审计报告(续) 德师报(审)字(20)第P01989号 (第4页,共4页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任(续) (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对光明乳业持 续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重 大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不 充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项 或情况可能导致光明乳业不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就光明乳业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我 们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识 出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我 们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用) 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审 计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:赵海舟 中国上海 (项目合伙人) 中国注册会计师:李长委 2020年4月17日 第4页
第 4 页 审计报告（续） 德师报(审)字(20)第P01989号 （第4页，共4页） 六、注册会计师对财务报表审计的责任（续） (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光明乳业持 续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重 大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致光明乳业不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6) 就光明乳业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我 们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别 出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我 们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审 计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：赵海舟 中国•上海 (项目合伙人) 中国注册会计师：李长委 2020年4月17日
光明乳业股份有限公司 2019年12月31日 合并资产负债表 人民币元 附注 本年年末余额 上年年末余额 流动资产 货币资金 4,067,655,588 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 950,484 金融资 衍生金融资产 30,727,126 应收账款 (五)3 1,598355143 1,644,097922 489868533 其他应收款 02.449292 191.019050 306.975,111 2,032,663,787 持有待售资产 18,148,1; 其他流动资产 (五)8 192,284,806 流动资产合计 7,205510,710 8,581,987,570 非流动资 「供出售金融资产 2.455494 950000 长期股权投资 (五)10 75,203,324 73,562,748 其他权益工具投资 2,466,703 固定资产 五)2 7590967.529 5,932,506,947 在建工程 (五)13 669061.668 生物资产 ,864,881 1012546244 无形资产 (五)5 369937729 377,049,125 商誉 (五)16 长期待摊费用 五)7 9,202,614 递延所得税资产 五)l 其他非流动资产 1789 非流动资产合计 10,431596,095 9351,771851 资产总计 17,637,106,805 17,933,759,421 第5页
光明乳业股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 第 5 页 合并资产负债表 人民币元 项目 附注 本年年末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 (五)1 2,480,002,990 4,067,655,588 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 (五)2 950,484 衍生金融资产 (五)2 30,727,126 - 应收账款 (五)3 1,598,355,143 1,644,097,922 预付款项 (五)4 476,568,092 489,868,533 其他应收款 (五)5 102,449,292 191,019,050 存货 (五)6 2,306,975,111 2,032,663,787 持有待售资产 (五)7 18,148,150 - 其他流动资产 (五)8 192,284,806 155,732,206 流动资产合计 7,205,510,710 8,581,987,570 非流动资产： 可供出售金融资产 2,455,494 长期应收款 (五)9 - 950,000 长期股权投资 (五)10 75,203,324 73,562,748 其他权益工具投资 (五)11 2,466,703 固定资产 (五)12 7,590,967,529 5,932,506,947 在建工程 (五)13 669,061,668 1,221,771,437 生产性生物资产 (五)14 827,864,881 1,012,546,244 无形资产 (五)15 369,937,729 377,049,125 商誉 (五)16 330,236,841 252,993,532 长期待摊费用 (五)17 11,676,710 9,202,614 递延所得税资产 (五)18 439,768,085 462,771,921 其他非流动资产 (五)19 114,412,625 5,961,789 非流动资产合计 10,431,596,095 9,351,771,851 资产总计 17,637,106,805 17,933,759,421
光明乳业股份有限公司 2019年12月31日 合并资产负债表续 人民币元 附注 本年年末余额 上年年末余额 流动负债 1,493,958,158 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 97,003,623 融负债 衍生金融负债 应付账款 2,514,817,536 1,950,828,319 1.012944395 913,128,019 应付职工薪酬 应交税费 32十 334629323 其他应付款 2.423.373.308 2,348,917,399 年内到期的非流动负债 (五)27 614.099 [流动负债合计 8,230,72133 9,780377464 非流动负债 长期借款 28 617455993 900086863 应付债券 (五)29 830,577,669 长期应付款 41,205,182 41.251.039 递延收益 311,673,10 324,611,984 递延所得税负债 (五)l8 188481.672 非流动负债合计 1,989,393,626 1368,569,005 负债合计 10,220,165,759 l1,148,946,469 所有者权益(或所有者权益) 1,224,487,509 1,224,487,509 资本公积 (五)33 1,689,095,256 减:库存股 193200 其他综合收益 (163,502,571) (168,001,210) 盈余公积 612.243.755 未分配利润 (五)37 2,35526255 002451,850 归属于母公司所有者权益合计 5,717,938355 5,336,936,405 数股东权益 1,699,002,691 1,447,876,547 着权益合计 7416941046 684812952 负债和所有者权益总计 17,637,106,805 17,933,759,421 附注为财务报表的组成部分 第5页至第128页的财务报表由下列负责人签署: 法定代表人:濮韶华 主管会计工作负责人:刘瑞兵 会计机构负责人:华志勇 第6页
