按货币划分的证券投资 单位:百万元人民币 011年12月31日 2010年12月31日 1468,404 1496,069 286.193 313584 11864 138.921 127,518 106,750 2000,75 2055324 年末集团持有美国次级、A|t-A及Non- Agency住房贷款抵押债券的账面价值合计15.63 亿美元(折人民币9848亿元),相关的减值准备余额14.42亿美元(折人民币90.84亿 元) 年末集团持有美国房地美公司( Freddie mac)和房利美公司( Fannie Mae)发行债券账 面价值0.10亿美元(折人民币0.63亿元);“两房”担保住房贷款抵押债券的账面价值0.53 亿美元(折人民币336亿元)。目前以上两类债券还本付息正常。 年末集团持有欧洲各国政府及各类机构发行债券账面价值折人民币811.21亿元,其中英 国、德国、荷兰、法国和瑞士五国相关债券账面价值折人民币778.53亿元,占比95.97%。 集团不持有希腊、葡萄牙、爱尔兰、意大利、西班牙等欧洲五国政府及各类机构发行的债 券。本行将持续跟踪国际金融市场的进展,并根据会计准则的要求审慎评估相关资产减值准 备 客户存款 本行继续推进机构网点和电子渠道建设,完善营业网点服务功能,大力发展现金管理平台、 代理收付清算、代发薪等业务,发挥贸易融资、结算产品对存款的带动作用,拓展核心企业 上下游客户,促进资金在本行体系内循环,客户存款持续增长。 年末集团客户存款总额88,179.61亿元,比上年末增加10844.24亿元,增幅14.02%。其 中,人民币客户存款72.820.91亿元,比上年末增加9640.15亿元,增幅15.26%;外币客 户存款折2,437.54亿美元,比上年末增加300.25亿美元,增幅14.05%
25 按货币划分的证券投资 单位：百万元人民币 项目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 人民币 1,468,404 1,496,069 美元 286,193 313,584 港币 118,644 138,921 其他 127,518 106,750 合计 2,000,759 2,055,324 年末集团持有美国次级、Alt-A 及 Non-Agency 住房贷款抵押债券的账面价值合计 15.63 亿美元（折人民币 98.48 亿元），相关的减值准备余额 14.42 亿美元（折人民币 90.84 亿 元）。 年末集团持有美国房地美公司（Freddie Mac）和房利美公司（Fannie Mae）发行债券账 面价值 0.10 亿美元（折人民币 0.63 亿元）；“两房”担保住房贷款抵押债券的账面价值 0.53 亿美元（折人民币 3.36 亿元）。目前以上两类债券还本付息正常。 年末集团持有欧洲各国政府及各类机构发行债券账面价值折人民币 811.21 亿元，其中英 国、德国、荷兰、法国和瑞士五国相关债券账面价值折人民币 778.53 亿元，占比 95.97%。 集团不持有希腊、葡萄牙、爱尔兰、意大利、西班牙等欧洲五国政府及各类机构发行的债 券。本行将持续跟踪国际金融市场的进展，并根据会计准则的要求审慎评估相关资产减值准 备。 客户存款 本行继续推进机构网点和电子渠道建设，完善营业网点服务功能，大力发展现金管理平台、 代理收付清算、代发薪等业务，发挥贸易融资、结算产品对存款的带动作用，拓展核心企业 上下游客户，促进资金在本行体系内循环，客户存款持续增长。 年末集团客户存款总额 88,179.61 亿元，比上年末增加 10,844.24 亿元，增幅 14.02%。其 中，人民币客户存款 72,820.91 亿元，比上年末增加 9,640.15 亿元，增幅 15.26%；外币客 户存款折 2,437.54 亿美元，比上年末增加 300.25 亿美元，增幅 14.05%
集团以及中国内地客户存款结构如下表所 单位:百万元人民币(百分比除外) 011年12月31日 2010年12月31 2009年12月31日 项目 金额 占比 金额 金额 集团 公司存款 活期存款 24511852780% 2244.807 1948036 29.00% 定期存款 2021.651 2293% 1.739,924 22.50% 1,491,691 2221% 结构性存款 251% 78,775 0.27% 小计 4,694315 5324% 4,063,506 5255% 4580245148% 个人存款 活期存款 1,423.52416.14% 1343434 1737% 1.194.53317.78% 定期存款 21719502463% 2.109872 27.28% 1986,292 结构性存款 339.608 386% 115,607 149% 13,473 0.21% 小计 3935082 44.6 3,568913 46.14% 3.194298 47.56% 发行存款证 