审计报告续 德师报审字(17)第P00821号 (第4页,共5页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任续 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我 们也执行以下工作 妤≤〔1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对 风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的 风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导 致对广发证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致广发证券不能持续经营 5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项 (6)就广发证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 chinta
4 审计报告-续 德师报(审)字(17)第 P00821 号 (第 4 页，共 5 页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任-续 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的 风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对广发证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发证券不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 (6)就广发证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任
审计报告续 德师报审字(17)第P00821号 (第5页,共5页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任续 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用) 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成 关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在 极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产 生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:洪锐明 中国·上海 (项目合伙人) 中国注册会计师:李渭华 2017年3月24日 chinta
5 审计报告-续 德师报(审)字(17)第 P00821 号 (第 5 页，共 5 页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任-续 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成 关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在 极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产 生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：洪锐明 中国•上海 (项目合伙人) 中国注册会计师：李渭华 2017 年 3 月 24 日
广发证券股份有限公司 合并及母公司资产负债表 2016年12月31日 单位:人民币 资产 附注七 期初余额 期末余额 期初余额 货币资金 80,448,432,300.74106,572,461,5846065,878,171,383.57 3,149,640,35233 其中:客户存款 67,251,310,435.8588,640,516613.4357,988,0543959278,450,233,886.20 结算备付金 221,742,626,195.2531,2,060,527.0019,.569,194,635.66 29.683.750.427.24 其中:客户备付金 17,871,2984360928449,877,571.7515,956,355,191.37 融出资金 59,001,294,9696669,190,542,747.7955,938,022,754.09 66,677652,47988 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产461,766,808,8479683,912,239,9395542,069,244.383.3268679031,63847 衍生金融资产 692,456,240.37 270,579,01580 688,867,021.21 270,578,38745 买入返售金融资产 621,961,202,342.5513,745,916,9853321,134,085,280.7012264,366,862.33 应收款项 2,218,161,383.85 190.320.192.82 应收利息 2,511656,611.53 3,131,238,192.71 1,978,145690.87 2,741,002,943.53 5.132685.472.06 5,277,796,430.89 974,208,747.73 1,177,032,680.83 可供出售金融资产 9012345678 1092,080,655,671.9596,582,577,941.4276,238,567,1476884,774863,64568 长期股权投资 3,735,931,713.08 3,347,504002.7617,014,087,317.6015,957,754,934.14 投资性房地产 3,538,41944 25,274,67468 23,538,419.44 25,274,674.68 固定资产 916,392,554.31 938,313,80544 61,810,70584 675,807,233.54 在建工程 526,730,799.00 726,998,852.66 526,730,79900 无形资产 575,991,06632 541,285,71259 530,411,365.50 498,940,340.82 商誉 1,243 2,174,106.28 递延所得税资产 783,339,19549 269,441,877.81 634,474,53043 67,491,39296 其他资产 5,480,860,33579 1,009,541,190.94 2,143,120,604.02 207,679,616.00 资产总计 359,801,33,416.83419,097,014,68990306,393,269,03314378,498,852,650.95
广发证券股份有限公司 6 合并及母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 资产 附注七 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 货币资金 1 80,448,432,300.74 106,572,461,584.60 65,878,171,383.57 93,149,640,352.33 其中：客户存款 1 67,251,310,435.85 88,640,516,613.43 57,988,054,395.92 78,450,233,886.20 结算备付金 2 21,742,626,195.25 31,222,060,527.00 19,569,194,635.66 29,683,750,427.24 其中：客户备付金 2 17,871,298,436.09 28,449,877,571.75 15,956,355,191.37 27,207,058,558.42 融出资金 3 59,001,294,969.66 69,190,542,747.79 55,938,022,754.09 66,677,652,479.88 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 4 61,766,808,847.96 83,912,239,939.55 42,069,244,383.32 68,679,031,638.47 