 十、特定企业的增值税政策 了解特定企业（或交易行为）的增值税政策 十一、出口货物、劳务、服务和无形资产增值税退（免）税 了解适用增值税退（免）税政策的出口货物、劳务、服务和无形资产 (二)熟悉增值税退（免）税办法 、三 解增值税出口退税率 (四)掌握增值税退（免）税的计税依据 (五)掌握增值税免抵退税和免退税的计算 (六)了解活用增值税免税政策的出口货物、劳务、服务和无形资产 (七) 了解适用增值税征税政策的出口货物、 劳务 服务和无形资产 十 申报与缴纳 掌握纳税义务发生时间 了解纳税期限 (三)了解纳税地点 十二、增值税专用发严的使用和管 熟悉专用发票的构成与限额管理、初始发行、 领购开具 (二)掌握专用发票的开具范围、开具要求、作废处理、红字发票开具 (三)了解专用发票数据采集 (四)熟悉专用发票缴销 (五)了解专用发票发售差错外理 (六)熟悉丢失己开具专用发票、丢失未开具专用发票、代开虚开专用发票、善 意取得 虚开的专用发票的有关规定 (七)了解辅导期一般纳税人使用专用发票
（一）掌握法定免税项目，特别是营改增后四个行业的税收优惠政策 （二）熟悉粮食和食用植物油免税规定 （三）掌握农业生产资料免税规定 （四）了解财政部国家税务总局规定的其他税收优惠政策 （五）了解营改增相关增值税优惠 （六）掌握起征点的政策规定 （七）掌握小微企业增值税优惠政策 六、增值税计税方法的一般规定 了解增值税几种计税方法 七、掌握一般计税方法应纳税额的计算 （一）掌握销项税额 （二）掌握进项税额的具体规定 （三）了解二手车经营业务有关增值税问题 （四）掌握应纳税额计算的相关规定 （五）掌握“营改增”特定行业增值税的处理 八、简易计税方法应纳税额的计算 （一）掌握含税销售额的换算 （二）掌握营改增后简易方法的计算 九、进口货物应纳税额的计算 熟悉进口货物应纳税额的计算 十、特定企业的增值税政策 了解特定企业(或交易行为)的增值税政策 十一、出口货物、劳务、服务和无形资产增值税退（免）税 （一）了解适用增值税退(免)税政策的出口货物、劳务、服务和无形资产 （二）熟悉增值税退（免）税办法 （三）了解增值税出口退税率 （四）掌握增值税退（免）税的计税依据 （五）掌握增值税免抵退税和免退税的计算 （六）了解适用增值税免税政策的出口货物、劳务、服务和无形资产 （七）了解适用增值税征税政策的出口货物、劳务、服务和无形资产 十二、申报与缴纳 （一）掌握纳税义务发生时间 （二）了解纳税期限 （三）了解纳税地点 十三、增值税专用发票的使用和管理 （一）熟悉专用发票的构成与限额管理、初始发行、领购开具 （二）掌握专用发票的开具范围、开具要求、作废处理、红字发票开具 （三）了解专用发票数据采集 （四）熟悉专用发票缴销 （五）了解专用发票发售差错处理 （六）熟悉丢失已开具专用发票、丢失未开具专用发票、代开虚开专用发票、善 意取得 虚开的专用发票的有关规定 （七）了解辅导期一般纳税人使用专用发票
(八)了解税务机关代开专用发票 思老与实践 我国增值税存在问题与改革 增值税国际比较 教学方法与手段 章教学主要采用的课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、分组讨论、课 堂讨论教学。 第三章消费税 目的与要求 1.理解税收法定的法制精神，明确社会主义核心价值观在消费税立法中的体现 2.了解消费税原理 消费税各要素以及计算 教学内 一、纳税义务人 了解消费税纳税义务人的规定，熟悉委托加工纳税人的规定 税目与税率 )掌握消费税税目 (二)熟悉消费税现行税率 (三)掌握适用税率的特殊规定：卷烟、白酒适用税率的特殊规定 三、计税依据 (一)掌握实行从量定额与从价定率计征办法的计税依据 (二) 销售数的确定 (三)掌握销售额的确定 (四)掌据计税依据的特殊规定 四、应纳税额的一般计算 (一)堂根从价定十 一世报从 量定额 十算 (三)掌握从价定率与从量定额混合计算 五、自产自用应税消费品应纳税额的计算 (一)掌握连续生产应税消费品的应纳税额计算 (一)据车续用干其他方面的成纳税领筒 三)堂据组成计税 价格 的确 (四) 掌握外购应税 纳税款的 六、委托加工应税消费品应纳税额的计算 (一)熟悉委托加工应税消费品的确定 (一)堂握代收代缴税款的规定 (三)掌握委托加工应税消费品组成计税价格的计算 (四)掌握用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品计算征收消费税的 规定 七、进口应税消费品应纳税额的计算 (一)了解讲口应税消费品的基本规定
（八）了解税务机关代开专用发票 思考与实践 我国增值税存在问题与改革 增值税国际比较 教学方法与手段 章教学主要采用的课堂讲授、多媒体教学、网络辅助教学、分组讨论、课 堂讨论教学。 第三章消费税 目的与要求 1.理解税收法定的法制精神，明确社会主义核心价值观在消费税立法中的体现 2.了解消费税原理 3.掌握消费税各要素以及计算 教学内容 一、纳税义务人 了解消费税纳税义务人的规定，熟悉委托加工纳税人的规定 二、税目与税率 （一）掌握消费税税目 （二）熟悉消费税现行税率 （三）掌握适用税率的特殊规定：卷烟、白酒适用税率的特殊规定 三、计税依据 （一）掌握实行从量定额与从价定率计征办法的计税依据 （二）了解销售数量的确定 （三）掌握销售额的确定 （四）掌握计税依据的特殊规定 四、应纳税额的一般计算 （一）掌握从价定率计算 （二）掌握从量定额计算 （三）掌握从价定率与从量定额混合计算 五、自产自用应税消费品应纳税额的计算 （一）掌握连续生产应税消费品的应纳税额计算 （二）掌握连续用于其他方面的应纳税额计算 （三）掌握组成计税价格的确定 （四）掌握外购应税消费品已纳税款的扣除 六、委托加工应税消费品应纳税额的计算 （一）熟悉委托加工应税消费品的确定 （二）掌握代收代缴税款的规定 （三）掌握委托加工应税消费品组成计税价格的计算 （四）掌握用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品计算征收消费税的 规定 七、进口应税消费品应纳税额的计算 （一）了解进口应税消费品的基本规定