北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 发行人自2004年起建立了电子化的工时管理系统进行人工工时统计,该系统同时作为 公司员工工作内容的记录及审核平台。同时,发行人建立并逐步完善了《人力资源管理制 度》、《项目成本预算管理办法》、《项目监督管理制度》、《项目实施管理制度》、《财务管理 制度》、《关于加强考勤日志系统规范管理通知》等内控制度对人工工时记录进行规范。 报告期内具体执行情况如下: 1、项目执行部门记录 根据《项目监督管理制度》、《关于加强考勤日志系统规范管理通知》的规定,公司各项 目人员在每个工作日结束后应当在工时管理系统中进行当日工时的填报,填报的内容主要 包括当日从事项目的编号、工作内容、工作时间,所填报的各项目工时需经项目经理审核。 项目实施人员如当天从事两个或多个项目实施时,则应分时段分别记载各项目的工作内容, 杜绝错记、漏记。 2、人力资源部复核 人力资源部专员定期对于项目实施人员的工作日志进行复核及抽査,如发现异常情况及 时汇报项目管理部负责人、项目经理及财务部负责人 3、财务部归集 根据公司的《财务管理制度》,财务人员根据系统中记录的各项目编号统计工时,进行 直接人工的汇总和间接人工的分配。 报告期内,公司电子化的工时管理系统始终正常运行,各项目人员的工作内容及工时情 况充分留痕。公司通过项目人员自行填报→项目经理审核→人力资源部复核→财务人员归 集的程序,能够有效记录、监控各项目的人工工时情况。 报告期内,公司人工工时的内控制度健全并有效执行。 (二)项目人员不存在同时穿插在几个项目的情况 公司在项目立项时就确定了项目团队人员,在项目合同签订后,项目负责人须与客户沟 通协调组织项目启动会,明确本项目实施双方负责人与各自职责,建立项目联系通讯录 落实项目实施总工期、进度、进驻时间、施工顺序及人员食宿条件等。因此,公司各项目 人员一般在一段时间内从事单一项目,少数情况下项目人员存在相同期间参与几个项目的 情形。 8-1-11
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 8-1-11 发行人自 2004 年起建立了电子化的工时管理系统进行人工工时统计，该系统同时作为 公司员工工作内容的记录及审核平台。同时，发行人建立并逐步完善了《人力资源管理制 度》、《项目成本预算管理办法》、《项目监督管理制度》、《项目实施管理制度》、《财务管理 制度》、《关于加强考勤日志系统规范管理通知》等内控制度对人工工时记录进行规范。 报告期内具体执行情况如下： 1、项目执行部门记录 根据《项目监督管理制度》、《关于加强考勤日志系统规范管理通知》的规定，公司各项 目人员在每个工作日结束后应当在工时管理系统中进行当日工时的填报，填报的内容主要 包括当日从事项目的编号、工作内容、工作时间，所填报的各项目工时需经项目经理审核。 项目实施人员如当天从事两个或多个项目实施时，则应分时段分别记载各项目的工作内容， 杜绝错记、漏记。 2、人力资源部复核 人力资源部专员定期对于项目实施人员的工作日志进行复核及抽查，如发现异常情况及 时汇报项目管理部负责人、项目经理及财务部负责人。 3、财务部归集 根据公司的《财务管理制度》，财务人员根据系统中记录的各项目编号统计工时，进行 直接人工的汇总和间接人工的分配。 报告期内，公司电子化的工时管理系统始终正常运行，各项目人员的工作内容及工时情 况充分留痕。公司通过项目人员自行填报→项目经理审核→人力资源部复核→财务人员归 集的程序，能够有效记录、监控各项目的人工工时情况。 报告期内，公司人工工时的内控制度健全并有效执行。 （二）项目人员不存在同时穿插在几个项目的情况 公司在项目立项时就确定了项目团队人员，在项目合同签订后，项目负责人须与客户沟 通协调组织项目启动会，明确本项目实施双方负责人与各自职责，建立项目联系通讯录， 落实项目实施总工期、进度、进驻时间、施工顺序及人员食宿条件等。因此，公司各项目 人员一般在一段时间内从事单一项目，少数情况下项目人员存在相同期间参与几个项目的 情形