衍生金融资产 5 692,456,240.37 270,579,015.80 688,867,021.21 270,578,387.45 买入返售金融资产 6 21,961,202,342.55 13,745,916,985.33 21,134,085,280.70 12,264,366,862.33 应收款项 7 2,218,161,383.85 2,531,335,155.31 190,320,192.82 921,254,242.07 应收利息 8 2,511,656,611.53 3,131,238,192.71 1,978,145,690.87 2,741,002,943.53 存出保证金 9 5,132,685,472.06 5,277,796,430.89 974,208,747.73 1,177,032,680.83 可供出售金融资产 10 92,080,655,671.95 96,582,577,941.42 76,238,567,147.68 84,774,863,645.68 长期股权投资 11 3,735,931,713.08 3,347,504,002.76 17,014,087,317.60 15,957,754,934.14 投资性房地产 12 23,538,419.44 25,274,674.68 23,538,419.44 25,274,674.68 固定资产 13 916,392,554.31 938,313,805.44 661,810,705.84 675,807,233.54 在建工程 14 726,998,852.66 526,730,799.00 726,998,852.66 526,730,799.00 无形资产 15 575,991,066.32 541,285,712.59 530,411,365.50 498,940,340.82 商誉 16 2,321,243.82 2,174,106.28 - - 递延所得税资产 17 783,339,195.49 269,441,877.81 634,474,530.43 267,491,392.96 其他资产 18 5,480,860,335.79 1,009,541,190.94 2,143,120,604.02 207,679,616.00 _________________ _________________ _________________ _________________ 资产总计 359,801,353,416.83 419,097,014,689.90 306,393,269,033.14 378,498,852,650.95 _________________ _________________ _________________ _________________ _________________ _________________
广发证券股份有限公司 合并及母公司资产负债表(续) 2016年12月31日 单位:人民币 负债 附注七 期初余额 期末余额 期初余额 短期借款 4,863,873,848.17 896.010.344.00 应付短期融资款 16,329,741,000.0021,643,800000016,329,741,000.0021,643,800,000.00 拆入资金 23 10,606,394,791.74 1,750,000,000 9400.000000 1,750,000,000 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 5,506,095,387.34 624,185,44682 4,022,587,200 衍生金融负债 692,01201800 309,453,798.13 691,750,39934 309,44260801 卖出回购金融资产款 2550,549,266,2028085,395,760,8136547,608,555,5328082,392,860,321.15 代理买卖证券款 85,726,525,276.71118,137,085,071.0570,194,416,040.45102210,587,112.94 代理承销证券款 350,000,00000 350,000,00000 应付职工薪酬 7,142,049,184.077,812,464,909.17,882,020,080446,658,737,361.95 应交税费 1,001,301,981.99 1,435,667,279.91 673,493,110.92 985,211,630.64 应付款项 2915,787438,8729713,455620,976983,399,734,090.753,506408,33558 应付利息 2,039,195,571.232,724,476,574902,029,286,434.182,721,803,08648 预计负债 33,360,000.00 60,580,543.00 33,360,000.00 60.580.543.00 长期借款 2,729,250,000.00 3469,168,000.00 300000000000 应付债券 3373,524,596,5197379,246,866,8265373,524,596,5197379246,866,826.53 递延所得税负债 131,279,760.50 278,361,86929 其他负债 1,785,637,051.37 1,686,683,474.55 24863,75849 ,325,246,73503 负债合计 278,448017,46662339,276,185,927.98234,714,404,167.10306,161,544,561.31 股东权益 股本 3678 7,621,087,664.007,621,087,664.007,621,087,66400 7621,087,664.00 资本公积 3631,864,053,2982931,864,031,775.4931,679,140,8924831679,119,36968 其他综合收益 371,849,327,868702,771,649,99807 559,398,754.59 1,299,212,731.95 盈余公积 384,754,038,095.074,136,216,158.854,738,707,725.124,120.885,78890 般风险准备 10453.777,447.86 8,893,007457.169,723,994644828,487,97,49953 未分配利润 4021,987,925,1186422,233,280,5478317,356,535,185.0319,129,005,035.58 归属于母公司股东权益合计 78,530,209492.5677,519,273,601.40 少数股东权益 2.823.126.45765 2,301,555,160.52 股东权益合计 81,353,335,950.2179,820,828,7619271,678,864,866.0472,337,308,089.6 负债和股东权益总计 359801,353,416.83419,097014,68990306,393,269,03314378,498,852,650.95 附注为财务报表的组成部分 第6页至第145页的财务报表由下列负责人签署: 孙树明 孙晓燕 王莹 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7
