五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时,管理层负责评估香雪制药的持续经营能力 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督香雪制药的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作 (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据,就可能导致对香雪制药持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 审计报告第4页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 4 页 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估香雪制药的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督香雪制药的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对香雪制药持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致香雪制药不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就香雪制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别岀的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项 立信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:梁谦海 (项目合伙人) 中国上海 中国注册会计师:马玥 二O二O年五月十九日 审计报告第5页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 5 页 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致香雪制药不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就香雪制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁谦海 （项目合伙人） 中国·上海 中国注册会计师：马玥 二〇二〇年五月十九日
广州市香雪制药股份有限公司 合并资产负债表 9年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注五 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 495.694.143.29 650.107.40l81 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 8,544,008.56 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产( 3.337.013.63 衍生金融资产 应收票据 62902.274.84 应收账款 947.381.066.99 835,702,78822 应收款项融资 68,072,517 预付款项 128.781.0983 58276,790 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 21955.897.0 1,138,461,323.11 买入返售金融资产 (九 756,406,18199 2719 持有待售资 179155771.86 年内到期的非流动资产 10,843,835.62 其他流动资产 (十二)|709090348548.89231231 流动资产合计 2,696,899,709.183,918,585,86696 作流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 251,296,578.30 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 129,727,99914 114896,861.89 其他权益工具投资 (十五) 311,296,578.30 其他非流动金融资产 资性房地产 固定资产 (十方)1.921364048961.8550057471 在建工程 (+七)1371.73712827985183 生产性生物资产 (十 680,80984 42899590 油气资产 无形资产 (十九) 580,94353528687217,7558 开发支出 (二十) 140683,20575 91,133,221.39 誉 626.610.344.14 644,666,81797 期待摊费用 18,171,271.67 递延所得税资产 其他非流动资产 (二十四) 220,813,60734 187,387,552.93 非流动资产合计 536122306874.707023848 资产总计 8058,122,766058.625609,051.81 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人: 报表第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 1 页 广州市香雪制药股份有限公司 合并资产负债表 2019年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 (一) 495,694,143.29 650,107,401.81 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (二) 28,544,008.56 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (三) 23,337,013.63 衍生金融资产 应收票据 (四) 62,902,274.84 应收账款 (五) 947,381,066.99 835,702,788.22 应收款项融资 (六) 68,072,517.66 预付款项 (七) 128,781,098.33 58,276,790.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (八) 21,955,897.02 1,138,461,323.11 买入返售金融资产 存货 (九) 756,406,181.99 590,062,127.19 持有待售资产 (十) 179,155,771.86 一年内到期的非流动资产 (十一) 10,843,835.62 其他流动资产 (十二) 70,909,023.48 548,892,312.31 流动资产合计 2,696,899,709.18 3,918,585,866.96 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 (十三) 251,296,578.30 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十四) 129,727,999.14 114,896,861.89 其他权益工具投资 (十五) 311,296,578.30 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 (十六) 1,921,364,048.96 1,855,002,574.71 在建工程 (十七) 1,371,757,772.72 827,985,178.73 生产性生物资产 (十八) 680,809.84 428,995.90 油气资产 无形资产 (十九) 580,943,535.28 687,217,755.86 开发支出 (二十) 140,683,205.75 91,133,221.39 商誉 (二十一) 626,610,344.14 644,666,817.97 长期待摊费用 (二十二) 18,171,271.67 15,558,225.36 递延所得税资产 (二十三) 39,173,883.73 31,449,421.81 其他非流动资产 (二十四) 220,813,607.34 187,387,552.93 非流动资产合计 5,361,223,056.87 4,707,023,184.85 资产总计 8,058,122,766.05 8,625,609,051.81 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州市香雪制药股份有限公司 合并资产负债表(续 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额 流动负债: 十五 141289857803 1,463,100,000.00 向中央银行借款 拆入资金 性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 (二十六) 0,052,091.09 应付账款 二十七) 571,800,83924 431,383,670.22 预收款项 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 二十九) 6,654,323.73 25,358,877.81 应交税费 (三十) 3503013985 23,266,639.02 其他应付款 9047905163 431358351 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 内到期的非流动负债 十三) 331,158,94145 852900.000.00 流动负债针计 2,856,107,381.53 3,22436,15401 险合同准备金 三十四) 43439260490 