138880 157% 45,217 0.58% 其他存款 46840.56%55901073%64.501 0.96% 合计 88179 100.00% 7,733,537 6,716823100.00% 中国內地 公司存款 活期存款 219966029,59% 2011,048 30.55% 1.737,659 0.10% 定期存款 1,619585 21.79% 1,468,247 231%1336142317% 结构性存款 217,610 293% 76,032 1.16% 13,777 0.25% 小计 4036855 4.31% 3555,327 54.02% 308905053.52% 个人存款 活期存款 10865521462% 964,549 819522 14.20% 定期存款 1924282589% 1.892570 2875% 1.78687830.96% 结构性存款 339191 4.56% 115,607 1.76% 13,473 3349971 45.07% 2972726 45.16% 261987345.39% 其他存款 46,459 0.62% 54.002 63,108 1.09% 合计 7433,28510000% 6582055 100.00% 5772031100.00% 按货币划分的客户存款 单位:百万元人民币 项目 2011年12月31日 2010年12月31日 人民币 7282091 6318076 美元 584531 494,374 港币 608878 637715 其他 342461 283.372 合计 8817961 7733537
26 集团以及中国内地客户存款结构如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 集团 公司存款 活期存款 2,451,185 27.80% 2,244,807 29.03% 1,948,036 29.00% 定期存款 2,021,651 22.93% 1,739,924 22.50% 1,491,691 22.21% 结构性存款 221,479 2.51% 78,775 1.02% 18,297 0.27% 小计 4,694,315 53.24% 4,063,506 52.55% 3,458,024 51.48% 个人存款 活期存款 1,423,524 16.14% 1,343,434 17.37% 1,194,533 17.78% 定期存款 2,171,950 24.63% 2,109,872 27.28% 1,986,292 29.57% 结构性存款 339,608 3.86% 115,607 1.49% 13,473 0.21% 小计 3,935,082 44.63% 3,568,913 46.14% 3,194,298 47.56% 发行存款证 138,880 1.57% 45,217 0.58% - - 其他存款 49,684 0.56% 55,901 0.73% 64,501 0.96% 合计 8,817,961 100.00% 7,733,537 100.00% 6,716,823 100.00% 中国内地 公司存款 活期存款 2,199,660 29.59% 2,011,048 30.55% 1,737,659 30.10% 定期存款 1,619,585 21.79% 1,468,247 22.31% 1,337,614 23.17% 结构性存款 217,610 2.93% 76,032 1.16% 13,777 0.25% 小计 4,036,855 54.31% 3,555,327 54.02% 3,089,050 53.52% 个人存款 活期存款 1,086,552 14.62% 964,549 14.65% 819,522 14.20% 定期存款 1,924,228 25.89% 1,892,570 28.75% 1,786,878 30.96% 结构性存款 339,191 4.56% 115,607 1.76% 13,473 0.23% 小计 3,349,971 45.07% 2,972,726 45.16% 2,619,873 45.39% 其他存款 46,459 0.62% 54,002 0.82% 63,108 1.09% 合计 7,433,285 100.00% 6,582,055 100.00% 5,772,031 100.00% 按货币划分的客户存款 单位：百万元人民币 项目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 人民币 7,282,091 6,318,076 美元 584,531 494,374 港币 608,878 637,715 其他 342,461 283,372 合计 8,817,961 7,733,537