光明乳业股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 第 6 页 合并资产负债表-续 人民币元 项目 附注 本年年末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 (五)20 1,493,958,158 3,809,856,335 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 97,003,623 衍生金融负债 (五)21 28,312,398 - 应付账款 (五)22 2,514,817,536 1,950,828,319 预收款项 (五)23 1,012,944,395 913,128,019 应付职工薪酬 (五)24 386,882,175 334,629,323 应交税费 (五)25 369,870,064 324,872,406 其他应付款 (五)26 2,423,373,308 2,348,917,399 一年内到期的非流动负债 (五)27 614,099 1,142,040 流动负债合计 8,230,772,133 9,780,377,464 非流动负债： 长期借款 (五)28 617,455,993 900,086,863 应付债券 (五)29 830,577,669 - 长期应付款 (五)30 41,205,182 41,251,039 递延收益 (五)31 311,673,110 324,611,984 递延所得税负债 (五)18 188,481,672 102,619,119 非流动负债合计 1,989,393,626 1,368,569,005 负债合计 10,220,165,759 11,148,946,469 所有者权益(或所有者权益)： 股本 (五)32 1,224,487,509 1,224,487,509 资本公积 (五)33 1,689,640,307 1,689,095,256 减：库存股 (五)34 193,200 193,200 其他综合收益 (五)35 (163,502,571) (168,001,210) 盈余公积 (五)36 612,243,755 589,096,200 未分配利润 (五)37 2,355,262,555 2,002,451,850 归属于母公司所有者权益合计 5,717,938,355 5,336,936,405 少数股东权益 1,699,002,691 1,447,876,547 所有者权益合计 7,416,941,046 6,784,812,952 负债和所有者权益总计 17,637,106,805 17,933,759,421 附注为财务报表的组成部分 第 5 页至第 128 页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人：濮韶华 主管会计工作负责人：刘瑞兵 会计机构负责人：华志勇
光明乳业股份有限公司 2019年12月31日 母公司资产负债表 人民币元 附注本年年末余额上年年末余额项目 附注本年年末余额上年年末余额 流动资产 流动负债: 货币资金 l.114.373.198 861,174,400短期借款 98.866.732 应收账款 (十五)12,195260352,213469,121应付账款 2201175872.099172.672 196.764.16 186,732,474预 470,831,85658,029,473 「其他应收款 (十五) 069451,8652,028,086006应付职工薪酬 150,123060120904899 132,341,038 89,270,094 83.156.066 其他流动资产 2.304.0 59其他应付款 3013,74465981,762,906,815 持有待售资产 18,148,150 614,099 [流动资产合计 5727604,4546481,036154流动负债合计 59635120984,824,178.697 非流动资 丰流动负债 长期股权投资(十五)33,8472842871683393,147 6,00000 固定资产 1,017760.4881,11040.840长期应付款 193,200 93,200 在建工程 12896467 62,711995递延收益 108,173,144106982443 「无形资产 13895573128044 负债合计 114.36634413.826286 迁所得税资产 486281,726 25,698,549 6077878444938.00,983 其他非流动资产 00000 非流动资产合计 5578,1165413,418.648969股本 1,22487,5091,224487,509 资本公积 15775625061.577562506 减:库存股 193,200 盈余公积 612,243,755589,096,200 所有者权益合计 527,8445534,961,680,140 负债和所有者权益总 资产总计 113057229959,899,685,123 11305,7229959,899685,123 第7页
光明乳业股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 第 7 页 母公司资产负债表 人民币元 项目 附注 本年年末余额 上年年末余额 项目 附注 本年年末余额 上年年末余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 1,114,373,198 1,861,174,400 短期借款 - 98,866,732 应收账款 (十五)1 2,196,526,035 2,213,469,121 应付账款 2,201,177,587 2,099,172,672 预付款项 196,764,168 186,732,474 预收款项 470,831,815 658,029,473 其他应收款 (十五)2 2,069,451,865 2,028,086,006 应付职工薪酬 150,123,060 120,904,899 存货 132,341,038 189,270,094 应交税费 127,020,839 83,156,066 其他流动资产 - 2,304,059 其他应付款 3,013,744,698 1,762,906,815 持有待售资产 18,148,150 - 一年内到期的非流动 负债 614,099 1,142,040 流动资产合计 5,727,604,454 6,481,036,154 流动负债合计 5,963,512,098 4,824,178,697 非流动资产： 非流动负债： 长期股权投资 (十五)3 3,847,284,287 1,683,393,147 长期借款 6,000,000 6,650,643 固定资产 1,017,760,488 1,118,040,840 长期应付款 193,200 193,200 在建工程 12,896,467 62,711,995 递延收益 108,173,144 106,982,443 无形资产 113,895,573 128,804,438 非流动负债合计 114,366,344 113,826,286 递延所得税资产 486,281,726 425,698,549 负债合计 6,077,878,442 4,938,004,983 其他非流动资产 100,000,000 - 所有者权益： 非流动资产合计 5,578,118,541 3,418,648,969 股本 1,224,487,509 1,224,487,509 资本公积 1,577,562,506 1,577,562,506 减：库存股 193,200 193,200 盈余公积 612,243,755 589,096,200 未分配利润 1,813,743,983 1,570,727,125 所有者权益合计 5,227,844,553 4,961,680,140 资产总计 11,305,722,995 9,899,685,123 负债和所有者权益总 计 11,305,722,995 9,899,685,123