广发证券股份有限公司 7 合并及母公司资产负债表(续) 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 负债 附注七 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 短期借款 21 4,863,873,848.17 896,010,344.00 - - 应付短期融资款 22 16,329,741,000.00 21,643,800,000.00 16,329,741,000.00 21,643,800,000.00 拆入资金 23 10,606,394,791.74 1,750,000,000.00 9,400,000,000.00 1,750,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 24 5,506,095,387.34 624,185,446.82 4,022,587,200.00 - 衍生金融负债 5 692,012,018.00 309,453,798.13 691,750,399.34 309,442,608.01 卖出回购金融资产款 25 50,549,266,202.80 85,395,760,813.65 47,608,555,532.80 82,392,860,321.15 代理买卖证券款 26 85,726,525,276.71 118,137,085,071.05 70,194,416,040.45 102,210,587,112.94 代理承销证券款 - 350,000,000.00 - 350,000,000.00 应付职工薪酬 27 7,142,049,184.07 7,812,464,909.17 5,882,020,080.44 6,658,737,361.95 应交税费 28 1,001,301,981.99 1,435,667,279.91 673,493,110.92 985,211,630.64 应付款项 29 15,787,438,872.97 13,455,620,976.98 3,399,734,090.75 3,506,408,335.58 应付利息 30 2,039,195,571.23 2,724,476,574.90 2,029,286,434.18 2,721,803,086.48 预计负债 31 33,360,000.00 60,580,543.00 33,360,000.00 60,580,543.00 长期借款 32 2,729,250,000.00 3,469,168,000.00 - 3,000,000,000.00 应付债券 33 73,524,596,519.73 79,246,866,826.53 73,524,596,519.73 79,246,866,826.53 递延所得税负债 17 131,279,760.50 278,361,869.29 - - 其他负债 34 1,785,637,051.37 1,686,683,474.55 924,863,758.49 1,325,246,735.03 _________________ _________________ _________________ _________________ 负债合计 278,448,017,466.62 339,276,185,927.98 234,714,404,167.10 306,161,544,561.31 _________________ _________________ _________________ _________________ 股东权益 股本 35 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00 资本公积 36 31,864,053,298.29 31,864,031,775.49 31,679,140,892.48 31,679,119,369.68 其他综合收益 37 1,849,327,868.70 2,771,649,998.07 559,398,754.59 1,299,212,731.95 盈余公积 38 4,754,038,095.07 4,136,216,158.85 4,738,707,725.12 4,120,885,788.90 一般风险准备 39 10,453,777,447.86 8,893,007,457.16 9,723,994,644.82 8,487,997,499.53 未分配利润 40 21,987,925,118.64 22,233,280,547.83 17,356,535,185.03 19,129,005,035.58 _________________ _________________ _________________ _________________ 归属于母公司股东权益合计 78,530,209,492.56 77,519,273,601.40 少数股东权益 2,823,126,457.65 2,301,555,160.52 _________________ _________________ _________________ _________________ 股东权益合计 81,353,335,950.21 79,820,828,761.92 71,678,864,866.04 72,337,308,089.64 _________________ _________________ _________________ _________________ 负债和股东权益总计 359,801,353,416.83 419,097,014,689.90 306,393,269,033.14 378,498,852,650.95 _________________ _________________ _________________ _________________ _________________ _________________ 附注为财务报表的组成部分 第 6 页至第 145 页的财务报表由下列负责人签署： _________________ 孙树明 _________________ 孙晓燕 _________________ 王莹 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
广发证券股份有限公司 合并及母公司利润表 2016年12月31日止年度 单位:人民币元 附注七 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 营业收入 20,712,037,550.7433446,639,919.41 14,349613,877.8027 手续费及佣金净收入 13,014,846,047.53 8,329,10233933 其中 经纪业务手续费净收入 投资银行业务手续费净收入 资产管理及基金管理业务手 卖费净收入 4,157,937,073.10 3.593,478,397 利息净收入 727,926,502.80 2,930,057,386.58 802,818,710.28 875,768.62 投资收益 6,750,153307.5110,314,960,874.13 5,031695532.34 87,80523 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益43 402,863,56134 289,812,448.9 353,984,512.19 305,482,84739 公允价值变动收益 182452,304.25 296,616,881.29 192953,810.09 479,242,406.44 汇兑收益(损失) (25,777150.68) 294,674,2893 (24,627,260.73) 301,909,744.34 其他业务收入 6243653933 25,331,207.94 17,670,74649 二、营业支出 10,185,774,8800415,767,446,112.036,700,153,1272912,539,378,297.49 税金及附加 475223,91443 357,224,732.33 9285,375,705.1713,555,565,733.426,295,684290.0810,73366023660 资产减值损失 423,439,005.20 282,100,31552 45,507,849.64 135,755,323.09 其他业务成本 1,736.255.24 736.255.24 1,736,255.24 24 三、营业利润 10,526,262670.7017,679,193,80738 7649,460,750.51 14,703,269,291.72 加:营业外收入 260,261,580.37 172006,87903 95,308,31.18 63,578,003.98 减:营业外支出 81,463,749.86 45.48841920 77,448,72949 43,153,319.61 四、利润总额 17,805,7122672 14.723693976.09 减:所得税费用 384,193,358,888 五、净利润 8409,322040.8313,612,353,378756,178,219,362.1611,255,122,777.19 其中 归属于母公司股东的净利润 06,6289313,201,014064.72 少数股东损益 ,215,41190 411,339,314.03 六、其他综合收益的税后净额 52 (1,028,513,80849) 988,804,21867 (739,813977.36) (195,441,849.60) 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额922,322,12937) 913,226,461.03 (一)以后将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 (59,907236.61) 55,995,976.48 (72,652,128.73) 55,997,86483 2可供出售金融资产公允价值变动损益 外币财务报表折算差额 (1,216,344,266.23) 710,047,29732 (667,161,84863)(251,439,71443) 353,92937347 147,183,1872 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (106,191679.12) 75,577,757.64 七、综合收益总额 7,380,808,232.3414,601,157,597425,438,405,384.8011,059,680,927.59 属于母公司股东的综合收益总额 7,107,784,499.5614,114,240,52575 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 附注为财务报表的组成部分 chinta
