大唐华银电力股份有限公司2013年年度报告

大唐华银电力股份有限公司查事会 2014-2-8 资产负债总额中变动幅度超过30%的项目 (1).公司货币资金比期初增加1.21亿元增加的主要原因是燃料预付款的减少和年末收到 财政厅淘汰落后产能中央财政奖励0.66亿元 (2)公司应收票据期末比期初增加1.19亿元,增加的主要原因是本年以银行承兑票据结 算的燃料款增加 (3).公司预付款项期末比期初减少18亿元,减少的主要原因是:煤炭市场转变为买方市 场,为减少资金占用煤炭的期末库存减少,煤炭采购预付款减少。 (4)公司其他流动资产期末比期初减少634万元,诚少的主要原因是公司上年预缴的企 业所得税抵减本年应交所得税 5).公司短期借款期末比期初增加84亿元,主要是公司按期偿还长期借款和融资租赁 款项,本期短期借款融资额增加。 (6)公司预收账款期末比期初减少1.06亿元,减少的主要原因:煤炭市场转为买方市场 后,燃料公司预收购煤款减少。 (7)公司一年内到期的长期负债期末比期初减少679亿元,减少的主要原因是公司一年 内到期的长期借款比期初减少621亿元,一年内到期的融资租赁款比年初减少0.58亿元 (8)公司长期应付款期末比期初减少232亿元,减少的主要原因是公司按期偿还借款 应付融资租赁款减少。 (四)投资状况分析 1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项 (2)委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项。 2、募集资金使用情况 报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 3、主要子公司、参股公司分析 子公司全称 比例业务性质 注册资本期末总资产(万营业收入净利润 (万元) 万元)(万元) 大唐华银株洲发电有限公司 0o伙力发电55000(018760386107,9418 湖南大唐华银地产有限公司 100房地产开发』10000837026916827404 大唐华银张家界水电有限公司 下5水力发电10000 45.519.179 9,327743,2729 湖南大唐先一科技有限公司 项日施工及 100 软件开发 7,00.00 8,5922613,880.461,5812 大唐华银怀化巫水流域水电开发有限公00|力发电 5,000.00 61224.563.12-1,2997 大唐华银益阳金塘冲水库发电有限公司k0水力发电50000 6,98093筹建期筹建期 大唐华银湘潭环保发电有限责任公司 环保发电 600.00 8794 122192 大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限0风力发电 任公司 8,800.00 40,993.245,1992112369 大唐华银城步新能源开发有限责任公司|00风力发电 1,00000 大唐华银攸县能源有限公司 45次力发电160,0000 261,130.61基建期基建期 大唐华银衡阳环保发电有限公司 00保发 410.0 1.389

大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-2-8 48 资产负债总额中变动幅度超过 30%的项目： （1）.公司货币资金比期初增加 1.21 亿元,增加的主要原因是燃料预付款的减少和年末收到 财政厅淘汰落后产能中央财政奖励 0.66 亿元。 （2）.公司应收票据期末比期初增加 1.19 亿元，增加的主要原因是本年以银行承兑票据结 算的燃料款增加。 （3）.公司预付款项期末比期初减少 1.8 亿元，减少的主要原因是：煤炭市场转变为买方市 场，为减少资金占用煤炭的期末库存减少，煤炭采购预付款减少。 （4）.公司其他流动资产期末比期初减少 63.4 万元，减少的主要原因是公司上年预缴的企 业所得税抵减本年应交所得税。 （5）. 公司短期借款期末比期初增加 8.4 亿元，主要是公司按期偿还长期借款和融资租赁 款项，本期短期借款融资额增加。 （6）.公司预收账款期末比期初减少 1.06 亿元，减少的主要原因：煤炭市场转为买方市场 后，燃料公司预收购煤款减少。 （7）.公司一年内到期的长期负债期末比期初减少 6.79 亿元，减少的主要原因是公司一年 内到期的长期借款比期初减少 6.21 亿元，一年内到期的融资租赁款比年初减少 0.58 亿元。 （8）.公司长期应付款期末比期初减少 2.32 亿元，减少的主要原因是公司按期偿还借款， 应付融资租赁款减少。 (四) 投资状况分析 1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项。 