光明乳业股份有限公司 2019年12月31日止年度 合并利润表 人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 营业总收入 (五)38 22563236,81920,985,560,398 其中:营业收入 22.563.236.8 减:营业总成本 21320,13358020012,53858 其中:营业成本 (五)38 15.504.696954 13.993.223.213 税金及附加 (五)39 86917872 361848 销售费用 (五)40 4,860,231,451 4.994995.363 管理费用 (五)41 695.581,365 668.331.651 研发费用 68,140,427 58.513.339 财务费用 (五)43 104,565,5l1 201,113,144 其中:利息费用 147.932424 240,763,895 利息收入 62010395 加:其他收益 (五)44 79.852477 118863.368 投资收益(损失) (五)45 3,140,576 其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失) 3.140.576 (354,652) 信用减值利得(损失) (五)46 (7,932,047) 资产减值利得(损失) (五)47(195.585974)(214095.703) 资产处置收益(损失) (五48 12593.867 1,065,921 营业利润 1.135172.138 878,500,774 :营业外收入 (五)49 19,032,931 6,033,216 减:营业外支出 (五)50 427.647 11122818 利润总额 1,073,777,422 792,305,572 减:所得税费用 (五)51 391,325,059 265,711,572 四、净利润 682,452,363 526.594.000 (一)按经营持续性分类: 1持续经营净利润 682452363 526.594.000 2终止经营净利润 (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 498.407.011 341.756.709 少数股东损益 184045,352184837291 五、其他综合收益(损失)的税后净额 82248230(124,359.577 归属母公司所有者的其他综合收益损失)的税后净额 4.498.639 (60,085,642) (一)不能重分类进损益的其他综合收益 (二)将重分类进损益的其他综合收益 4,4986 (60,085,642) 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) (32.88201) 2外币财务报表折算差额 22887200(27,1944 归属于少数股东的其他综合收益(损失)的税后净额 77,749,591 (64,273,935) 六、综合收益总额 402.234.423 归属于母公司所有者的综合收益总额 502,905,650 281671.067 归属于少数股东的综合收益总额 261,794,93 120.563.356 七、每股收益: )基本每股收益(元股 (二)稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用 第8页
光明乳业股份有限公司 2019 年 12 月 31 日止年度 第 8 页 合并利润表 人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业总收入 (五)38 22,563,236,819 20,985,560,398 其中：营业收入 22,563,236,819 20,985,560,398 减：营业总成本 21,320,133,580 20,012,538,558 其中：营业成本 (五)38 15,504,696,954 13,993,223,213 税金及附加 (五)39 86,917,872 96,361,848 销售费用 (五)40 4,860,231,451 4,994,995,363 管理费用 (五)41 695,581,365 668,331,651 研发费用 (五)42 68,140,427 58,513,339 财务费用 (五)43 104,565,511 201,113,144 其中：利息费用 147,932,424 240,763,895 利息收入 62,010,395 50,319,113 加：其他收益 (五)44 79,852,477 118,863,368 投资收益(损失) (五)45 3,140,576 (354,652) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益(损失) 3,140,576 (354,652) 信用减值利得(损失) (五)46 (7,932,047) 资产减值利得(损失) (五)47 (195,585,974) (214,095,703) 资产处置收益(损失) (五)48 12,593,867 1,065,921 二、营业利润 1,135,172,138 878,500,774 加：营业外收入 (五)49 19,032,931 26,033,216 减：营业外支出 (五)50 80,427,647 112,228,418 三、利润总额 1,073,777,422 792,305,572 减：所得税费用 (五)51 391,325,059 265,711,572 四、净利润 682,452,363 526,594,000 (一)按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 682,452,363 526,594,000 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润 498,407,011 341,756,709 2.少数股东损益 184,045,352 184,837,291 五、其他综合收益(损失)的税后净额 (五)52 82,248,230 (124,359,577) 归属母公司所有者的其他综合收益(损失)的税后净额 4,498,639 (60,085,642) (一)不能重分类进损益的其他综合收益 - - (二)将重分类进损益的其他综合收益 4,498,639 (60,085,642) 1. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) 27,385,899 (32,886,201) 2.外币财务报表折算差额 (22,887,260) (27,199,441) 归属于少数股东的其他综合收益(损失)的税后净额 77,749,591 (64,273,935) 六、综合收益总额 764,700,593 402,234,423 归属于母公司所有者的综合收益总额 502,905,650 281,671,067 归属于少数股东的综合收益总额 261,794,943 120,563,356 七、每股收益： (一)基本每股收益(元/股) 0.41 0.28 (二)稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用