423非利息净收入 (单位:百万元) 项目 2019年 2018年 增减额 增幅(%) 「手续费及佣金诤收入 18,016 17,758 1.45 [投资收益 公允价值变动损益 823 1463 不适用 汇兑损益 -132 204 -336 164.71 其他业务收入 192 107 7944 资产处置损益 不适用 其他收益 合计 20,689 -516 -2.49 42.3.1手续费及佣金净收入 报告期内,本集团实现手续费及佣金净收入180.16亿元,比上年增加2.58亿元 增长145%,主要是银行卡手续费收入、托管及其他受托业务手续费收入增长 (单位:百万元) 项目 2019年 2018年 金额占比(%)比上年增减(% 金额占比(%) 银行卡业务 12,983 61.59 l1,238 55.83 代理业务 3648 17.30 4.648 信贷承诺 928 9.15 2.003 托管及其他受托业务 1.090 5.17 973 租赁业务 2.97 其他业务 24.38 648 3. 手续费及佣金收入合计 21,081 100.00 20,129 100.00 减:手续费及佣金支出 29.27 2,371 手续费及佣金净收入 18,016 145 17,758 42.32投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益 报告期内,本集团投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益合计为19.22亿元, 比上年减少887亿元,主要受债券资产结构调整等因素影响
25 4.2.3 非利息净收入 （单位：百万元） 项目 2019 年 2018 年 增减额 增幅（%） 手续费及佣金净收入 18,016 17,758 258 1.45 投资收益 1,231 4,068 -2,837 -69.74 公允价值变动损益 823 -1,463 2,286 不适用 汇兑损益 -132 204 -336 -164.71 其他业务收入 192 107 85 79.44 资产处置损益 15 -14 29 不适用 其他收益 28 29 -1 -3.45 合计 20,173 20,689 -516 -2.49 4.2.3.1 手续费及佣金净收入 报告期内，本集团实现手续费及佣金净收入 180.16 亿元，比上年增加 2.58 亿元， 增长 1.45%，主要是银行卡手续费收入、托管及其他受托业务手续费收入增长。 （单位：百万元） 项目 2019 年 2018 年 金额 占比（%） 比上年增减（%） 金额 占比（%） 银行卡业务 12,983 61.59 15.53 11,238 55.83 代理业务 3,648 17.30 -21.51 4,648 23.09 信贷承诺 1,928 9.15 -3.74 2,003 9.95 托管及其他受托业务 1,090 5.17 12.02 973 4.83 租赁业务 626 2.97 1.13 619 3.08 其他业务 806 3.82 24.38 648 3.22 手续费及佣金收入合计 21,081 100.00 4.73 20,129 100.00 减：手续费及佣金支出 3,065 - 29.27 2,371 - 手续费及佣金净收入 18,016 - 1.45 17,758 - 4.2.3.2 投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益 报告期内，本集团投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益合计为 19.22 亿元， 比上年减少 8.87 亿元，主要受债券资产结构调整等因素影响
424业务及管理费 报告期内,业务及管理费支出25920亿元,本集团在确保有效支撑经营发展的前 提下,持续强化预算管理,推进费用精细化管控,报告期末成本收入比30.59%,较上 年下降1.99个百分点 (单位:百万元) 项目 2019年 2018年 金额占比(%)比上年增减(% 金额占比(%) 职工薪酬及福利1629 62.61 14.28 14.201 60.35 业务费用 6.583 7.53 26.01 折旧和摊销 3.108 11.99 -3.18 3,210 13.64 合计 29201000010.14235331000 成本收入比 3059下降199个百分点 42.5信用及其他资产减值损失 本集团自2019年起采用新金融工具准则,以预期信用损失模型为基础计提信用减 值损失。报告期内,本集团信用及其他资产减值损失合计304.05亿元,比上年增加9288 亿元,增长43.98%。下表列示出本集团信用及其他资产减值损失的构成及变化情况 (单位:百万元) 项目 2019年 2018年 增减额 增幅(%) 发放贷款及垫款 29,259 9.073 44.95 金融投资 112 同业业务 291 798 27423 预计负债 75 不适用 不适用 不适用 其他 1466 516 184.11 合计 30,405 217 9,288 43.98 注:2018年信用及其他资产减值损失为原金融工具准则“资产减值损失”项目金额,其中金融 投资包括原金融工具准则下可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资。 42.6所得税费用 (单位:百万元) 项目 2019年 2018年 税前利润总额 27.563 按法定税率25%计算的所得税 6.891 6.696 加:不可抵扣费用的纳税影响 1,226 1.395 减:免税收入的纳税影响 2.669 合计 5,448 5,797