2、 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、 主要子公司、参股公司分析 子公司全称 持股 比例 （%） 业务性质 注册资本 (万元) 期末总资产(万 元) 营业收入 (万元) 净利润 （万元） 大唐华银株洲发电有限公司 100 火力发电 55,000.00 187,603.86 107,941.80 -34.00 湖南大唐华银地产有限公司 100 房地产开发 10,000.00 50,837.00 26,916.80 2,740.46 大唐华银张家界水电有限公司 65 水力发电 10,000.00 45,519.17 9,327.74 3,272.93 湖南大唐先一科技有限公司 100 项目施工及 软件开发 7,500.00 28,592.26 13,880.46 1,581.23 大唐华银怀化巫水流域水电开发有限公 司 100 水力发电 5,000.00 61,225.79 4,563.12 -1,299.74 大唐华银益阳金塘冲水库发电有限公司 60 水力发电 5,000.00 6,980.93 筹建期 筹建期 大唐华银湘潭环保发电有限责任公司 51 环保发电 600.00 879.45 1.22 -119.29 大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责 任公司 60 风力发电 8,800.00 40,993.24 5,199.21 1,236.92 大唐华银城步新能源开发有限责任公司 100 风力发电 1,000.00 73,600.25 5,532.56 1,100.01 大唐华银攸县能源有限公司 58.45 火力发电 160,000.00 261,130.61 基建期 基建期 大唐华银衡阳环保发电有限公司 100 环保发电 410.00 1,389.73 247.55 -8.95

大唐华银电力股份有限公司查事会 2014-2-8 内蒙古大唐华银锡东能源开发有限公司00生产销售 1,000.00 51,368003,16482-9578.70 湖南大唐燃料开发有限责任公司 0贸易 3600.00 53,387.39478,92770-403 湖南华银能源技术有限公司 5节能科技 56160566348137687-5,941 大唐华银怀化石煤资源开发有限公司00电联产 基建期基建期 大唐华银郴州环保发电有限公司 保发电 1.623 24.2 4、非募集资金项目情况 单位:万元币种:人民币 项目名称 项目金额 本年度投|累计实际投项目收益 入金额 入金额 情况 南山风电二期 41,74.8129650152965015在建 株洲攸县电厂“上大压小”新建项目 56974500348140019620500在建 株洲攸县煤电一体化攸县柳树村矿井(#4井) 55611.421966655 3098440在建 合计 667.1312384.1307025683955 二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一)经营计划 1、安全生产不发生较大及以上人身伤亡事故,不发生人员责任的较大及以上设备事故, 不发生较大火灾事故、电厂责任的较大及以上电力安全事故,不发生负主要责任及以上的重大 交通事故,不发生溃坝事故,不发生重大环境污染事故。 2、发电量完成112亿千瓦时。 供电煤耗完成319.58克/千瓦时 4、热值差完成300千焦/千克 5、综合厂用电率完成643%。 6、电费回收率完成100% (二)2014年经营形势的判断和面临的经营压力 政府将以"调结构,稳增长”为重点,出台的经济措施不会以一味追求高GDP为目的, 经济增长将保持缓慢可持续发展方式进行。煤炭供需形势,整体呈现供大于求的局面,外省煤 的保量、控价工作将主要受运力、运价影响,省内煤供应主要受小煤窑关停及汽车限载影响 需要公司进行认真的研究与及早的应对。 2、湖南省水电装机比重近半,火电为水电调峰备用,但缺乏水火电的调峰备用补偿机制 是导致湖南火电经营环境恶劣的重要原因,必须要有政府主导下的顶层改革才能破解。三峡、 葛洲坝电站发电量送电湖南,外购电量也同样直接挤压火电空间。 3、湖南火电上网电价下调1.35分/千瓦时,大用户直供电试点继续进行,省内大用户直接 交易结算均价低于标杆电价近2分/千瓦时,这种变相降价直供试点减利影响不容小视。 4、十年的电力改革,煤价连年的轮番上涨,煤电联动政策的不及时、不到位、乃至停滞 造成了火电多年持续的巨额亏损,基本失去了造血功能,背负着陈重的历史包袱。火电业务连 年亏损导致公司负债率攀升,加之公司近年来的发展,新项目对资金的需求大,资金保障压力 大,且在短期内难以解决。 尽管公司2014年面临着以上经营压力,但仍有着对公司生产经营有利的因素 1、2014年是国家全面深化改革的开局年,全国将保持宏观经济政策的连续性和稳定性 保持经济增速在合理区间平稳运行,社会用电稳步增长,电力市场增速企稳,发电行业经营环 境较好