所有者权益 年末集团所有者权益合计7,55894亿元,比上年末增加797.44亿元,增幅11.79%。影响 因素主要有:(1)2011年,集团实现净利润1303.19亿元,其中归属于母公司所有者的净 利润1,241.82亿元;(2)根据股东大会审议批准的2010年度利润分配方案,本行宣告派发 年度现金股利407.56亿元。所有者权益变动情况见会计报表之“2011年度合并所有者权益 变动表” 资产负债表表外项目 集团资产负债表表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。 集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的叙做衍生金融工具,包括外汇衍生工 具、利率衍生工具、权益衍生工具、信用衍生工具、贵金属及其他商品衍生工具等。集团衍 生金融工具的合同/名义金额及公允价值情况见会计报表注释七、5 集团或有事项及承诺包括信用承诺、法律诉讼及仲裁、抵质押资产、接受的抵质押物、资本 性承诺、经营租赁、国债兑付承诺和证券承销承诺等。其中,信用承诺是最主要组成部分, 年末余额23,18.72亿元。或有事项及承诺情况见会计报表注释九、7 现金流量分析 年末集团现金及现金等价物余额10,173.68亿元,比上年末净增加2.479.97亿元。 经营活动产生的现金流量净额为2.143.57亿元,比上年减少946.40亿元。其中,现金流入 比上年减少3.068.15亿元,主要是客户存款和同业存放款项净增加额减少;现金流出比上 年减少2.121.75亿元,主要是存放中央银行和同业款项净增加额减少。 投资活动产生的现金流量净额为557.74亿元,比上年增加2507.17亿元。主要是处置或到 期证券投资收到的现金增加,而购买证券投资支付的现金减少。 筹资活动产生的现金流量净流出129.60亿元,上年同期为净流入760.29亿元。主要是本年 发行债券等筹资活动收到的现金比上年减少,向本行股东分配股利支付现金比上年有所增 加
27 所有者权益 年末集团所有者权益合计 7,558.94 亿元，比上年末增加 797.44 亿元，增幅 11.79%。影响 因素主要有：（1）2011 年，集团实现净利润 1,303.19 亿元，其中归属于母公司所有者的净 利润 1,241.82 亿元；（2）根据股东大会审议批准的 2010 年度利润分配方案，本行宣告派发 年度现金股利 407.56 亿元。所有者权益变动情况见会计报表之“2011 年度合并所有者权益 变动表”。 资产负债表表外项目 集团资产负债表表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。 集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的叙做衍生金融工具，包括外汇衍生工 具、利率衍生工具、权益衍生工具、信用衍生工具、贵金属及其他商品衍生工具等。集团衍 生金融工具的合同/名义金额及公允价值情况见会计报表注释七、5。 集团或有事项及承诺包括信用承诺、法律诉讼及仲裁、抵质押资产、接受的抵质押物、资本 性承诺、经营租赁、国债兑付承诺和证券承销承诺等。其中，信用承诺是最主要组成部分， 年末余额 23,118.72 亿元。或有事项及承诺情况见会计报表注释九、7。 现金流量分析 年末集团现金及现金等价物余额 10,173.68 亿元，比上年末净增加 2,479.97 亿元。 经营活动产生的现金流量净额为 2,143.57 亿元，比上年减少 946.40 亿元。其中，现金流入 比上年减少 3,068.15 亿元，主要是客户存款和同业存放款项净增加额减少；现金流出比上 年减少 2,121.75 亿元，主要是存放中央银行和同业款项净增加额减少。 投资活动产生的现金流量净额为 557.74 亿元，比上年增加 2,507.17 亿元。主要是处置或到 期证券投资收到的现金增加，而购买证券投资支付的现金减少。 筹资活动产生的现金流量净流出 129.60 亿元，上年同期为净流入 760.29 亿元。主要是本年 发行债券等筹资活动收到的现金比上年减少，向本行股东分配股利支付现金比上年有所增 加
地区分部报告 集团主要在中国内地、香港澳门台湾以及其他国家开展业务活动。三大地区的利润贡献及资 产负债总体情况如下表所示 单位:百万元人民币 港澳台 其他国家 抵销 项目 中国内地 集团 2011年2010年2011年2010年2011年2010年2011年2010年2011年2010年 利息净收入 01,021171.16121.01818,5776,0254224 228,064193962 非利息收入 8923504702989930.54528562474(1.576(634)10010282555 其中:手续费及佣 金收支净额 440289.167886623962001(533)(412)6466254483 营业支出 (136380)(107636)(21,779)(24456)(2314)(3.196) 