26 4.2.4 业务及管理费 报告期内，业务及管理费支出 259.20 亿元，本集团在确保有效支撑经营发展的前 提下，持续强化预算管理，推进费用精细化管控，报告期末成本收入比 30.59%，较上 年下降 1.99 个百分点。 （单位：百万元） 项目 2019 年 2018 年 金额 占比（%） 比上年增减（%） 金额 占比（%） 职工薪酬及福利 16,229 62.61 14.28 14,201 60.35 业务费用 6,583 25.40 7.53 6,122 26.01 折旧和摊销 3,108 11.99 -3.18 3,210 13.64 合计 25,920 100.00 10.14 23,533 100.00 成本收入比 30.59 下降 1.99 个百分点 32.58 4.2.5 信用及其他资产减值损失 本集团自 2019 年起采用新金融工具准则，以预期信用损失模型为基础计提信用减 值损失。报告期内，本集团信用及其他资产减值损失合计 304.05 亿元，比上年增加 92.88 亿元，增长 43.98%。下表列示出本集团信用及其他资产减值损失的构成及变化情况。 （单位：百万元） 项目 2019年 2018年 增减额 增幅（%） 发放贷款及垫款 29,259 20,186 9,073 44.95 金融投资 112 124 -12 -9.68 同业业务 -507 291 -798 -274.23 预计负债 75 不适用 不适用 不适用 其他 1,466 516 950 184.11 合计 30,405 21,117 9,288 43.98 注：2018 年信用及其他资产减值损失为原金融工具准则“资产减值损失”项目金额，其中金融 投资包括原金融工具准则下可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资。 4.2.6 所得税费用 （单位：百万元） 项 目 2019 年 2018 年 税前利润总额 27,563 26,783 按法定税率 25%计算的所得税 6,891 6,696 加：不可抵扣费用的纳税影响 1,226 1,395 减：免税收入的纳税影响 2,669 2,294 合计 5,448 5,797
43资产负债表分析 43.1资产情况分析 截至报告期末,本集团资产总额30,207.89亿元,比上年末增加3402.09亿元,增 长12.69%,主要由于本集团发放贷款及垫款、金融投资增加。下表列示出本集团主要 资产项目的占比情况 (单位:百万元) 项目 2019年末 2018年末 金额 占比(%) 金额 占比(%) 发放贷款及垫款 1.829.171 60515664 金融投资 899430 29.77 787,021 现金及存放中央银行款项 192.911 6.39 210.204 7.84 存放同业款项及拆出资金 39.399 1.30 62,534 2.33 买入返售金融资产 24.050 0.80 1723 0.06 其他 52857 [合计 3,020,789 100.00 2680,580 100.00 1、2018年末金融投资包括原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资 2、其他包括衍生金融资产、应收利息、固定资产、无形资产、递延所得税资产以及其他资产 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 本集团主要资产有发放贷款和垫款、金融投资、现金及存放中央银行款项、买入 返售金融资产等。报告期末,发放贷款和垫款总额18,726.02亿元,比上年末增加 2,59086亿元,增长1606%;金融投资总额8,906.56亿元,比上年末增加1,015.47亿 元,增长12.87%;现金及存放中央银行款项1,929.11亿元,比上年末减少172.93亿元, 下降823%。以上资产变动较大的主要原因:一是本集团结合政策导向和客户需求, 将更多资金配置到实体经济中,贷款规模稳步增长;二是整体提髙资金使用效率,金 融投资稳中有升;三是人民银行下调存款准备金率,现金及存放中央银行款项减少。 4311发放贷款及垫款 截至报告期末,本集团发放贷款及垫款总额18,72602亿元,比上年末增加2,590.86 亿元,增长1606%。有关本集团贷款和垫款的详情,请参阅本节“贷款质量分析” 43.12金融投资 截至报告期末,本集团金融投资总额8,906.56亿元,比上年末增加101547亿元, 增长12.87%,主要是本集团债券、基金投资增加所致。下表列示出本集团金融投资按 产品分类的占比情况