大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-2-8 49 内蒙古大唐华银锡东能源开发有限公司 100 生产销售 1,000.00 51,368.00 3,164.82 -9,578.70 湖南大唐燃料开发有限责任公司 50 贸易 3,600.00 53,387.39 478,927.70 -40.36 湖南华银能源技术有限公司 65 节能科技 5,616.50 56,634.81 376.87 -5,941.24 大唐华银怀化石煤资源开发有限公司 100 煤电联产 2,000.00 17,372.27 基建期 基建期 大唐华银郴州环保发电有限公司 100 环保发电 500.00 1,623.33 302.09 24.23 4、 非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 本年度投 入金额 累计实际投 入金额 项目收益 情况 南山风电二期 41,774.81 29,650.15 29,650.15 在建 株洲攸县电厂“上大压小”新建项目 569,745.00 34,814.00 196,205.00 在建 株洲攸县煤电一体化攸县柳树村矿井（#4 井） 工程 55,611.42 19,666.55 30,984.40 在建 合计 667,131.23 84,130.70 256,839.55 / 二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 经营计划 1、安全生产 不发生较大及以上人身伤亡事故，不发生人员责任的较大及以上设备事故， 不发生较大火灾事故、电厂责任的较大及以上电力安全事故，不发生负主要责任及以上的重大 交通事故，不发生溃坝事故，不发生重大环境污染事故。 2、发电量 完成 112 亿千瓦时。 3、供电煤耗 完成 319.58 克/千瓦时。 4、热值差 完成 300 千焦/千克。 5、综合厂用电率 完成 6.43%。 6、电费回收率 完成 100%。 （二）2014 年经营形势的判断和面临的经营压力 1、政府将以"调结构，稳增长"为重点，出台的经济措施不会以一味追求高 GDP 为目的， 经济增长将保持缓慢可持续发展方式进行。煤炭供需形势，整体呈现供大于求的局面，外省煤 的保量、控价工作将主要受运力、运价影响，省内煤供应主要受小煤窑关停及汽车限载影响， 需要公司进行认真的研究与及早的应对。 2、湖南省水电装机比重近半，火电为水电调峰备用，但缺乏水火电的调峰备用补偿机制， 是导致湖南火电经营环境恶劣的重要原因，必须要有政府主导下的顶层改革才能破解。三峡、 葛洲坝电站发电量送电湖南，外购电量也同样直接挤压火电空间。 3、湖南火电上网电价下调 1.35 分/千瓦时，大用户直供电试点继续进行，省内大用户直接 交易结算均价低于标杆电价近 2 分/千瓦时，这种变相降价直供试点减利影响不容小视。 4、十年的电力改革，煤价连年的轮番上涨，煤电联动政策的不及时、不到位、乃至停滞 造成了火电多年持续的巨额亏损，基本失去了造血功能，背负着陈重的历史包袱。火电业务连 年亏损导致公司负债率攀升，加之公司近年来的发展，新项目对资金的需求大，资金保障压力 大，且在短期内难以解决。 尽管公司 2014 年面临着以上经营压力，但仍有着对公司生产经营有利的因素： 1、2014 年是国家全面深化改革的开局年，全国将保持宏观经济政策的连续性和稳定性， 保持经济增速在合理区间平稳运行，社会用电稳步增长，电力市场增速企稳，发电行业经营环 境较好

大唐华银电力股份有限公司查事会 2014-2-8 2、煤炭供大于求的态势在短期之内不会改变,虽然煤价区域性、季节性波动在所难免, 但总体趋势应该是稳中有降,这是电力行业经营形势持续向好的关键。 3、湖南火电年内暂无新机投产,省内其他发电机组新投产容量只有27%的增长,这有利 于公司火电机组产能进一步释放,也有利于公司进一步巩固持续向好的经营局面。 4、公司积极推进新能源项目的生产、建设和发展,培育新的利润增长点。 三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √不适用 (二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 √不适用 (三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 前期会计差错及调整 1、根据《企业会计准则》及国家税务总局《关于转让小火电机组容量指标营业税问题的公 告》(国家税务总局公告2013年第74号)规定,公司小机组容量指标转让不属于营业税的征税 范围,不应征收营业税。