东风汽车集团股份有限公司 2019年度财务报表及审计报告
东风汽车集团股份有限公司 2019 年度财务报表及审计报告
东风汽车集团股份有限公司 2019年度财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1-3 合并资产负债表 4-6 合并利润表 7-8 合并现金流量表 9-10 合并股东权益变动表 11-12 公司资产负债表 13-14 公司利润表 公司现金流量表 16-17 公司股东权益变动表 18-19 财务报表附注 20-134
东风汽车集团股份有限公司 2019 年度财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 - 3 合并资产负债表 4 - 6 合并利润表 7 - 8 合并现金流量表 9 - 10 合并股东权益变动表 11 - 12 公司资产负债表 13 - 14 公司利润表 15 公司现金流量表 16 - 17 公司股东权益变动表 18 - 19 财务报表附注 20 - 134
Pwc 普华永道 审计报告 普华永道中天审字(2020第15012号 第一页,共三页) 东风汽车集团股份有限公司董事会: 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了东风汽车集团股份有限公司(以下简称“东风汽车集团公 司”)的财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变 动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了东风汽车集团公司2019年12月31日的合并及公司财务状况 以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提 供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于东风汽车集团公司,并 履行了职业道德方面的其他责任。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 东风汽车集团公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 普华永道中天会计师事务所特殊普通合伙 中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心楼邮编200021 总机:+86(2)2323888传真:+86(1)2338800,www.pwco.com
Pwc 普华永道 普华永道中天审字(2020)第15012号 〔第二页,共三页) 、管理层和治理层对财务报表的责任续) 在编制财务报表时,管理层负责评估东风汽车集团公司的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清 算东风汽车集团公司、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督东风汽车集团公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业 怀疑。同时,我们也执行以下工作: 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施 审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。 三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
普华永道 普华永道中天审字(2020)第15012号 第三页,共三页 四、注册会计师对财务报表审计的责任(续) 〔四〕对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计 证据,就可能导致对东风汽车集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果 披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致东风汽车集团公司不能持续经营 (五)评价财务报表的总体列报〔包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。 六)就东风汽车集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审 计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计 并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 國 永道中天N 注册会计师 计师事务所(特殊普通合伙) 高宇 周會中 中围,上海市 君計里 2020年3月30日 注册会计师 江師 周君红