(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据,就可能导致对珠江钢琴持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致珠江钢琴不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就珠江钢琴中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用) 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项 广州珠江钢琴集团股份有限公司2020年4月16日审计报告信会师报字[2020第ZC10139号 第4页 chin乡 www.cninfocom.cn
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2020 年 4 月 16 日 审计报告 信会师报字[2020]第 ZC10139 号 第 4 页 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对珠江钢琴持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致珠江钢琴不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就珠江钢琴中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项
(此页无正文) 立信会计师事务所 中国注册会计师:(项目合伙人) (特殊普通合伙) 徐聃 中国注册会计师 郭华赛 中国海 二O二O年四月十六日 广州珠江钢琴集团股份有限公司2020年4月16日审计报告信会师报字[2020]第ZC10139号 第5页 chin乡 www.cninfocom.cn
广州珠江钢琴集团股份有限公司 2020 年 4 月 16 日 审计报告 信会师报字[2020]第 ZC10139 号 第 5 页 （此页无正文） 立信会计师事务所 中国注册会计师：（项目合伙人） （特殊普通合伙） 徐 聃 中国注册会计师： 郭华赛 中国•上海 二〇二〇年四月十六日
广州珠江钢琴集团股份有限公司 合并资产负债表 9年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注 期末余额 上年年末余额 流动资产 1,089,857,920.76 693,442,630.79 交易性金融资产 五(二) 46207539876 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 五(三) 4.000.000.00 账款 五(四) 7589229856955134 收款项融资 预付款项 五(五) 5,886,78729 24,897,081.51 其他应收款 五(六) 6,790,21754 6,519,936.51 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 [其他流动资产 5462594126873114193 流动资产合计 2,679,702,086842,558,91447344 非流动资产 债权投资 可供出售金融资产 198,362,799.08 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五(十) 89127,34101020836716 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地 68.04908347 71,120,981.67 五(十 074851,497901,119,52987685 在建工程 五(十四) 59534.82145 40.14 油气资产 无形资产 五(十五) 198.971,75972205,73202909 开发支出 商誉 18063.5 l11.585 长期待摊费用 372928203416806031 递延所得税资产 五(十八 9998.550.92 74456,267.30 其他非流动资 五(十九) 36094729112174588 非流动资产合计 1,790.990261.81753689495 资产总计 4470.698047.104376451,36839 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 报表第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表第 1 页 广州珠江钢琴集团股份有限公司 合并资产负债表 2019年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 五（一） 1,089,857,920.76 693,442,630.79 交易性金融资产 五（二） 462,075,398.76 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（三） 4,000,000.00 应收账款 五（四） 75,589,222.98 85,695,551.34 应收款项融资 预付款项 五（五） 5,886,787.29 24,897,081.51 其他应收款 五（六） 6,790,217.54 6,519,936.51 存货 五（七） 980,876,598.25 875,245,160.36 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（八） 54,625,941.26 873,114,112.93 流动资产合计 2,679,702,086.84 2,558,914,473.44 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 五（九） 198,362,799.08 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五（十） 89,127,334.10 101,208,367.16 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五（十一） 195,060,600.00 投资性房地产 五（十二） 68,049,083.47 71,120,981.67 固定资产 五（十三） 1,074,851,497.90 1,119,529,876.85 在建工程 五（十四） 59,534,821.45 12,672,340.14 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十五） 198,971,759.72 205,732,029.09 开发支出 商誉 五（十六） 18,063,557.76 18,111,585.17 长期待摊费用 五（十七） 3,729,282.03 4,168,060.31 递延所得税资产 五（十八） 79,998,550.92 74,456,267.30 其他非流动资产 五（十九） 3,609,472.91 12,174,588.18 非流动资产合计 1,790,995,960.26 1,817,536,894.95 资产总计 4,470,698,047.10 4,376,451,368.39 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州珠江钢琴集团股份有限公司 合并资产负债表(续 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 年年末余额 流动负债: 短期借款 五(二十) 375,985,428.33 259,625,700.00 交易性金融负债 「以公允价计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(二十一) 176471279 193,410279.56 预收款项 31,144,546.53 五(二十三 9701793708 87,11838564 应交税费 1641930827 902,305.02 「其他应付款」 216, 246,725,530.35 持有待售负债 一年内到期的非流动负债」 五(二十六) 五(二+七) 39,543,748.47 流动负合计 913,317596.04 97701740769 长期借款 五(二十八 55,000,000.00 其中:优先股 永续债 期应付款 期应付职工薪酬 24,376,943.51 6,08681467 5,384413.70 469,25494 「递延收益 五(三十→) 3927308559 五(十八) 9605474.14 他非流动负债 非流动负债合计 132,08253894 负债合计 1045400149 1,050,484,574.36 所有者权益: 