光正集团股份有限公司 备考财务报表审阅报告 二0一九年一至七月 chin乡 www.cninfocom.cn
光正集团股份有限公司 备考财务报表审阅报告 二 O 一九年一至七月
光正集团股份有限公司 审阅报告及财务报表 (2019年1月1日至2019年7月31日止) 目录 页次 审阅报告 备考财务报表 备考合并资产负债表 1-2 备考合并利润表 备考财务报表附注 1-113 chin乡 www.cninfocom.cn
光正集团股份有限公司 审阅报告及财务报表 （2019 年 1 月 1 日至 2019 年 7 月 31 日止） 目录 页次 一、 审阅报告 1 二、 备考财务报表 备考合并资产负债表 1-2 备考合并利润表 3 备考财务报表附注 1-113
审阅报告 信会师报字[2019第ZA15894号 光正集团股份有限公司全体股东: 我们审阅了后附的光正集团股份有限公司(以下简称:贵公司) 财务报表,包括2018年12月31日、2019年7月31日的备考合并 资产负债表,2018年度、2019年17月的备考合并利润表以及备考 财务报表附注。编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,我 们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审 阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作, 以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问 公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。 我们没有实施审计,因而不发表审计意见。 根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表 没有按照企业会计准则的规定编制,未能在所有重大方面公允反映贵 公司备考合并财务状况和经营成果 本报告仅供贵公司向相关监管机构报送现金购买资产事宜使用, 不得用作任何其他用途,因使用本报告不当造成的后果,与注册会计 师及本事务所无关 立信会计师事务所 中国注册会计师 (特殊普通合伙) (项目合伙人) 中国注册会计师: 中国海 二O一九年十二月十七日 i阅报告第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
审阅报告 第 1 页 审阅报告 信会师报字[2019]第 ZA15894 号 光正集团股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的光正集团股份有限公司（以下简称：贵公司） 财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日、2019 年 7 月 31 日的备考合并 资产负债表，2018 年度、2019 年 1-7 月的备考合并利润表以及备考 财务报表附注。编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，我 们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审 阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作， 以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问 公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。 我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表 没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映贵 公司备考合并财务状况和经营成果。 本报告仅供贵公司向相关监管机构报送现金购买资产事宜使用， 不得用作任何其他用途，因使用本报告不当造成的后果，与注册会计 师及本事务所无关。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国•上海 二〇一九年十二月十七日
光正集团股份有限公司 合并资产负债表 9年7月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注六 期末余额 上年年末余额 货币资金 324,090,630.18 413,570,245.36 算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 衍生金融资产 应收票据 (二) 17.843.474.89 4.112.18l88 应收账款 177.095721.98 209,773,326.70 应收款项融资 (四) 预付款项 五) 57,922,31547 45.16l.163.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (六) 08010,40510256682 买入返售金融资产 (七) 925172022182404.04719 待售资产 F内到期的非流动资产 其他流动资产 八) 7684753784837907906 流动资产合计 802966.414.39 862466.682.50 非流动资产: 发放贷款和垫款 责权投资 出售金融资产 120.000.000.00 其他债权投资 持有至到期投资 应收款 股权投资 501.000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 95.000.000.00 投资性房地产 442938714657890 649,645,953.10 711,991,553.22 在建工程 十四) 28,734481.78 27.27.52014 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十五) 173,078,417.12 176,723,619.01 开发支出 (十六) 631.036.72240 631,036,72240 长期待摊费用 (十七) 59596,1971 64922.00607 递延所得税资产 (十八) 51,235,041.26 53898,156.19 其他非流动资产 非流动资产合计 177941863751.857865.36593 资产总计 257490878142,720.3304843 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人: 报表第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 1 页 光正集团股份有限公司 合并资产负债表 2019年7月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注六 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 （一） 324,090,630.18 413,570,245.36 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 17,843,474.89 4,112,181.88 应收账款 （三） 177,095,721.98 209,773,326.70 应收款项融资 （四） 17,802,201.83 预付款项 （五） 57,922,315.47 45,161,163.