27 4.3 资产负债表分析 4.3.1 资产情况分析 截至报告期末，本集团资产总额 30,207.89 亿元，比上年末增加 3,402.09 亿元，增 长 12.69%，主要由于本集团发放贷款及垫款、金融投资增加。下表列示出本集团主要 资产项目的占比情况。 （单位：百万元） 项目 2019 年末 2018 年末 金额 占比（%） 金额 占比（%） 发放贷款及垫款 1,829,171 60.55 1,566,241 58.43 金融投资 899,430 29.77 787,021 29.36 现金及存放中央银行款项 192,911 6.39 210,204 7.84 存放同业款项及拆出资金 39,399 1.30 62,534 2.33 买入返售金融资产 24,050 0.80 1,723 0.06 其他 35,828 1.19 52,857 1.98 合计 3,020,789 100.00 2,680,580 100.00 注： 1、2018 年末金融投资包括原金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资。 2、其他包括衍生金融资产、应收利息、固定资产、无形资产、递延所得税资产以及其他资产 等。 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 本集团主要资产有发放贷款和垫款、金融投资、现金及存放中央银行款项、买入 返售金融资产等。报告期末，发放贷款和垫款总额 18,726.02 亿元，比上年末增加 2,590.86 亿元，增长 16.06%；金融投资总额 8,906.56 亿元，比上年末增加 1,015.47 亿 元，增长 12.87%；现金及存放中央银行款项 1,929.11 亿元，比上年末减少 172.93 亿元， 下降 8.23%。以上资产变动较大的主要原因：一是本集团结合政策导向和客户需求， 将更多资金配置到实体经济中，贷款规模稳步增长；二是整体提高资金使用效率，金 融投资稳中有升；三是人民银行下调存款准备金率，现金及存放中央银行款项减少。 4.3.1.1 发放贷款及垫款 截至报告期末，本集团发放贷款及垫款总额 18,726.02 亿元，比上年末增加 2,590.86 亿元，增长 16.06%。有关本集团贷款和垫款的详情，请参阅本节“贷款质量分析”。 4.3.1.2 金融投资 截至报告期末，本集团金融投资总额 8,906.56 亿元，比上年末增加 1,015.47 亿元， 增长 12.87%，主要是本集团债券、基金投资增加所致。下表列示出本集团金融投资按 产品分类的占比情况
(单位:百万元) 项目 2019年末 2018年末 金额 占比(%) 金额 占比(%) 债券投资 678,672 76.20 574626 基金投资 49470 18,949 金融机构资产管理计划 142804 1603 1775639 22.51 资产受益权 3.832 0.43 同业存单 10,917 1.23 0.75 权益工具投资 4,961 0.56 1.123 0.14 理财产品投资 7,200 0.91 总额 890656 100.00 789,1 100.00 加:应计利息 不适用 减:债权投资减值准备 2,088 合计 899,430 787,021 持有金融债券情况 (单位:百万元) 项目 2019年末 2018年末 金额 占比(%) 金额 占比(%) 政策性银行金融债 99.621 57.62 94,884 55.89 商业银行金融债 62,245 非银行金融债 l1.015 9,066 172.881 100.00 169,771 100.00 其中重大金融债券情况: (单位:百万元) 债券名称 面值年利率(%)到期日 计提减值 准备 2017年中信银行股份有限公司金融债券 3,300 4.20 2020/04/17 上海浦东发展银行股份有限公司2019年第一期小型 3.50 2022/03/27 0.91 微型企业贷款专项金融债券 3260 广发银行股份有限公司2016年第二期金融债券 3.000 3522021/05/25 中国农业发展银行2018年第六期金融债券 3000 4652028/05/1 国家开发银行2017年第五期金融债券 2.870 2020/04/19 2018年第一期中国民生银行股份有限公司金融债券2,700 02l/11/22 0.72 中国农业发展银行2017年第七期金融债券 2.560 3.98202004/19 2017年招商银行股份有限公司第一期金融债 2020/05/24 2019年招商银行股份有限公司第一期小型微型企业 440 2022/0709 贷款专项金融债券 3.45 0.71 国家开发银行2018年第十一期金融债券 2,390 3762023/08/14
