北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 报告期内回款 期初应收截 件\客户单位合同金合同签订日 合同约定付款方式 期初应收 至2019年6 余额206年|2m1m年295月7月30日应 内蒙古伊 份有限公490|2013年12)合同签订且项目启动会召开后15日内支付20%:系统上线运行后 凑泰煤炭股 日内支付30%:项目验收完毕15日内支付30%:验收之日起44490147:001470 行满一年后15日内支付20% 内蒙古伊 周份有限公35102013年12詹同签订且项目启动会召开后15日内支付2%系统上线试运有 凑泰煤炭股 后15日内支付30%:项目验收完毕15日内支付30%:验收满-30600 30600 月阵后支付20 同与技术协议签订后15日内支付30%:完成《需求设计说明书 限公司8500013年系统完成上线试运行3个月后15日内支付30%:双方签署(《系255910 煤电气 后15日内支付15%完成《详细设计说明书》后15日内支付 验报告》满12个月后15日内支付10% 枝工矿 9(集团)有315002013年5月目初步验收后3日内支付60%:项目最终验收后3日内支付 限责任 0%:1年质保期满后支付10% 248.75 团)有限责 10任公司钱267850119月合同签订20日内支付30%:货到现场验收合格后20日内支付 221.4 614094804416 家营矿业 0%:设备验收合格后20日内支付30%:剩余10%为质保金 11研究总院24602013年12合同签订两周内支付30%:项目中期验收合格两周内支付30% 煤炭科学 项目终验通过后两周内支付309%:1年质保期满无质量问题, 月周内付10%质保金 22.28 比京分院 中煤平朔 院完成第1、2项任务,项目方案通过评审后2周内支付30%;完成 12)团有504年1等3项任务,支付3%完成第5.6项任务并通过验收后支付 211.83 145.50 66.33 司 试后1个月内支付设备款的30%:1年质保期满后支付10%
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 8-1-26 序 号 客户单位 合同金 额 合同签订日 期 合同约定付款方式 期初应收 余额 报告期内回款 期初应收截 至 2019 年 6 月 30 日应收 余额 截至问 询回复 2016 年 2017 年 2018 年 2019年1-6月 日回款 6 内 蒙 古 伊 泰 煤 炭 股 份 有 限 公 司 490.00 2013 年 12 月 合同签订且项目启动会召开后 15 日内支付 20%；系统上线运行后 15 日内支付 30%；项目验收完毕 15 日内支付 30%；验收之日起 运行满一年后 15 日内支付 20%。 444.45 98.00 147.00 147.00 - 52.45 - 7 内 蒙 古 伊 泰 煤 炭 股 份 有 限 公 司 351.00 2013 年 12 月 合同签订且项目启动会召开后 15 日内支付 20%；系统上线试运行 后 15 日内支付 30%；项目验收完毕 15 日内支付 30%；验收满一 年后支付 20%。 306.00 - - - - 306.00 - 8 中 煤 电 气 有限公司 850.00 2013 年 合同与技术协议签订后 15 日内支付 30%；完成《需求设计说明书》 后 15 日内支付 15%；完成《详细设计说明书》后 15 日内支付 15%； 系统完成上线试运行 3 个月后 15 日内支付 30%；双方签署《系统 终验报告》满 12 个月后 15 日内支付 10%。 255.00 170.00 85.00 - - - - 9 六 枝 工 矿 （集团）有 限 责 任 公 司 315.002013 年 5 月 项目初步验收后 3 日内支付 60%；项目最终验收后 3 日内支付 30%；1 年质保期满后支付 10%。 248.75 - 248.75 - - - - 10 开 滦 （ 集 团）有限责 任 公 司 钱 家 营 矿 业 分公司 2,678.502011 年 9 月 合同签订 20 日内支付 30%；货到现场验收合格后 20 日内支付 30%；设备验收合格后 20 日内支付 30%；剩余 10%为质保金。 