本期公司获得小机组容量指标交易已提免交及退税(含附加) 89,757,808.60元。公司对上述事项作为前期差错予以追溯调整,调整增加年初未分配利润 89,757,808.60元,其中:调整减少2012年度营业税金及附加33,331,915.77元,调整减少2011 年度营业税金及附加25,314,017.83元,调整减少2010年度营业税金及附加26,512,500.00元, 调整减少2009年度营业税金及附加4,599,375.00元。 2、本期公司补缴前期处置可供出售金融资产需缴纳的营业税金及附加19,546,916.49元。 公司对上述事项作为前期差错予以追溯调整,调整减少年初未分配利润19,546,916.49元,其 中:调整増加2012年度营业税金及附加1,582,934.39元,调整増加2010年度营业税金及附加 17,963,982.10元。 3、根据审计署对中国大唐集团公司原董事长刘顺达同志经济责任审计的结果,中国大唐集 团公司下达《中国大唐集团公司原董事长刘顺达同志经济责任审计整改方案》(大唐集团审 【2014】50号通知),公司控股子公司大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司因推迟转 固,本期补提2012年度固定资产折旧7,893,400.00元,将记入在建工程的发电收入 7,352,133.33元调整至2012年度营业收入,将记入在建工程的借款费用3,877,517.49调整至 2012年度财务费用,共计调整减少2012年度净利润4,418,784.16元。上述事项作为前期差错 予以追溯调整,本公司相应调整减少年初未分配利润2,651,270.50元,调整减少年初少数股东 权益1,767,513.66元,其中:调整增加2012年度营业收入7,352,133.33元,调整增加201 年度营业成本7,893,400.00元,调整增加2012年度财务费用3,877,517.49元,调整减少2012 年度归属于母公司所有者的净利润2,651,270.50元,调整减少2012年度少数股东损益 1,767,513.66元。 前期会计差错发生的情况说明 1、2009年至2012年期间公司转让一批小火电机组容量指标,公司认为不属于营业税目征 税范围,并向税务部门申请免缴营业税金及附加。但税务部门认为小火电机组容量指标是一种 特许权,符合无形资产特征,应按照营业额和规定的税率计算应纳税额,向公司收取营业税及 附加。截至202年底,公司上述事项共计提营业税及附加8,975.78万元,其中已缴纳4,402.69 万元,尚未缴纳余额为4,573.09万元

大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-2-8 50 2、煤炭供大于求的态势在短期之内不会改变，虽然煤价区域性、季节性波动在所难免， 但总体趋势应该是稳中有降，这是电力行业经营形势持续向好的关键。 3、湖南火电年内暂无新机投产，省内其他发电机组新投产容量只有 2.7%的增长，这有利 于公司火电机组产能进一步释放，也有利于公司进一步巩固持续向好的经营局面。 4、公司积极推进新能源项目的生产、建设和发展，培育新的利润增长点。 三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 √ 不适用 (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 一、前期会计差错及调整 1、根据《企业会计准则》及国家税务总局《关于转让小火电机组容量指标营业税问题的公 告》（国家税务总局公告 2013 年第 74 号）规定，公司小机组容量指标转让不属于营业税的征税 范围，不应征收营业税。本期公司获得小机组容量指标交易已提免交及退税（含附加） 89,757,808.60 元。公司对上述事项作为前期差错予以追溯调整，调整增加年初未分配利润 89,757,808.60 元，其中：调整减少 2012 年度营业税金及附加 33,331,915.77 元，调整减少 2011 年度营业税金及附加 25,314,017.83 元，调整减少 2010 年度营业税金及附加 26,512,500.00 元， 调整减少 2009 年度营业税金及附加 4,599,375.00 元。 2、本期公司补缴前期处置可供出售金融资产需缴纳的营业税金及附加 19,546,916.49 元。 公司对上述事项作为前期差错予以追溯调整，调整减少年初未分配利润 19,546,916.49 元，其 中：调整增加 2012 年度营业税金及附加 1,582,934.39 元，调整增加 2010 年度营业税金及附加 17,963,982.10 元。 