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 但由于项目人员每天在工时管理系统中会详细记录各项目的工时情况及工作内容,并经 对应的项目经理进行复核,在同一时间段内,该人员只能对应一个项目的工时,且工时录 入后不可更改。因此项目人员的人工工时能够在不同的项目间进行准确划分,不存在同一 人员同时穿插在几个项目的情况 三、请发行人说明软硬件成本计入实际发生的成本的时点,发行人采取何种内控制度 保证对于各个项目现场软硬件成本的准确计量以及报告期内的执行情况; 发行人主营业务在于软件开发,在为客户提供整体解决方案中除自行开发的软件部分 外,还存在为项目实施而配套采购硬件设备及安装集成、操作系统、数据库等(外购硬件 和软件)情况。 (一)软硬件成本计入实际发生的成本的时点 公司对于外购软硬件产品的成本确认及计量分为两种情况 1、一般情况下,对于单独计价的外购软硬件,在取得客户出具的验收单或安装确认单 时确认收入,同时结转成本。 公司在采购软硬件后由供应商直接发货至项目实施地,或经由公司转发至项目实施地 后,由公司项目实施人员与客户共同对货物进行签收,取得验收单,财务部根据签收单据 计入该项目成本;对于电脑服务器数据库等通用设备或系统,一般需要进行安装调试,并 和公司开发的软件系统进行集成,则在项目人员安装调试完成后,由客户出具相关的安装 确认单等验收单据。公司财务部在收到验收单据后将项目成本结转其他业务成本,并同时 确认其他业务收入 2、少数情况下,对于未单独计价的零星材料采购,则财务部根据客户提供签收单据确 认项目成本,和人工及其他费用一起计入当期项目成本,作为主营业务成本。 (二)发行人软硬件成本计量的内控制度以及报告期内的执行情况 公司建立并逐步完善了《采购管理制度》、《项目成本预算管理办法》、《项目监督管 理制度》、《财务管理制度》等内控制度对软硬件采购进行规范,报告期内具体执行情况 如下: 1、采购流程 8-1-12
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 8-1-12 但由于项目人员每天在工时管理系统中会详细记录各项目的工时情况及工作内容，并经 对应的项目经理进行复核，在同一时间段内，该人员只能对应一个项目的工时，且工时录 入后不可更改。因此项目人员的人工工时能够在不同的项目间进行准确划分，不存在同一 人员同时穿插在几个项目的情况。 三、请发行人说明软硬件成本计入实际发生的成本的时点，发行人采取何种内控制度 保证对于各个项目现场软硬件成本的准确计量以及报告期内的执行情况； 发行人主营业务在于软件开发，在为客户提供整体解决方案中除自行开发的软件部分 外，还存在为项目实施而配套采购硬件设备及安装集成、操作系统、数据库等（外购硬件 和软件）情况。 （一）软硬件成本计入实际发生的成本的时点 公司对于外购软硬件产品的成本确认及计量分为两种情况： 1、一般情况下，对于单独计价的外购软硬件，在取得客户出具的验收单或安装确认单 时确认收入，同时结转成本。 公司在采购软硬件后由供应商直接发货至项目实施地，或经由公司转发至项目实施地 后，由公司项目实施人员与客户共同对货物进行签收，取得验收单，财务部根据签收单据 计入该项目成本；对于电脑服务器数据库等通用设备或系统，一般需要进行安装调试，并 和公司开发的软件系统进行集成，则在项目人员安装调试完成后，由客户出具相关的安装 确认单等验收单据。公司财务部在收到验收单据后将项目成本结转其他业务成本，并同时 确认其他业务收入。 2、少数情况下，对于未单独计价的零星材料采购，则财务部根据客户提供签收单据确 认项目成本，和人工及其他费用一起计入当期项目成本，作为主营业务成本。 （二）发行人软硬件成本计量的内控制度以及报告期内的执行情况 公司建立并逐步完善了《采购管理制度》、《项目成本预算管理办法》、《项目监督管 理制度》、《财务管理制度》等内控制度对软硬件采购进行规范，报告期内具体执行情况 如下： 1、采购流程