221.40 61.40 94.80 44.16 - 21.04 - 11 煤 炭 科 学 研 究 总 院 北京分院 246.04 2013 年 12 月 合同签订两周内支付 30%；项目中期验收合格两周内支付 30%； 项目终验通过后两周内支付 30%；1 年质保期满无质量问题，一 周内付 10%质保金。 221.28 - - - - 221.28 - 12 中 煤 平 朔 集 团 有 限 公司 550.00 2014 年 完成第 1、2 项任务，项目方案通过评审后 2 周内支付 30%；完成 第 3 项任务，支付 30%；完成第 5、6 项任务并通过验收后支付 30%；完成第 4 项任务支付设备款的 60%；完成设备系统安装调 试后 1 个月内支付设备款的 30%；1 年质保期满后支付 10%。 211.83 - 145.50 - 66.33 - -
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 报告期内回款 期初应收截 序客户单位合同金合同签订日 合同约定付款方式 期初应收 至2019年6 余额206年|2m1m年295月7月30日应 太原煤气 13化股份有258002014年7月 同签订后1个月内支付209:全部系统运行正常验收合格后 月内支付75%:1年质保期满后1个月内支付5% 6 签订合同后并收到最终用户第一笔款项后15日内支付20%,系统 4信设备268204年12安装调试试运行15日且收到最终用户款项后支付4,对各子剩 18427|53 有限公司 月 5784 山西王家 同签订后7日内支付30%:货到现场并经双方到货验收合格后 15怜煤业有179.782014年1)日内支付30%:工程安装调试培训完成且验收合格后10日内支17.781000 限公司 付30%:1年质保期满支付10%。 6煤电股倒1780212年12规场调研后支付60万:技术交流会确定方案后支付50万;项目172 17726 有限公司 陕西煤田 协议签订生效后30日内支付30%:项目方案确定,数据处理完毕 地质勘查 月“完成,系统正常运行,验收通过后30日内支付30%整个系到1768 1766817 装完成后无质量问题并稳定运行1年后支付质保金10% 中国神 能源股份 2013年10 提交发票验明无误后20日内支付30%:硬件设备验收后支 18有限公司25301月 0%:通过系统最终验收严明无误后20日内支付20%:质保期满175.8315180240 神东煤炭 严明无误后20日内支付10% 台建设项目款、硬件到货验收合格后支付309%;系统安装调测 19限责倒58609014年3月院毕并运行验收合格后支付60%质保期满支付10% 166.30107.70 5860
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 8-1-27 序 号 客户单位 合同金 额 合同签订日 期 合同约定付款方式 期初应收 余额 报告期内回款 期初应收截 至 2019 年 6 月 30 日应收 余额 截至问 询回复 2016 年 2017 年 2018 年 2019年1-6月 日回款 13 太 原 煤 气 化 股 份 有 限公司 258.002014 年 7 月 合同签订后 1 个月内支付 20%；全部系统运行正常验收合格后一 个月内支付 75%；1 年质保期满后 1 个月内支付 5%。 206.40 100.00 106.40 - - - - 14 大 唐 移 动 通 信 设 备 有限公司 269.80 2014 年 12 月 签订合同后并收到最终用户第一笔款项后 15 日内支付 20%，系统 安装调试试运行 15 日且收到最终用户款项后支付 40%，对各子系 统进行验收并收到最终用户回款后支付 30%，一年质保期满后支 付 10%。 184.27 53.96 57.84 - - 72.47 - 15 山 西 王 家 岭 煤 业 有 限公司 179.782014 年 1 月 合同签订后 7 日内支付 30%；货到现场并经双方到货验收合格后 7 日内支付 30%；工程安装调试培训完成且验收合格后 10 日内支 付 30%；1 年质保期满支付 10%。 179.78 100.00 - 79.78 - - - 16 山 西 西 山 煤 电 股 份 有限公司 178.00 2012 年 12 月 现场调研后支付 60 万；技术交流会确定方案后支付 50 万；项目 验收后付 50 万；质保期（验收后 1 年）满后支付 18 万。 