3、根据审计署对中国大唐集团公司原董事长刘顺达同志经济责任审计的结果，中国大唐集 团公司下达《中国大唐集团公司原董事长刘顺达同志经济责任审计整改方案》（大唐集团审 【2014】50 号通知），公司控股子公司大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司因推迟转 固，本期补提 2012 年度固定资产折旧 7,893,400.00 元，将记入在建工程的发电收入 7,352,133.33 元调整至 2012 年度营业收入，将记入在建工程的借款费用 3,877,517.49 调整至 2012 年度财务费用，共计调整减少 2012 年度净利润 4,418,784.16 元。上述事项作为前期差错 予以追溯调整，本公司相应调整减少年初未分配利润 2,651,270.50 元，调整减少年初少数股东 权益 1,767,513.66 元，其中：调整增加 2012 年度营业收入 7,352,133.33 元，调整增加 2012 年度营业成本 7,893,400.00 元，调整增加 2012 年度财务费用 3,877,517.49 元，调整减少 2012 年度归属于母公司所有者的净利润 2,651,270.50 元，调整减少 2012 年度少数股东损益 1,767,513.66 元。 二、前期会计差错发生的情况说明 1、2009 年至 2012 年期间公司转让一批小火电机组容量指标，公司认为不属于营业税目征 税范围，并向税务部门申请免缴营业税金及附加。但税务部门认为小火电机组容量指标是一种 特许权，符合无形资产特征，应按照营业额和规定的税率计算应纳税额，向公司收取营业税及 附加。截至 2012 年底，公司上述事项共计提营业税及附加 8,975.78 万元，其中已缴纳 4,402.69 万元，尚未缴纳余额为 4,573.09 万元

大唐华银电力股份有限公司查事会 2014-2-8 2013年初,公司了解到国内部分省市在转让小火电机组容量指标时并未缴纳营业税,于 是再次向主管税务局进行反映。2013年4月,湖南省地方税务局对市地方税务局下发《关于 小火电机组容量指标转让缴纳营业税问题的批复》(以下简称“批复”),批复明确公司小火电机 组容量指标转让不属于营业税的征税范围,不应征收营业税,不使用由地税管理的发票。据此, 主管税务局同意了公司的退税申请,并于2013年8月及2013年9月退回了公司已缴纳的营业 税及附加共计4,402.69万元。公司同时冲减未缴纳的营业税及附加4573.09万元。2013年12 月,国家税务总局下发《关于转让小火电机组容量指标营业税问题的公告》(国家税务总局公告 2013年第74号),明确规定纳税人转让小火电机组容量指标的行为,暂不征收营业税。公司对 小火电机组容量指标交易的免、退税业务处理,最终确定追溯调整以前年度损益。 2、公司2010年、2012年出售海通和方正证券,根据财法字(1993)第40号《中华人民共 和国营业税暂行条例实施细则》第三条规定,非金融机构和个人买卖外汇、有价证券或期货 不征收营业税。公司当年未计提和缴纳营业税。由于修订后的营业税暂行条例实施细则规定所 有纳税人买卖金融商品均应征收营业税,取消了原来非金融机构买卖金融商品不征收营业税的 规定。因此,从2009年开始,单位的股票买卖业务,均应征收营业税。2013年主管税务局对 公司三年税金缴纳情况进行清算,提出公司股票交易行为属于营业税征税范围,公司予以补缴 并追溯调整以前年度损益。 3、公司控股子公司大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司2011年12月28日机组开 始并网发电。风机并网后,需完成不同负荷段调试消除故障,并进行240小时无故障运行测试 6月22日,所有机组通过240小时无故障运行。2012年6月28日,项目召开第十次总经理现 场办公会,会议对240期间出现的问题进行复查和验收,确认设备已具备验收投产条件,从 月1日起正式转入生产。2012年7月公司根据商业化运营的相关文件和资产移交清单认为项目 已具备转固条件,将在建工程转入固定资产核算,并开始将发电收入及相关的成本费用等计入 生产当期损益。但审计检査认为须在2011年12月开始并网试运行发电时转固核算,公司据此 予以追溯调整。 三、会计差错调整依据 1、湖南省地方税务局《关于小机组容量指标转让缴纳营业税问题的批复》(湘地税函【2013】 31号):公司小机组容量指标转让不属于营业税的征税范围,不应征收营业税,不使用由地税 管理的发票。2013年12月,国家税务总局下发《关于转让小火电机组容量指标营业税问题的 公告》(国家税务总局公告2013年第74号),明确规定纳税人转让小火电机组容量指标的行为, 暂不征收营业税。