634(159627)(134654) 其中:资产减值损失18.112)(1.669)(1.752)(472) (852) 19355】(12993 利润总额 133,42111386729287247196,6663559 (730) 168.644142.145 于年底 96128818520.94518689821780334904756547954(5565389368118300010459865 负债 90255768.004,9251.7207691,638846884,219529,152(556392)(389208)11.074.1729783,71 年末,中国内地资产总额296,12881亿元,比上年末增加1091936亿元,增幅12.81%, 占集团资产总额的77.61%。2011年,中国内地机构实现利润总额133421亿元,比上年 增加195.54亿元,增幅17.17%,对集团利润总额的贡献为78.77% 香港澳门台湾地区资产总额18,689.82亿元,比上年末增加886.48亿元,增幅4.98%,占 集团资产总额的150%%。②011年,香港澳门台湾地区实现利润总额292.87亿元,增幅 18.48%,对集团利润总额的贡献为17.29% 其他国家资产总额9.047.56亿元,比上年末增加3.568.02亿元,增幅65.12%,占集团资 产总额的7.30%。2011年实现利润总额66.66亿元,增幅87.30%。 业务条线分析见“业务回顾”部分。 2分部资产总额、利润总额,以及在集团中的占比均为抵销前数据
28 地区分部报告 集团主要在中国内地、香港澳门台湾以及其他国家开展业务活动。三大地区的利润贡献及资 产负债总体情况如下表所示： 单位：百万元人民币 中国内地 港澳台 其他国家 抵 销 集 团 项目 2011 年 2010 年 2011 年 2010 年 2011 年 2010 年 2011 年 2010 年 2011 年 2010 年 利息净收入 201,021 171,161 21,018 18,577 6,025 4,224 - - 228,064 193,962 非利息收入 68,923 50,470 29,899 30,545 2,856 2,474 (1,576) (634) 100,102 82,555 其中：手续费及佣 金收支净额 53,632 44,028 9,167 8,866 2,396 2,001 (533) (412) 64,662 54,483 营业支出 (136,380) (107,636) (21,779) (24,456) (2,314) (3,196) 846 634 (159,627) (134,654) 其中：资产减值损失 (18,112) (11,669) (1,752) (472) 509 (852) - - (19,355) (12,993) 利润总额 133,421 113,867 29,287 24,719 6,666 3,559 (730) - 168,644 142,145 于年底 资产 9,612,881 8,520,945 1,868,982 1,780,334 904,756 547,954 (556,553) (389,368) 11,830,066 10,459,865 负债 9,025,576 8,004,925 1,720,769 1,638,846 884,219 529,152 (556,392) (389,208) 11,074,172 9,783,715 年末，中国内地资产总额2 96,128.81 亿元，比上年末增加 10,919.36 亿元，增幅 12.81%， 占集团资产总额的 77.61%。2011 年，中国内地机构实现利润总额 1,334.21 亿元，比上年 增加 195.54 亿元，增幅 17.17%，对集团利润总额的贡献为 78.77%。 香港澳门台湾地区资产总额 18,689.82 亿元，比上年末增加 886.48 亿元，增幅 4.98%，占 集团资产总额的 15.09%。2011 年，香港澳门台湾地区实现利润总额 292.87 亿元，增幅 18.48%，对集团利润总额的贡献为 17.29%。 其他国家资产总额 9,047.56 亿元，比上年末增加 3,568.02 亿元，增幅 65.12%，占集团资 产总额的 7.30%。2011 年实现利润总额 66.66 亿元，增幅 87.30%。 业务条线分析见“业务回顾”部分。 2 分部资产总额、利润总额，以及在集团中的占比均为抵销前数据