177.26 - 177.26 - - - - 17 陕 西 煤 田 地 质 勘 查 研 究 院 有 限公司 200.00 2014 年 11 月 协议签订生效后 30 日内支付 30%；项目方案确定，数据处理完毕， 矿井地质模型建立 30 日内支付 30%；系统安装调试完毕，人员培 训完成，系统正常运行，验收通过后 30 日内支付 30%；整个系统 安装完成后无质量问题并稳定运行 1 年后支付质保金 10%。 176.68 - - - - 176.68 176.68 18 中 国 神 华 能 源 股 份 有 限 公 司 神 东 煤 炭 分公司 253.01 2013 年 10 月 提交发票验明无误后 20 日内支付 30%；硬件设备验收后支付 40%；通过系统最终验收严明无误后 20 日内支付 20%；质保期满 严明无误后 20 日内支付 10%。 175.83 151.80 24.03 - - - - 19 神 华 宁 夏 煤 业 集 团 有 限 责 任 公司 586.002014 年 3 月 平台建设项目款、硬件到货验收合格后支付 30%；系统安装调测 完毕并运行验收合格后支付 60%；质保期满支付 10%。 166.30 107.70 58.60 - - - -
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 报告期内回款 期初应收截 件\客户单位合同金合同签订日 合同约定付款方式 期初应收 至2019年6 余额206年|2m1m年295月7月30日应 优尼科东 提交设计方案质量检测计划及供应商文件清单后支付20% 20海有限公1.690 2013年10硬件及软件交付由采购方确认后支付109%:系统二维功能交付后 付30%:系统三维功能交付后支付30%:所有文件交付后质 订合同20日内支付30%:收到全部货物系统安装完成之日起 21团沈阳5012015年521日内支付30甲1590元安装调试完成经验收合格后,」s7s47s 年内支付余款及525030元 山西中煤 晋能源2600 2014年12合同生效之日起10日内支付30%:系统安装完成之日起10日内 有限责任 月 409:系统验收合格的45日内支付30‰ 23集团)有1702014年12合同签订公司开具全额发票后支付30%:系统开发安装调试 枣庄矿业 (集团) 月 并通过试运行、地测系统人员辅导培训合格后支付209%:整体 0.0035004300 同 目通过验收合格且运行正常支付30%:质保期满支付20% 国投新集 到安装调试验收合格后,凭增值税专用发票,开箱验收单、安装调 24能源股份147502015年7月试验收单进账次月支付309%:合同履行价款的6%实行滚动支1976 l1976 有限公司 合同履行价款的10%为质保金 同签署后,买方收到卖方提交文件并确认无误后15日内,将支 付给卖方合同总价的20%货款。设备全部制造完毕,发货前,买 286.502016年3月方收到卖方提供的财务收据等15日内,付款40%。货物安装调 114.60 有限公司 143314.33 格,买方收到试车合格证明书后15日内,支付3%货款。合同 质保期满后,买方收到无扣款证明后,30日内支付合同总价10% 海国机 同签订生效后5日内支付30%:设备全部运到现场清点合格后 26程有360134年5月付4%设备安装调试试运行按子系统验收合格后支付20%:1420 年质保期满支付5%
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 8-1-28 序 号 客户单位 合同金 额 合同签订日 期 合同约定付款方式 期初应收 余额 报告期内回款 期初应收截 至 2019 年 6 月 30 日应收 余额 截至问 询回复 2016 年 2017 年 2018 年 2019年1-6月 日回款 20 优 尼 科 东 海 有 限 公 司 1,659.00 2013 年 10 月 提交设计方案质量检测计划及供应商文件清单后支付 20%；三方 硬件及软件交付由采购方确认后支付 10%；系统二维功能交付后 支付 30%；系统三维功能交付后支付 30%；所有文件交付后质保 期满支付 10%。 