根据《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更及差错更正》,公司 应追溯调整以前年度因小火电机组容量指标转让计提的营业税及附加8,975.78万元。 2、《中华人民共和国营业税暂行条例》(国务院第540号令)第五条及《中华人民共和国营 业税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总局第52号令)第十八条规定:纳税人从事的外 汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额,计算缴纳 营业税。公司应追溯调整处置可供出售金融资产需缴纳的营业税金及附加1954.69万元。 3、2013年国家审计署对中国大唐集团公司原董事长刘顺达同志经济责任审计,指出公司 控股子公司大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司在建工程转入固定资产核算,不符合 《企业会计准则第4号一固定资产》,应追溯调整未及时转固的折旧费用、营业收入及财务费用 四、追溯调整后对公司财务状况和经营成果的影响 根据《企业会计准则》的规定,经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师审计,公司在 2013年度财务报告中更正了该项会计差错,对公司的财务状况及经营成果影响具体如下 (一)上述事项对公司2013年1月1日财务状况的影响如下 报表项目 2013年1月1日调整前 更正金额 2013年1月1日调整后 固定资产 8,081,832,918.66 -7,893,400.00 8,073,939,518.66

大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-2-8 51 2013 年初，公司了解到国内部分省市在转让小火电机组容量指标时并未缴纳营业税，于 是再次向主管税务局进行反映。 2013 年 4 月，湖南省地方税务局对市地方税务局下发《关于 小火电机组容量指标转让缴纳营业税问题的批复》（以下简称“批复”），批复明确公司小火电机 组容量指标转让不属于营业税的征税范围，不应征收营业税，不使用由地税管理的发票。据此， 主管税务局同意了公司的退税申请，并于 2013 年 8 月及 2013 年 9 月退回了公司已缴纳的营业 税及附加共计 4,402.69 万元。公司同时冲减未缴纳的营业税及附加 4573.09 万元。2013 年 12 月，国家税务总局下发《关于转让小火电机组容量指标营业税问题的公告》（国家税务总局公告 2013 年第 74 号），明确规定纳税人转让小火电机组容量指标的行为，暂不征收营业税。公司对 小火电机组容量指标交易的免、退税业务处理，最终确定追溯调整以前年度损益。 2、公司 2010 年、2012 年出售海通和方正证券，根据财法字〔1993〕第 40 号《中华人民共 和国营业税暂行条例实施细则》第三条规定，非金融机构和个人买卖外汇、有价证券或期货， 不征收营业税。公司当年未计提和缴纳营业税。由于修订后的营业税暂行条例实施细则规定所 有纳税人买卖金融商品均应征收营业税，取消了原来非金融机构买卖金融商品不征收营业税的 规定。因此，从 2009 年开始，单位的股票买卖业务，均应征收营业税。 2013 年主管税务局对 公司三年税金缴纳情况进行清算，提出公司股票交易行为属于营业税征税范围，公司予以补缴 并追溯调整以前年度损益。 3、公司控股子公司大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司 2011 年 12 月 28 日机组开 始并网发电。风机并网后，需完成不同负荷段调试消除故障，并进行 240 小时无故障运行测试。 6 月 22 日，所有机组通过 240 小时无故障运行。2012 年 6 月 28 日，项目召开第十次总经理现 场办公会，会议对 240 期间出现的问题进行复查和验收，确认设备已具备验收投产条件，从 7 月 1 日起正式转入生产。2012 年 7 月公司根据商业化运营的相关文件和资产移交清单认为项目 已具备转固条件，将在建工程转入固定资产核算，并开始将发电收入及相关的成本费用等计入 生产当期损益。但审计检查认为须在 2011 年 12 月开始并网试运行发电时转固核算，公司据此 予以追溯调整。 三、会计差错调整依据 1、湖南省地方税务局《关于小机组容量指标转让缴纳营业税问题的批复》（湘地税函【2013】 31 号）：公司小机组容量指标转让不属于营业税的征税范围，不应征收营业税，不使用由地税 管理的发票。