212,200,000.00 应付债券 50381278188 1,096,21926940 永续债 长期应付款 三十 62,72789867 9406,972.20 长期应付职工薪酬 计负债 (三十七) 85,970,929.5 58,556,952.36 递延所得税负债 仁二十三) 52 其他非流动负债 非流动负债合计 1,086,904,214.96 1,390,904,300.42 46134045443 「所有者权益 (三十八) 661,476,335.00 661,476,33500 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 三十九 2091,347,513.65 2,134,325630.29 减:库存股 四十) 71,886,299 其他综合收益 四十 6453,933.03 专项储备 盈余公积 (四十 01494716.17 92,998,625.33 般风险准备 未分配利润 四十三) 703111709 610,420,567.46 扫属于母公司所有者权益合计 3.491.873.35743 少数股东权益 623237812 5814674 所有者权益合计 4,012268,597.38 负债和所有者权益总计 8058121605 8,625,609,05181 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人 会计机构负责 报表第2页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 2 页 广州市香雪制药股份有限公司 合并资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 (二十五) 1,412,898,578.03 1,463,100,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 (二十六) 135,920,486.70 20,052,091.09 应付账款 (二十七) 571,800,839.24 431,383,670.22 预收款项 (二十八) 38,509,962.69 63,239,040.76 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 (二十九) 26,654,323.73 25,358,877.81 应交税费 (三十) 35,030,139.85 23,266,639.02 其他应付款 (三十一) 290,479,051.63 343,135,835.11 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 (三十二) 13,655,058.21 一年内到期的非流动负债 (三十三) 331,158,941.45 852,900,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,856,107,381.53 3,222,436,154.01 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 (三十四) 434,392,604.90 212,200,000.00 应付债券 (三十五) 503,812,781.88 1,096,219,269.40 其中：优先股 永续债 长期应付款 (三十六) 62,727,898.67 9,406,972.20 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 (三十七) 85,970,929.51 58,556,952.36 递延所得税负债 (二十三) 14,521,106.46 其他非流动负债 非流动负债合计 1,086,904,214.96 1,390,904,300.42 负债合计 3,943,011,596.49 4,613,340,454.43 所有者权益： 股本 (三十八) 661,476,335.00 661,476,335.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (三十九) 2,091,347,513.65 2,134,325,630.29 减：库存股 (四十) 29,108,445.28 71,886,299.96 其他综合收益 (四十一) -36,453,933.03 3,256,094.78 专项储备 盈余公积 (四十二) 101,494,716.17 92,998,625.33 一般风险准备 未分配利润 (四十三) 703,117,170.92 610,420,567.46 归属于母公司所有者权益合计 3,491,873,357.43 3,430,590,952.90 少数股东权益 623,237,812.13 581,677,644.48 所有者权益合计 4,115,111,169.56 4,012,268,597.38 负债和所有者权益总计 8,058,122,766.05 8,625,609,051.81 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州市香雪制药股份有限公司 母公司资产负债表 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 附注十五 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 185,925,452.76 306,606,145.86 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,775,8148 收账款 70.357123.99 应收款项融资 7.143.727.67 预付款项 56,275,913.65 9391.15769 其他应收款 (四)1.0571555262,254131.31390 6865028490981575 持有待售资 82875,16569 年内到期的非流动资产 其他流动资产 477.024.263. 流动资产合计 11s82414314186 非流动资产 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五)218557419609202038656565 其他权益工具投资 95796.578.30 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,179283960261,152.7730603 在建工程 3557134023824707969128 生产性生物资产 无形资产 247,405,73549 264,265,943.06 开发支出 55,915,124.17 8.099143.9 商誉 长期待摊费用 24611186718 递延所得税资产 20,725763332271,79374 其他非流动资产 4237,321,816613,857,926,45060 资产总计 5,770,210,779857,035376,30226 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责 报表第3页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 3 页 广州市香雪制药股份有限公司 母公司资产负债表 2019 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十五 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 185,925,452.76 306,606,145.86 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (一) 3,775,814.82 应收账款 (二) 70,357,123.99 35,592,998.79 应收款项融资 (三) 7,143,727.67 预付款项 56,275,913.65 9,391,157.69 其他应收款 (四) 1,057,155,556.26 2,254,131,313.90 存货 68,650,362.84 90,928,157.57 持有待售资产 82,875,165.69 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,505,660.38 477,024,263.03 流动资产合计 1,532,888,963.24 3,177,449,851.66 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 45,796,578.30 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (五) 2,185,574,196.09 2,020,386,565.65 其他权益工具投资 95,796,578.30 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,179,283,960.26 1,152,877,306.03 在建工程 355,713,402.38 247,079,691.28 生产性生物资产 油气资产 无形资产 247,405,735.49 264,265,943.06 开发支出 55,915,124.17 28,099,143.92 商誉 长期待摊费用 244,761.13 1,189,617.08 递延所得税资产 20,725,763.33 22,771,793.74 其他非流动资产 96,662,295.46 75,459,811.54 非流动资产合计 4,237,321,816.61 3,857,926,450.60 资产总计 5,770,210,779.85 7,035,376,302.26 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：