股本 五〔三十二) 1,358,320,323.00 358,320,323.00 「其他权旋工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五(三十三) 981,284,32446 981,356,32446 其他综合收益 五(三十四) 31,214,010.11 31,571,062.91 专项储备 116070724 l09,847,981.79 般风险准备 未分配利润 五(三十六) 9087460544 811,338,31863 「归属于母公司所有者权益合计 395,664,04025 29243401079 ,633,871.87 33,532,783.24 所有者权益合计 3425,297,912.12 3,325,966,794.03 负食和所有者权益总计 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 报表第2页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表第 2 页 广州珠江钢琴集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 五（二十） 375,985,428.33 259,625,700.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（二十一） 176,471,279.95 193,410,279.56 预收款项 五（二十二） 31,144,546.53 19,691,458.65 应付职工薪酬 五（二十三） 97,017,937.08 87,118,385.64 应交税费 五（二十四） 16,419,308.27 60,902,305.02 其他应付款 五（二十五） 216,230,107.69 246,725,530.35 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（二十六） 48,988.19 70,000,000.00 其他流动负债 五（二十七） 39,543,748.47 流动负债合计 913,317,596.04 977,017,407.69 非流动负债： 长期借款 五（二十八） 55,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 五（二十九） 24,376,943.51 26,086,814.67 预计负债 五（三十） 5,384,413.70 10,469,254.94 递延收益 五（三十一） 39,273,085.59 27,305,622.92 递延所得税负债 五（十八） 8,048,096.14 9,605,474.14 其他非流动负债 非流动负债合计 132,082,538.94 73,467,166.67 负债合计 1,045,400,134.98 1,050,484,574.36 所有者权益： 股本 五（三十二） 1,358,320,323.00 1,358,320,323.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（三十三） 981,284,324.46 981,356,324.46 减：库存股 其他综合收益 五（三十四） 31,214,010.11 31,571,062.91 专项储备 盈余公积 五（三十五） 116,070,777.24 109,847,981.79 一般风险准备 未分配利润 五（三十六） 908,774,605.44 811,338,318.63 归属于母公司所有者权益合计 3,395,664,040.25 3,292,434,010.79 少数股东权益 29,633,871.87 33,532,783.24 所有者权益合计 3,425,297,912.12 3,325,966,794.03 负债和所有者权益总计 4,470,698,047.10 4,376,451,368.39 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州珠江钢琴集团股份有限公司 母公司资产负债表 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 附注 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 510,369,436 312,502,89195 交易性金融资产 183,075,398.76 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五(二) ,908.33 应收款项融资 预付款项 729,19039 6.067,11748 其他应收款 十五(三) 26,699,084.59 32664,672.18 存货 n24s808319 持有待售资产 年内到期的非流动资 其他流动资产 62,12904358,762,00345 流动资产合计 94.168.627 971,074,18533 非流动资产 债权投资 可供出售金融资产 191,162,799.08 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五(四)1,988,342,740.431,985,048,049.06 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 l88000.00000 投资性房地产 30,314,39861 固定资产 ,324,02365 L在建工程 59289,126.80 5,296,438.56 生产性生物资产 气资产 无形资产 24,961,000.65 542978484 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 38024417122075,16991 其他非流动资产 1,687,220.60 非流动资产合计 2,463,839459.562,408013,480.16 资产总计 3,258,008,086.823,379087,66549 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人 计机构负责 报表第3页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表第 3 页 广州珠江钢琴集团股份有限公司 母公司资产负债表 2019 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 510,369,436.13 312,502,891.95 交易性金融资产 183,075,398.76 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 十五（一） 应收账款 十五（二） 744,908.33 17,246,224.37 应收款项融资 预付款项 729,190.39 6,067,117.48 其他应收款 十五（三） 26,699,084.59 32,664,672.18 存货 72,488,480.02 243,831,275.90 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 62,129.04 358,762,003.45 流动资产合计 794,168,627.26 971,074,185.33 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 191,162,799.08 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五（四） 1,988,342,740.43 1,985,048,049.06 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 188,000,000.00 投资性房地产 28,212,902.72 30,314,398.61 固定资产 135,324,023.65 147,626,560.10 在建工程 59,289,126.80 5,296,438.56 生产性生物资产 油气资产 无形资产 24,961,000.65 25,429,784.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 38,022,444.71 22,075,169.91 其他非流动资产 1,687,220.60 1,060,280.00 非流动资产合计 2,463,839,459.56 2,408,013,480.16 资产总计 3,258,008,086.82 3,379,087,665.49 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：