2013 年 12 月，国家税务总局下发《关于转让小火电机组容量指标营业税问题的 公告》（国家税务总局公告 2013 年第 74 号），明确规定纳税人转让小火电机组容量指标的行为， 暂不征收营业税。根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》，公司 应追溯调整以前年度因小火电机组容量指标转让计提的营业税及附加 8,975.78 万元。 2、《中华人民共和国营业税暂行条例》（国务院第 540 号令）第五条及《中华人民共和国营 业税暂行条例实施细则》（财政部、国家税务总局第 52 号令）第十八条规定：纳税人从事的外 汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额，计算缴纳 营业税。公司应追溯调整处置可供出售金融资产需缴纳的营业税金及附加 1954.69 万元。 3、 2013 年国家审计署对中国大唐集团公司原董事长刘顺达同志经济责任审计，指出公司 控股子公司大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司在建工程转入固定资产核算，不符合 《企业会计准则第 4 号—固定资产》，应追溯调整未及时转固的折旧费用、营业收入及财务费用。 四、追溯调整后对公司财务状况和经营成果的影响 根据《企业会计准则》的规定，经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师审计，公司在 2013 年度财务报告中更正了该项会计差错，对公司的财务状况及经营成果影响具体如下： （一）上述事项对公司 2013 年 1 月 1 日财务状况的影响如下： 报表项目 2013 年 1 月 1 日调整前 更正金额 2013 年 1 月 1 日调整后 固定资产 8,081,832,918.66 -7,893,400.00 8,073,939,518.66

大唐华银电力股份有限公司查事会 2014-2-8 在建工程 2,385,961,197.66 3,474,615.84 2,389,435,813.50 应交税费 -84,501,048.78 56,198,392.11 -140,699,440.89 其他应付款 676,684,155.65 14,012,500.00 662,671,655.65 [未分配利润 1,236,538,256.44 67,559,621.61 1,168,978,634.83 少数股东权益 513,992,692.96 -1,767,513. 512,225,179.30 (二)上述事项对公司2012年经营成果的影响如下 报表项目 2012年调整前 更正金额 2012年调整后 营业收入 8,095,294,077.79 7,352,133.338,102,646,211.12 营业成本 7,198,849,736.48 7,893,400.007,206,743,136.48 营业税金及附加 73,085,597.26 31,748,981.38 41,336,615.88 财务费用 600,663,027.04 3,877,517.49 604,540,544.53 归属于母公司所有者的净利润 69,500,639.71 29,097,710.88 98,598,350.59 少数股东损益 22,865,245.36-1,767,513.6 21,097,731.70 (三)上述事项对公司2011年经营成果的影响如下 报表项目 011年度调整前 更正金额 2011年度调整后 营业税金及附加 73,170,907.42 -25,314,017.83 47,856,889.59 归属于母公司所有者的净利润 -195,314,820.93 25,314,017.83 -170,000,803.10 (四)上述事项对公司2010年经营成果的影响如下 报表项目 2010年度调整前 更正金额 2010年度调整后 营业税金及附加 43,893,535.53 8,548,517.90 35,345,017.63 归属于母公司所有者的净利润 20,507,276.13 548,517.90 29,055,794.03 (五)上述事项对公司2009年经营成果的影响如下 报表项目 209年度调整前 更正金额 2009年度调整后 业税金及附加 32,975,093.75 4,599,375.0028,375,71875 归属于母公司所有者的净利润53,959,105.31 4,599,375.00 58,558,480.31 四、利润分配或资本公积金转增预案 (一)现金分红政策的制定、执行或调整情况 根据证监会监管精神,为合理回报投资者,保持利润分配政策连续性和稳定性。