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 图1项目控制采购流程 2、采购申请实施:根据公司的《采购管理制度》、《项目成本预算管理办法》,项目 采购实行专款专采,各项目需求人根据项目需要,按采购控制流程提出设备、物资或服务 采购申请,需求部门需填写采购申请单据,列明项目编号、项目名称、采购内容等信息, 采购部经合格供应商评审通过后,报部门经理或者项目负责人审核确认后报请分管领导、 总经理审批后签订采购合同,明确价格、交付期、付款方式等。对于需在项目现场临时增 加或加工的物料,由现场项目负责人根据采购控制流程填写采购申请单据,经审批后由现 场人员代行使采购工作,到货、验收、付款等工作流程按照公司统一的采购制度办理。 3、采购验收:根据公司的《采购管理制度》,采购产品到货后,现场项目负责人应依 据合同对采购产品品种、规格、数量、质量进行严格验收。鉴于项目采购一般直接由供应 商发货到项目现场,公司指派专人对项目物资到货情况进行确认验收,并形成验收单,公 司与客户共同确认,需要安装的设备或系统则在项目人员安装调试完成后,由客户出具相 关的安装确认单等验收单据。项目现场负责人员对验收情况进行及时记录,并反馈采购部, 由采购部统一在公司成本管理系统中顺序登记。 财务部门账务处理:根据公司的《财务管理制度》等要求,财务部根据项目部门 采购部门提供的验收单、安装确认单据、采购合同等核对无误后确认对应项目的成本
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 8-1-13 根据客户要求制订采购计划 制定采购申请单 技术审核 各部门会签 寻找供应商 供应商评审 样品检测 合格 不合格 合格 不合格 采购谈判 签定合同 公司审批 合格 不合格 到货跟踪 退货 发往最终客户或验收入库 图 1 项目控制采购流程 2、采购申请实施：根据公司的《采购管理制度》、《项目成本预算管理办法》，项目 采购实行专款专采，各项目需求人根据项目需要，按采购控制流程提出设备、物资或服务 采购申请，需求部门需填写采购申请单据，列明项目编号、项目名称、采购内容等信息， 采购部经合格供应商评审通过后，报部门经理或者项目负责人审核确认后报请分管领导、 总经理审批后签订采购合同，明确价格、交付期、付款方式等。对于需在项目现场临时增 加或加工的物料，由现场项目负责人根据采购控制流程填写采购申请单据，经审批后由现 场人员代行使采购工作，到货、验收、付款等工作流程按照公司统一的采购制度办理。 3、采购验收：根据公司的《采购管理制度》，采购产品到货后，现场项目负责人应依 据合同对采购产品品种、规格、数量、质量进行严格验收。鉴于项目采购一般直接由供应 商发货到项目现场，公司指派专人对项目物资到货情况进行确认验收，并形成验收单，公 司与客户共同确认，需要安装的设备或系统则在项目人员安装调试完成后，由客户出具相 关的安装确认单等验收单据。项目现场负责人员对验收情况进行及时记录，并反馈采购部, 由采购部统一在公司成本管理系统中顺序登记。 4、财务部门账务处理：根据公司的《财务管理制度》等要求，财务部根据项目部门、 采购部门提供的验收单、安装确认单据、采购合同等核对无误后确认对应项目的成本