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六） 108,010,114.05 102,566,638.82 买入返售金融资产 存货 （七） 92,517,202.21 82,404,047.19 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 7,684,753.78 4,879,079.06 流动资产合计 802,966,414.39 862,466,682.50 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 （九） 120,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十） 501,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 （十一） 95,000,000.00 投资性房地产 （十二） 83,114,129.38 71,465,788.90 固定资产 （十三） 649,645,953.10 711,991,553.22 在建工程 （十四） 28,734,481.78 27,827,520.14 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十五） 173,078,417.12 176,723,619.01 开发支出 商誉 （十六） 631,036,722.40 631,036,722.40 长期待摊费用 （十七） 59,596,118.71 64,922,006.07 递延所得税资产 （十八） 51,235,041.26 53,898,156.19 其他非流动资产 非流动资产合计 1,771,941,863.75 1,857,865,365.93 资产总计 2,574,908,278.14 2,720,332,048.43 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
光正集团股份有限公司 合并资产负债表(续) 2019年7月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 期末余额 上年年末余额 流动负债 十九)2410000350400 央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 二十) 8886186884 应付账款 264.793.386.90 9508334984 预收款项 58,236,4170 46.167.4746 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理承销证券 应付职工薪酬 1868155389 310605722 应交税费 二十四) 831085475 其他应付款 9408560 手续费及佣金 持有待售负债 年内到期的非流动负债 (二十六) 90.67000000 65,630,000.00 负债 (二十七) 1780220183 1.839892,362011.90619568530 保险合同准备金 长期借款 二十八) 18500000 315670000 长期应付职工薪酬 预计负债 l1,72259210 13873.19852 1,485,512.54 他非流动负债 非流动负债合计 19820810464 32954319852 负债合计 3573888 51572959100 50332:80 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资 14437260636 11755051397 〔三十二) 34.95895062 专项储备 〔三十三) l7.839.76406 1653371015 盈余公积 三十四) (三十五) 3642530324 -3%67467762 归属于母公司所有者权益合计 数股东权益 19049665 23203558263 484593,6461 负使和所有者权益总计 2,574,908278.14 ,720.3204843 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第2页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 2 页 光正集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2019 年 7 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注六 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 （十九） 241,000,000.00 355,400,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （二十） 54,088,986.98 88,861,868.84 应付账款 （二十一） 264,793,386.90 295,083,349.84 预收款项 （二十二） 58,236,417.01 46,167,474.63 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （二十三） 18,681,553.89 31,060,572.22 应交税费 （二十四） 29,030,166.62 83,110,854.75 其他应付款 （二十五） 1,065,589,648.78 940,881,565.02 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十六） 90,670,000.00 65,630,000.00 其他流动负债 （二十七） 17,802,201.83 流动负债合计 1,839,892,362.01 1,906,195,685.30 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 （二十八） 185,000,000.00 315,670,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十九） 11,722,592.10 13,873,198.52 递延所得税负债 （十八） 1,485,512.54 其他非流动负债 非流动负债合计 198,208,104.64 329,543,198.52 负债合计 2,038,100,466.65 2,235,738,883.82 所有者权益： 股本 （三十） 515,729,591.00 503,332,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十一） 144,372,606.36 117,550,513.97 减：库存股 （三十二） 34,958,950.62 其他综合收益 专项储备 （三十三） 17,839,764.06 16,533,710.15 盈余公积 （三十四） 11,887,336.48 11,887,336.48 一般风险准备 未分配利润 （三十五） -364,253,032.44 -396,746,778.62 归属于母公司所有者权益合计 290,617,314.84 252,557,581.98 少数股东权益 246,190,496.65 232,035,582.63 所有者权益合计 536,807,811.49 484,593,164.61 负债和所有者权益总计 2,574,908,278.14 2,720,332,048.43 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：