公司2012 年第一次临时股东大会审议通过《关于修订<公司章程>部分条款的议案》、《关于制定<现金分 红管理制度>的议案》,但由于累计亏损严重,公司本年度不进行利润分配 (二)报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细 披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 √不适用 (三)公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位:元币种:人民币 每10股送每10股派 每10股转|现金分红的分红年度合并占合并报表 分红年度|红股数(股)/息数(元)增数(股)数额(含税报表中归属于|中归属于上 (含税) 上市公司股东市公司股东

大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-2-8 52 在建工程 2,385,961,197.66 3,474,615.84 2,389,435,813.50 应交税费 -84,501,048.78 -56,198,392.11 -140,699,440.89 其他应付款 676,684,155.65 -14,012,500.00 662,671,655.65 未分配利润 -1,236,538,256.44 67,559,621.61 -1,168,978,634.83 少数股东权益 513,992,692.96 -1,767,513.66 512,225,179.30 （二）上述事项对公司 2012 年经营成果的影响如下： 报表项目 2012 年调整前 更正金额 2012 年调整后 营业收入 8,095,294,077.79 7,352,133.33 8,102,646,211.12 营业成本 7,198,849,736.48 7,893,400.00 7,206,743,136.48 营业税金及附加 73,085,597.26 -31,748,981.38 41,336,615.88 财务费用 600,663,027.04 3,877,517.49 604,540,544.53 归属于母公司所有者的净利润 69,500,639.71 29,097,710.88 98,598,350.59 少数股东损益 22,865,245.36 -1,767,513.66 21,097,731.70 （三）上述事项对公司 2011 年经营成果的影响如下： 报表项目 2011 年度调整前 更正金额 2011 年度调整后 营业税金及附加 73,170,907.42 -25,314,017.83 47,856,889.59 归属于母公司所有者的净利润 -195,314,820.93 25,314,017.83 -170,000,803.10 （四）上述事项对公司 2010 年经营成果的影响如下： 报表项目 2010 年度调整前 更正金额 2010 年度调整后 营业税金及附加 43,893,535.53 -8,548,517.90 35,345,017.63 归属于母公司所有者的净利润 20,507,276.13 8,548,517.90 29,055,794.03 （五）上述事项对公司 2009 年经营成果的影响如下： 报表项目 2009 年度调整前 更正金额 2009 年度调整后 营业税金及附加 32,975,093.75 -4,599,375.00 28,375,718.75 归属于母公司所有者的净利润 53,959,105.31 4,599,375.00 58,558,480.31 四、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 根据证监会监管精神，为合理回报投资者，保持利润分配政策连续性和稳定性。公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过《关于修订<公司章程>部分条款的议案》、《关于制定<现金分 红管理制度>的议案》，但由于累计亏损严重，公司本年度不进行利润分配。 (二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细 披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 √ 不适用 (三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红年度 每 10 股送 红股数（股） 每 10 股派 息数(元) （含税） 每 10 股转 增数（股） 现金分红的 数额（含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司股东 占合并报表 中归属于上 市公司股东