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 报告期内,公司外购软硬件产品的成本计量相关内控制度健全并有效执行 四、请发行人说明对于外协成本计入实际发生成本的时点,发行人采取何种内控制度 保证其对外协成本的准确计量及报告期内的执行情况 (一)外购服务成本计入实际发生成本的时点 公司在承接项目中涉及到跨行业、跨专业领域,工作量较大由自身处理不具有比较优 势的情况时,会聘请其他公司进行技术服务支持或数据处理,就服务内容进行商议并签订 相关合同,约定外购服务价格 外购服务商按照合同的约定提供相关劳务,发行人对外购服务商提交的服务内容按照 已完成的工作量占其全部工作量的比重确认外购服务成本,和人工及其他费用一起计入当 期项目成本,作为主营业务成本 (二)发行人外购服务成本计量的内控制度以及报告期内的执行情况 公司建立并逐步完善了《采购管理制度》、《项目成本预算管理办法》、《项目监督管理 制度》、《财务部管理制度》等内控制度对外购服务成本进行规范。 1、外购服务商的选取:公司《采购管理制度》中专门对供应商的管理进行了规定,建 立合格供应商名录并定期评估,对新供应商的开发也有较为严格的要求。 2、外购服务的工作流程按照公司统一的采购制度办理,具体参照本问询问题第三部分 的回复。 3、在外购服务验收环节,外购服务完成时,发行人对相关服务进行验收并出具验收确 认单。外购服务未完成时,发行人定期对外购服务商服务内容及工作量进行阶段性确认 财务部门根据外购服务已完成的工作量占其全部工作量的比重情况计入当期成本 报告期内,公司外购服务履行了相关的流程及审批程序,相关内控制度有效执行 五、请发行人说明对于项目其他成本计入实际发生的成本内控制度以及报告期内的执 行情况; 发行人的项目其他成本主要包括项目其他直接成本及其他间接成本。公司《项目成本预 算管理办法》、《项目监督管理制度》、《财务管理制度》等内控制度对项目其他成本进行 规范,相关制度在报告期内执行情况如下: 8-1-14
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 8-1-14 报告期内，公司外购软硬件产品的成本计量相关内控制度健全并有效执行。 四、请发行人说明对于外协成本计入实际发生成本的时点，发行人采取何种内控制度 保证其对外协成本的准确计量及报告期内的执行情况； （一）外购服务成本计入实际发生成本的时点 公司在承接项目中涉及到跨行业、跨专业领域，工作量较大由自身处理不具有比较优 势的情况时，会聘请其他公司进行技术服务支持或数据处理，就服务内容进行商议并签订 相关合同，约定外购服务价格。 外购服务商按照合同的约定提供相关劳务，发行人对外购服务商提交的服务内容按照 已完成的工作量占其全部工作量的比重确认外购服务成本，和人工及其他费用一起计入当 期项目成本，作为主营业务成本。 （二）发行人外购服务成本计量的内控制度以及报告期内的执行情况 公司建立并逐步完善了《采购管理制度》、《项目成本预算管理办法》、《项目监督管理 制度》、《财务部管理制度》等内控制度对外购服务成本进行规范。 1、外购服务商的选取：公司《采购管理制度》中专门对供应商的管理进行了规定，建 立合格供应商名录并定期评估，对新供应商的开发也有较为严格的要求。 2、外购服务的工作流程按照公司统一的采购制度办理，具体参照本问询问题第三部分 的回复。 3、在外购服务验收环节，外购服务完成时，发行人对相关服务进行验收并出具验收确 认单。外购服务未完成时，发行人定期对外购服务商服务内容及工作量进行阶段性确认， 财务部门根据外购服务已完成的工作量占其全部工作量的比重情况计入当期成本。 报告期内，公司外购服务履行了相关的流程及审批程序，相关内控制度有效执行。 五、请发行人说明对于项目其他成本计入实际发生的成本内控制度以及报告期内的执 行情况； 发行人的项目其他成本主要包括项目其他直接成本及其他间接成本。公司《项目成本预 算管理办法》、《项目监督管理制度》、《财务管理制度》等内控制度对项目其他成本进行 规范，相关制度在报告期内执行情况如下：