主要会计估计和判断 本集团作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度资产和负债的账面价值,本集团根据 历史经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断,并且不断地对其进行后续 评估。集团管理层相信,本集团作出的估计和判断,均已适当地反映本集团面临的经济状 况。会计政策和会计估计见会计报表注释四、五。 公允价值计量 集团针对公允价值计量建立完善的内部控制机制。根据《商业银行市场风险管理指引》《企 业会计准则2006》及《国际财务报告准则》,参照《巴塞尔新资本协议》,并借鉴国际同业 在估值方面的实践经验,制定《中国银行股份有限公司金融工具估值及估值验证管理办 法》,以规范本行金融工具公允价值计量,及时准确进行信息披露。 风险承担部门基于交易或投资目的评估金融工具的公允价值;财务管理部门根据会计准则要 求,获取市场报价或采用估值技术,对金融工具公允价值进行初始计量及后续计量;风险管 理部门负责估值模型审核和验证。新产品公允价值计量方法、获取途径、估值模型、市场价 格及模型参数等,经风险承担部门、财务管理部门、风险管理部门共同研究,报管理层审 批。公允价值计量过程中建立严格的复核制度、估值结果变动监控机制、风险承担部门与公 允价值计量部门估值结果沟通机制以及估值参数重检等机制。 对于存在活跃市场的金融工具,采用活跃市场中的报价确定公允价值;对于不存在活跃市场 的金融工具,采用估值技术确定公允价值。集团采用的估值技术为市场参与者普遍认同,且 被以往市场实际交易价格验证具有可靠性,所用的参数基本来源于可观察的市场信息。其 (1)本外币债券主要采用市场价格计量评估日的公允价值; (2)外汇即、远期及掉期业务以各货币即、远期汇率为基础计量评估日的公允价值 (3)利率及货币互换业务以各货币收益率曲线为基础,采用未来现金流量折现模型计量评 估日的公允价值 (4)利率及货币期权业务采用期权估值模型(例如Back- Scholes模型等),计量评估日 的公允价值 对复杂结构性资金产品,如复杂结构性债券,风险承担部门从公开市场、交易对手或聘请专 业价格服务机构等渠道获取多个价格,对公允价值进行分析和评估,若存在减值迹象,测算 减值准备;风险管理部门和财务管理部门分别从风险计量和会计计量角度对上述测算结果进 行再评估和验证。 本行持有与公允价值计量相关项目的主要情况见会计报表注释十一、6 其他财务信息 集团按中国会计准则与按国际财务报告准则呈报的所有者权益与净利润无差异的说明见会计 报表附件一
29 主要会计估计和判断 本集团作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度资产和负债的账面价值，本集团根据 历史经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断，并且不断地对其进行后续 评估。集团管理层相信，本集团作出的估计和判断，均已适当地反映本集团面临的经济状 况。会计政策和会计估计见会计报表注释四、五。 公允价值计量 集团针对公允价值计量建立完善的内部控制机制。根据《商业银行市场风险管理指引》、《企 业会计准则 2006》及《国际财务报告准则》，参照《巴塞尔新资本协议》，并借鉴国际同业 在估值方面的实践经验，制定《中国银行股份有限公司金融工具估值及估值验证管理办 法》，以规范本行金融工具公允价值计量，及时准确进行信息披露。 风险承担部门基于交易或投资目的评估金融工具的公允价值；财务管理部门根据会计准则要 求，获取市场报价或采用估值技术，对金融工具公允价值进行初始计量及后续计量；风险管 理部门负责估值模型审核和验证。新产品公允价值计量方法、获取途径、估值模型、市场价 格及模型参数等，经风险承担部门、财务管理部门、风险管理部门共同研究，报管理层审 批。公允价值计量过程中建立严格的复核制度、估值结果变动监控机制、风险承担部门与公 允价值计量部门估值结果沟通机制以及估值参数重检等机制。 对于存在活跃市场的金融工具，采用活跃市场中的报价确定公允价值；对于不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定公允价值。集团采用的估值技术为市场参与者普遍认同，且 被以往市场实际交易价格验证具有可靠性，所用的参数基本来源于可观察的市场信息。其 中： （1）本外币债券主要采用市场价格计量评估日的公允价值； （2）外汇即、远期及掉期业务以各货币即、远期汇率为基础计量评估日的公允价值； （3）利率及货币互换业务以各货币收益率曲线为基础，采用未来现金流量折现模型计量评 估日的公允价值； （4）利率及货币期权业务采用期权估值模型（例如 Black－Scholes 模型等），计量评估日 的公允价值。 对复杂结构性资金产品，如复杂结构性债券，风险承担部门从公开市场、交易对手或聘请专 业价格服务机构等渠道获取多个价格，对公允价值进行分析和评估，若存在减值迹象，测算 减值准备；风险管理部门和财务管理部门分别从风险计量和会计计量角度对上述测算结果进 行再评估和验证。 本行持有与公允价值计量相关项目的主要情况见会计报表注释十一、6。 其他财务信息 集团按中国会计准则与按国际财务报告准则呈报的所有者权益与净利润无差异的说明见会计 报表附件一