165.90 165.90 - - - - - 21 中 煤 科 工 集 团 沈 阳 研究院 525.03 2015 年 12 月 签订合同 20 日内支付 30%；收到全部货物系统安装完成之日起 20 日内支付 30%，即 1575090 元。安装调试完成经验收合格后， 支付 30%即 1575090 元。余款转为质量保证金，在验收合格后一 年内支付余款及 525030 元。 157.51 157.51 - - - - 22 山 西 中 煤 华 晋 能 源 有 限 责 任 公司 260.00 2014 年 12 月 合同生效之日起 10 日内支付 30%；系统安装完成之日起 10 日内 支付 40%；系统验收合格的 45 日内支付 30%。 129.53 104.00 - 25.53 - - - 23 枣 庄 矿 业 （集团）有 限 责 任 公 司 178.00 2014 年 12 月 合同签订公司开具全额发票后支付 30%；系统开发安装调试完毕 并通过试运行、地测系统人员辅导培训合格后支付 20%；整体项 目通过验收合格且运行正常支付 30%；质保期满支付 20% 128.00 50.00 35.00 43.00 - - - 24 国 投 新 集 能 源 股 份 有限公司 147.502015 年 7 月 货到安装调试验收合格后,凭增值税专用发票,开箱验收单、安装调 试验收单进账,次月支付 30%；合同履行价款的 60%实行滚动支 付；合同履行价款的 10%为质保金。 119.76 - - 119.76 - - - 25 赛 鼎 工 程 有限公司 286.502016 年 3 月 合同签署后，买方收到卖方提交文件并确认无误后 15 日内，将支 付给卖方合同总价的 20%货款。设备全部制造完毕，发货前，买 方收到卖方提供的财务收据等 15 日内，付款 40%。货物安装调试 合格，买方收到试车合格证明书后 15 日内，支付 30%货款。合同 质保期满后，买方收到无扣款证明后，30 日内支付合同总价 10%。 114.60 58.52 14.33 14.33 27.42 - - 26 上 海 国 机 能 源 装 备 工 程 有 限 公司 306.002013 年 5 月 合同签订生效后 5 日内支付 30%；设备全部运到现场清点合格后 支付 45%；设备安装调试试运行按子系统验收合格后支付 20%； 1 年质保期满支付 5%。 114.20 - - - - 114.20 -
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 报告期内回款 期初应收截 件\客户单位合同金合同签订日 合同约定付款方式 期初应收 至2019年6 余额206年|2m1m年295月7月30日应 北京富力 合同生效后1个月内支付10%:所有子系统试运行合格后一个月 27)能源120202年1内支付4%所有子系统初步验收通过提交试运行报告资料107 15.00 收报告后一个月内支付质保金20% 山西潞安 保能 同签订并提交实施方案后支付44万元;完成软件设计试运行成 28H发腰14804202年后支付74万元:项目验收合格取得3项软件著作权证书后支付 035.0043002600 有限公司 30万元 合计 6452.661873802,451.12499 230.331,397.861%6.68 8-1-29
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 8-1-29 序 号 客户单位 合同金 额 合同签订日 期 合同约定付款方式 期初应收 余额 报告期内回款 期初应收截 至 2019 年 6 月 30 日应收 余额 截至问 询回复 2016 年 2017 年 2018 年 2019年1-6月 日回款 27 北 京 富 力 通 能 源 软 件 技 术 有 限公司 125.00 2012 年 11 月 合同生效后 1 个月内支付 10%；所有子系统试运行合格后一个月 内支付 40%；所有子系统初步验收通过、提交试运行报告资料后 一个月内支付 30%；待各子系统质保期满，提交各子系统最终验 收报告后一个月内支付质保金 20%。 110.70 - - - 15.00 95.70 20.00 28 山 西 潞 安 环 保 能 源 开 发 股 份 有限公司 148.00 2012 年 合同签订并提交实施方案后支付 44 万元；完成软件设计试运行成 功后支付 74 万元；项目验收合格取得 3 项软件著作权证书后支付 30 万元。 104.00 35.00 43.00 26.00 - - - 合计 6,452.66 1,873.80 2,451.12 499.55 230.33 1,397.86 196.68