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 1、其他直接成本 项目部门发生的与项目直接相关的差旅费、现场办公费、交通费、项目验收鉴定费等项 目直接费用,在相关费用实际发生时计入对应项目成本 公司费用管理和报销按照“预算管理、分级负责、层层把关”的原则,整个报销过程实 现电子化,报销人员在OA报销系统中填写费用类型、对应的项目编号、项目名称、事由等 内容,并根据金额大小经项目经理、部门经理、财务经理、财务总监、总经理等审批,由财 务部审査单据的完备性、数据的准确性无误后,OA系统和账务系统自动衔接,详细记录项 目名称、费用类别、经办人等信息,按照项目管理要求生成记账凭证,在账务系统中进行项 目成本归集,然后交由出纳进行付款报销处理。 2、其他间接成本 项目部门发生的与具体项目执行无对应关系的房屋租赁费、固定资产折旧费等公共的间 接费用,财务部根据项目工时情况在各项目间进行分摊,并编制各项目成本分配表,进行成 本的归集及确认 公司对成本费用管理、核算的相关原始记录实行归口管理,归口部门依据成本费用核算 各环节、审批流程、内部控制制度等建立原始记录,明确工作流程,准确、系统、完整、及 时地记录业务内容。 公司报告期内按照上述制度及流程进行项目其他成本的管理及核算,内控制度健全并有 效执行。 六、请发行人说明报告期内合同调整、变更的情况、金额,存在合同变更的情况下, 发行人如何调整完工进度,采取何种内控制度能保证合同变更时发行人对项目完工进度的 准确计量。 (一)报告期存在合同调整、变更的具体情况列示如下: 单位:万元 原始合同实际执行调减金额合同签订时间验收时间 总价 总价 调整原因 阳泉煤业(集团) 有限责任公司 5,775805,69800 7106年1月1207年4月命同根据客户结算审计报告 调整 阳泉煤业(集团) 1、因客户就工作内容调整调 有限责任公司10.714009,107801.6602017年10月2019年1月减合同金额1.570万元 2、根据客户结算审计报告调 8-1-15
北京龙软科技股份有限公司 第三轮审核问询函回复报告 8-1-15 1、其他直接成本 项目部门发生的与项目直接相关的差旅费、现场办公费、交通费、项目验收鉴定费等项 目直接费用，在相关费用实际发生时计入对应项目成本。 公司费用管理和报销按照“预算管理、分级负责、层层把关”的原则，整个报销过程实 现电子化，报销人员在 OA 报销系统中填写费用类型、对应的项目编号、项目名称、事由等 内容，并根据金额大小经项目经理、部门经理、财务经理、财务总监、总经理等审批，由财 务部审查单据的完备性、数据的准确性无误后，OA 系统和账务系统自动衔接，详细记录项 目名称、费用类别、经办人等信息，按照项目管理要求生成记账凭证，在账务系统中进行项 目成本归集，然后交由出纳进行付款报销处理。 2、其他间接成本 项目部门发生的与具体项目执行无对应关系的房屋租赁费、固定资产折旧费等公共的间 接费用，财务部根据项目工时情况在各项目间进行分摊，并编制各项目成本分配表，进行成 本的归集及确认。 公司对成本费用管理、核算的相关原始记录实行归口管理，归口部门依据成本费用核算 各环节、审批流程、内部控制制度等建立原始记录，明确工作流程，准确、系统、完整、及 时地记录业务内容。 公司报告期内按照上述制度及流程进行项目其他成本的管理及核算，内控制度健全并有 效执行。 六、请发行人说明报告期内合同调整、变更的情况、金额，存在合同变更的情况下， 发行人如何调整完工进度，采取何种内控制度能保证合同变更时发行人对项目完工进度的 准确计量。 （一）报告期存在合同调整、变更的具体情况列示如下： 单位：万元 序 号 客户名称 原始合同 总价 实际执行 总价 调减金额 合同签订时间 验收时间 调整原因 1 阳泉煤业（集团） 有限责任公司 5,775.80 5,698.00 77.80 2016 年 11 月 2017 年 4 月 合同根据客户结算审计报告 调整 2 阳泉煤业（集团） 有限责任公司 10,774.00 9,107.80 1,666.20 2017 年 10 月 2019 年 1 月 1、因客户就工作内容调整调 减合同金额 1,570 万元 2、根据客户结算审计报告调