28 （单位：百万元） 项目 2019 年末 2018 年末 金额 占比（%） 金额 占比（%） 债券投资 678,672 76.20 574,626 72.82 基金投资 49,470 5.55 18,949 2.40 金融机构资产管理计划 142,804 16.03 177,639 22.51 资产受益权 3,832 0.43 3,691 0.47 同业存单 10,917 1.23 5,881 0.75 权益工具投资 4,961 0.56 1,123 0.14 理财产品投资 - - 7,200 0.91 总额 890,656 100.00 789,109 100.00 加：应计利息 11,331 - 不适用 - 减：债权投资减值准备 2,557 - 2,088 - 合计 899,430 - 787,021 - 持有金融债券情况 （单位：百万元） 项目 2019 年末 2018 年末 金额 占比（%） 金额 占比（%） 政策性银行金融债 99,621 57.62 94,884 55.89 商业银行金融债 62,245 36.01 65,821 38.77 非银行金融债 11,015 6.37 9,066 5.34 合计 172,881 100.00 169,771 100.00 其中重大金融债券情况： （单位：百万元） 债券名称 面值 年利率（%） 到期日 计提减值 准备 2017 年中信银行股份有限公司金融债券 3,300 4.20 2020/04/17 0.28 上海浦东发展银行股份有限公司 2019 年第一期小型 微型企业贷款专项金融债券 3,260 3.50 2022/03/27 0.91 广发银行股份有限公司 2016 年第二期金融债券 3,000 3.52 2021/05/25 0.85 中国农业发展银行 2018 年第六期金融债券 3,000 4.65 2028/05/11 - 国家开发银行 2017 年第五期金融债券 2,870 3.88 2020/04/19 - 2018 年第一期中国民生银行股份有限公司金融债券 2,700 3.83 2021/11/22 0.72 中国农业发展银行 2017 年第七期金融债券 2,560 3.98 2020/04/19 - 2017 年招商银行股份有限公司第一期金融债券 2,500 4.20 2020/05/24 0.28 2019 年招商银行股份有限公司第一期小型微型企业 贷款专项金融债券 2,440 3.45 2022/07/09 0.71 国家开发银行 2018 年第十一期金融债券 2,390 3.76 2023/08/14 -
4313衍生金融工具 (单位:百万元) 2019年末 2018年末 项目 合约/名义 公允价值 合约/名义 公允价值 金额「资产负偾金额「资产负债 外汇远期 7.192 14.880 159 外汇掉期 646.602 856 1749 971.707 949 851 利率互换 18,950 6 17.050 期权合约 1.060 6 6 1,236 信用风险缓释凭证 300 合计 1,802 l,130 1,054 43.14买入返售金融资产 (单位:百万元) 2019年末 2018年末 项目 金额 占比(%) 金额 占比(%) 债券 16867 6937 票据 30.63 1.303 64 总额 24,316 2,029 100.00 加:应计利息 40不适用 减:减值准备 合计 24,050 1,723 4315现金及存放中央银行款项 截至报告期末,本集团现金及存放中央银行款项192911亿元,比上年末减少 17293亿元,下降8.23%,主要由于降准导致存放中央银行法定存款准备金减少。 43.1.6存放同业款项及拆出资金 截至报告期末,本集团存放同业款项及拆出资金393.99亿元,比上年末减少231.35 亿元,下降37.00%,主要由于存放同业及同业借款到期未续作
29 4.3.1.3 衍生金融工具 （单位：百万元） 项目 2019 年末 2018 年末 合约／名义 金额 公允价值 合约／名义 金额 公允价值 资产 负债 资产 负债 外汇远期 7,192 59 41 14,880 159 187 外汇掉期 646,602 856 1,749 971,707 949 851 利率互换 18,950 5 6 17,050 11 10 期权合约 1,060 6 6 1,236 6 6 信用风险缓释凭证 - - - 300 5 - 合计 926 1,802 1,130 1,054 4.3.1.4 买入返售金融资产 （单位：百万元） 项目 2019 年末 2018 年末 金额 占比（%） 金额 占比（%） 债券 16,867 69.37 726 35.78 票据 7,449 30.63 1,303 64.22 总额 24,316 100.00 2,029 100.00 加：应计利息 40 - 不适用 - 减：减值准备 306 - 306 - 合计 24,050 - 1,723 - 4.3.1.5 现金及存放中央银行款项 截至报告期末，本集团现金及存放中央银行款项 1,929.11 亿元，比上年末减少 172.93 亿元，下降 8.23%，主要由于降准导致存放中央银行法定存款准备金减少。 4.3.1.6 存放同业款项及拆出资金 截至报告期末，本集团存放同业款项及拆出资金 393.99 亿元，比上年末减少 231.35 亿元，下降 37.00%，主要由于存放同业及同业借款到期未续作