广发证券股份有限公司 8 合并及母公司利润表 2016 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币元 合并 母公司 项目 附注七 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 20,712,037,550.74 33,446,639,919.41 14,349,613,877.80 27,242,647,589.21 _________________ ________________ _________________ ________________ 手续费及佣金净收入 41 13,014,846,047.53 19,584,999,280.14 8,329,102,339.33 15,446,321,438.80 其中： 经纪业务手续费净收入 5,381,233,065.15 13,721,432,476.74 4,977,868,722.28 13,319,374,021.99 投资银行业务手续费净收入 3,280,845,306.52 2,112,550,259.34 3,183,223,749.89 1,979,195,952.39 资产管理及基金管理业务手 续费净收入 4,157,937,073.10 3,593,478,397.16 - - 利息净收入 42 727,926,502.80 2,930,057,386.58 802,818,710.28 2,946,875,768.62 投资收益 43 6,750,153,307.51 10,314,960,874.13 5,031,695,532.34 8,046,687,805.23 其中： 对联营企业和合营企业的投资收益 43 402,863,561.34 289,812,448.91 353,984,512.19 305,482,847.39 公允价值变动收益 44 182,452,304.25 296,616,881.29 192,953,810.09 479,242,406.44 汇兑收益(损失) (25,777,150.68) 294,674,289.33 (24,627,260.73) 301,909,744.34 其他业务收入 45 62,436,539.33 25,331,207.94 17,670,746.49 21,610,425.78 二、营业支出 10,185,774,880.04 15,767,446,112.03 6,700,153,127.29 12,539,378,297.49 _________________ ________________ _________________ ________________ 税金及附加 46 475,223,914.43 1,928,043,807.85 357,224,732.33 1,668,226,482.56 业务及管理费 47 9,285,375,705.17 13,555,565,733.42 6,295,684,290.08 10,733,660,236.60 资产减值损失 48 423,439,005.20 282,100,315.52 45,507,849.64 135,755,323.09 其他业务成本 1,736,255.24 1,736,255.24 1,736,255.24 1,736,255.24 三、营业利润 10,526,262,670.70 17,679,193,807.38 7,649,460,750.51 14,703,269,291.72 _________________ ________________ _________________ ________________ 加：营业外收入 49 260,261,580.37 172,006,879.03 95,308,331.18 63,578,003.98 减：营业外支出 50 81,463,749.86 45,488,419.20 77,448,729.49 43,153,319.61 _________________ ________________ _________________ ________________ 四、利润总额 10,705,060,501.21 17,805,712,267.21 7,667,320,352.20 14,723,693,976.09 减：所得税费用 51 2,295,738,460.38 4,193,358,888.46 1,489,100,990.04 3,468,571,198.90 _________________ ________________ _________________ ________________ 五、净利润 8,409,322,040.83 13,612,353,378.75 6,178,219,362.16 11,255,122,777.19 _________________ ________________ _________________ ________________ 其中： 归属于母公司股东的净利润 8,030,106,628.93 13,201,014,064.72 少数股东损益 379,215,411.90 411,339,314.03 六、其他综合收益的税后净额 52 (1,028,513,808.49) 988,804,218.67 (739,813,977.36) (195,441,849.60) 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 (922,322,129.37) 913,226,461.03 (一)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 (59,907,236.61) 55,995,976.48 (72,652,128.73) 55,997,864.83 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 (1,216,344,266.23) 710,047,297.32 (667,161,848.63) (251,439,714.43) 3.外币财务报表折算差额 353,929,373.47 147,183,187.23 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (106,191,679.12) 75,577,757.64 _________________ ________________ _________________ ________________ 七、综合收益总额 7,380,808,232.34 14,601,157,597.42 5,438,405,384.80 11,059,680,927.59 _________________ ________________ _________________ ________________ _________________ ________________ _________________ ________________ 归属于母公司股东的综合收益总额 7,107,784,499.56 14,114,240,525.75 归属于少数股东的综合收益总额 273,023,732.78 486,917,071.67 _________________ ________________ _________________ ________________ 八、每股收益 53 (一) 基本每股收益 1.05 1.87 (二) 稀释每股收益 1.05 1.87 附注为财务报表的组成部分