广州市香雪制药股份有限公司 O一九年度 财务报表附注 子公司名称 安徽沪谯中药饮片工程研究中心有限公司 济南香雪智慧中医科技有限公司 广东兆阳生物科技有限公司 广东香雪医药有限公司 广州香雪国医馆连锁有限公司 湖北天济中药饮片有限公司 武汉市汉口国药有限公 湖北天济智慧中医科技有限公司 宜昌市天济药业有限公司 亳州市天济药业有限公司 广东化州中药厂制药有限公司 化州市宝鼎化橘红产业发展有限公司 广东九极生物科技有限公司 广东九极日用保健品有限公司 广州市香雪亚洲饮料有限公司 广州营元食品有限公司 广东香雪药业有限公司 广东香雪智能物联中药配制中心有限公司 广东香雪健康产业园有限公司 广东神农资本管理有限公司 广东省凉茶博物馆 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 北京香雪医药生物科技有限公司 重庆香雪医药有限公司 广东香雪精准医疗技术有限公司 广州市香雪生物医学工程有限公司 云南香格里拉健康产业发展有限公司 广州香雪优诺生物科技发展有限公司 广州香雪康万达精准医疗投资管理有限公司 北京益诺勤生物技术有限公司 北京英默生物科技有限公司 财务报表附注第2页 chin乡 www.cninfocom.cn
广州市香雪制药股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 子公司名称 安徽沪谯中药饮片工程研究中心有限公司 济南香雪智慧中医科技有限公司 广东兆阳生物科技有限公司 广东香雪医药有限公司 广州香雪国医馆连锁有限公司 湖北天济中药饮片有限公司 武汉市汉口国药有限公司 湖北天济智慧中医科技有限公司 宜昌市天济药业有限公司 亳州市天济药业有限公司 广东化州中药厂制药有限公司 化州市宝鼎化橘红产业发展有限公司 广东九极生物科技有限公司 广东九极日用保健品有限公司 广州市香雪亚洲饮料有限公司 广州营元食品有限公司 广东香雪药业有限公司 山西香雪医药有限公司 广东香雪智能物联中药配制中心有限公司 广东香雪健康产业园有限公司 广东神农资本管理有限公司 广东省凉茶博物馆 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 北京香雪医药生物科技有限公司 重庆香雪医药有限公司 广东香雪精准医疗技术有限公司 广州市香雪生物医学工程有限公司 云南香格里拉健康产业发展有限公司 广州香雪优诺生物科技发展有限公司 广州香雪康万达精准医疗投资管理有限公司 北京益诺勤生物技术有限公司 北京英默生物科技有限公司
广州市香雪制药股份有限公司 O一九年度 财务报表附注 子公司名称 上海泓默生物科技有限公司 河南益诺勤生物技术有限公司 东恒顾医疗有限公司 茂名恒颐投资有限公司 广州厚朴饮食有限公司 广州粤王台餐饮管理有限公司 安泽连翘中药材开发有限公 香雪(上海)中药资源发展有限公司 广州市香雪新药开发有限公司 香雪剑桥中药国际研究中心 香雪集團(香港)有限公司 香雪生命科学有限公司 香港转化医学中心有限公司 GIBH HongKong Translational Medicine Center Company Limited 广东高迅医用导管有限公司 广州白云医用胶有限公司 广州香雪健康产业股权投资管理有限公司 广州协和医疗健康产业有限公司 广州芮培优生优育医疗有限公司 广州香雪互联网医院有限公司 广东香雪智慧中医药产业有限公司 广东香雪南药发展有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 、财务报表的编制基础 (一)编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 财务报表附注第3页 chin乡 www.cninfocom.cn
广州市香雪制药股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 子公司名称 上海泓默生物科技有限公司 河南益诺勤生物技术有限公司 广东恒颐医疗有限公司 茂名恒颐投资有限公司 广州厚朴饮食有限公司 广州粤王台餐饮管理有限公司 山西安泽连翘中药材开发有限公司 四川香雪制药有限公司 香雪（上海）中药资源发展有限公司 广州市香雪新药开发有限公司 香雪剑桥中药国际研究中心 香雪集團（香港）有限公司 香雪生命科学有限公司 香港转化医学中心有限公司 GIBH HongKong Translational Medicine Center Company Limited 广东高迅医用导管有限公司 广州白云医用胶有限公司 广州香雪南方精准医学科技有限公司 广州香雪健康产业股权投资管理有限公司 广州协和医疗健康产业有限公司 广州芮培优生优育医疗有限公司 广州香雪互联网医院有限公司 广东香雪智慧中医药产业有限公司 广东香雪南药发展有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
广州市香雪制药股份有限公司 O一九年度 财务报表附注 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二)持续经营 公司无影响持续经营能力的事项,预计未来十二个月内具备持续经营的能力,公司 的财务报表在持续经营为假设的基础上编制。 重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现 金流量 (二)会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 三)营业周期 本公司营业周期为12个月。 四)记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并 方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的 股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉: 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期 损益。 财务报表附注第4页 chin乡 www.cninfocom.cn
广州市香雪制药股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，公司 的财务报表在持续经营为假设的基础上编制。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益
广州市香雪制药股份有限公司 O一九年度 财务报表附注 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并 财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产 负债表的期初数:将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 财务报表附注第5页 chin乡 www.cninfocom.cn
广州市香雪制药股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
广州市香雪制药股份有限公司 O一九年度 财务报表附注 资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并 资产负债表期初数:将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权 时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 i.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; i.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 财务报表附注第6页 chin乡 www.cninfocom.cn
广州市香雪制药股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；