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 三、请发行人说明合同明确约定了收款时点,公司未按照合同约定的收款 时点计算是否逾期,而按照从完工时点开始起算超过1年未回款的应收账款作为 逾期应收账款进行账务处理的原因及合理性 发行人对于应收账款账龄的计算是从对应的收入确认时点起算。为加强对应 收账款的日常管理,发行人根据公司的业务特点,将从完工时点开始起算超过 年未回款的应收账款作为逾期账款管理,不影响应收账款的坏账准备计提等账务 处理,对财务报表信息无影响 四、请发行人结合质保金占合同金额的比重、同行业公司的处理情况,说 明以质保期为1年将逾期应收账款认定为完工时点以后超过1年的合理性;说明 公司应收质保金列入逾期应收账款的标准; 发行人已根据第四轮问询1的要求“重新回答前次问询问题2之(2)‘合 同明确约定了收款时点,公司未按照合同约定的收款时点计算是否逾期,而按 照从完工时点开始起算超过1年未回款的应收账款作为逾期应收账款进行账务 处理的原因及合理性’,请注意结合同行业公司情况进行分析。”,重新回答 了本题,详见第四轮问询回复报告。 发行人质保金占合同金额的比重通常为10%,质保期通常为1年,2018年 12月31日应收账款余额中质保金占合同金额的比重为681%,2019年6月30 日应收账款余额中质保金占合同金额的比重为833%,经查阅同行业公司梅安 森、安控科技、天地科技、精英数智、超图软件、数字政通对外披露的招股说明 书、年报等文件,未查阅到同行业公司对于质保金的单独处理情况。 (一)以质保期为1年将逾期应收账款认定为完工时点以后超过1年的合 理性 公司以完工时点以后超过1年作为逾期账款管理的标准主要是考虑了下游煤 炭企业审批流程复杂、回款周期长的特点,同时结合公司历史的收款情况,公司 应收账款账龄在1年以内的款项回款情况良好,因此以1年作为逾期账款的管理标 准。具体来说 由于公司每个合同项目对于支付条款的约定各不相同,且大额合同项目 8-1-30
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 8-1-30 三、请发行人说明合同明确约定了收款时点，公司未按照合同约定的收款 时点计算是否逾期，而按照从完工时点开始起算超过1年未回款的应收账款作为 逾期应收账款进行账务处理的原因及合理性； 发行人对于应收账款账龄的计算是从对应的收入确认时点起算。为加强对应 收账款的日常管理，发行人根据公司的业务特点，将从完工时点开始起算超过1 年未回款的应收账款作为逾期账款管理，不影响应收账款的坏账准备计提等账务 处理，对财务报表信息无影响。 四、请发行人结合质保金占合同金额的比重、同行业公司的处理情况，说 明以质保期为1年将逾期应收账款认定为完工时点以后超过1年的合理性；说明 公司应收质保金列入逾期应收账款的标准； 发行人已根据第四轮问询1的要求“重新回答前次问询问题 2 之（2） ‘合 同明确约定了收款时点，公司未按照合同约定的收款时点计算是否逾期，而按 照从完工时点开始起算超过1年未回款的应收账款作为逾期应收账款进行账务 处理的原因及合理性’，请注意结合同行业公司情况进行分析。”，重新回答 了本题，详见第四轮问询回复报告。 发行人质保金占合同金额的比重通常为 10%，质保期通常为 1 年，2018 年 12 月 31 日应收账款余额中质保金占合同金额的比重为 6.81%，2019 年 6 月 30 日应收账款余额中质保金占合同金额的比重为 8.33%，经查阅同行业公司梅安 森、安控科技、天地科技、精英数智、超图软件、数字政通对外披露的招股说明 书、年报等文件，未查阅到同行业公司对于质保金的单独处理情况。 （一）以质保期为 1 年将逾期应收账款认定为完工时点以后超过 1 年的合 理性 公司以完工时点以后超过1年作为逾期账款管理的标准主要是考虑了下游煤 炭企业审批流程复杂、回款周期长的特点，同时结合公司历史的收款情况，公司 应收账款账龄在1年以内的款项回款情况良好，因此以1年作为逾期账款的管理标 准。具体来说： 1、由于公司每个合同项目对于支付条款的约定各不相同，且大额合同项目