六、多支柱案例：美国的老年收入保障体制吴国老年收入保障体制自愿性个人老年收入社会养老自感性企业养老储酱补贴制度保险年金发源于19世纪求20世纪初：二战时：全业为在劳动力市场赢得光争建立于1935年，为退休人口，遗属和残障人口提供收入推出金业年金和健康保验。保障，后又为65岁以上人口提供社会医疗和住院保险及1974年，通过《座员退休收入保障法》，将私人养老金由社会自发实长期护理保险。成政府的自觉行为，同时意识到DB型的不可持续，开始鼓励DC型德国楼式，资金来源于雇主和座员双方共同供款，实行将养老金收入的责任由金业转向个人（以401K条款为标志）。现收现付制库，成主社会保障信托基全进行管理。改单税法，通过税优：效励DC型和自愿个人遗休储首账户（IRAS）从20世纪80年代开始，时务上卖行收大于支的制度基全设立退休金保险公司【PBGC），为企业年金提供保险。有大量结余拜主要用于购实长期国债。到21世纪初，有近一半的座页参加了金业年金计划。退休金替代率为40%左右。政府的作用是基础的，社会养老保险作为提供基本养老收入的制度是不能动握的；美国经验企业和个人的作用也是应该重视的；另外，老年人延迟退休，继续就业的收入也越来越重要
六、多支柱案例：美国的老年收入保障体制 美国老年收入 保障体制 老年收入 补贴制度 社会养老 保险 自愿性企业 年金 自愿性个人 养老储蓄 • 建立于1935年，为退休人口、遗属和残障人口提供收入 保障，后又为65岁以上人口提供社会医疗和住院保险及 长期护理保险。 • 德国模式，资金来源于雇主和雇员双方共同供款，实行 现收现付制度，成立社会保障信托基金进行管理。 • 从20世纪80年代开始,财务上实行收大于支的制度，基金 有大量结余并主要用于购买长期国债。 • 退休金替代率为40%左右。 • 发源于19世纪末20世纪初；二战时，企业为在劳动力市场赢得竞争， 推出企业年金和健康保险。 • 1974年，通过《雇员退休收入保障法》，将私人养老金由社会自发变 成政府的自觉行为，同时意识到DB型的不可持续，开始鼓励DC型， 将养老金收入的责任由企业转向个人（以401K条款为标志）。 • 改革税法，通过税优，鼓励DC型和自愿个人退休储蓄账户（ IRAs）。 • 设立退休金保险公司（PBGC），为企业年金提供保险。 • 到21世纪初，有近一半的雇员参加了企业年金计划。 • 政府的作用是基础的，社会养老保险作为提供基本养老收入的制度是不能动摇的； • 企业和个人的作用也是应该重视的； • 另外，老年人延迟退休，继续就业的收入也越来越重要。 美国经验
七、OECD国家的经验数据的分析表7OCED备国公共老金的支出占GDP的比重%表7-5OCED各国私人养老金的支出占GDP的比1990199520002004200520062007200620032004200520072008200933.83.53.3334.33.63.73.93.45.54.6澳大利3.63.4映大利亚1.虽然都是高收入国家0.2以色型11.412.312.312.712.512.412.3真地型0.20.20.20.20.30.29.18.9998.91.41.4131.32.82.633此制时9.48.9此制路公共养老金支出占GDP4.24.74.34.24.24.24.22.12.22.02.22.22.32.7金大如金大金型8.36.97.56.45.95.45.22.02.01.81.60.91.9专型的比重是非常不同的：6.17.57.17.20.20.20.30.30.4换克6.37.37.4捷克2.然从上世纪80年代5.16.25.35.35.45.55.63.23.23.43.83.34.14.3丹麦舞意5.55.35.30.065.2贵沙儿果贵沙儿果t+初，高收入国家一直在7.30.58.87.78.38.48.58.30.50.50.7茶星茶业5t.11.812.210.61212.312.412.5格口做种种的势力希望控制培展0.10.10.10.10.10.10.3按间9.710.711.211.611.511.110.7染脚公共养老金制度的支出工0.00.00.09.99.610.711.111.711.811.90.10.10.20.10.2电开制7488.68.79.1型0.20.2但从1990年到2007年，2.23.5冰岛2.42.22.121.81.9冰高3.43.43.43.73.86.33.93.5生3.13.43.43.43.6更康生公共养老金的支出有增4.95.14.9双色到1.81.71.71.81.71.71.7双色列4.75.44.8无减，人口老龄化是客10.1老大11.313.613.8141414.10.20.20.20.30.2老大时4.96.17.48.58.78.78.8本车观的因素，福利的刚性1.21.41.51.71.00.80.9100.80.7养间0.71.41.6养间0.6广A8.28.87.57.37.26.86.5户真生0.10.10.10.10.1也是重要的影响因素。0.5L11.21.21.40.10.10.2县号0.70.9子0.10.20.30.33.总体来说私人养老金3.23.53.63.9恭蓝6.75.85554.84.7精蓝3.43.63.651.8141.31.5131.419新迎业7.45.74.34.34.34.3新品蓝的发展水平没有想像的新盛5.65.54.85.14.84.64.71.41.42.01.5柳威0.0冰5.19.410.511.711.411.510.6高，只占公共支出的纹正0.00.00.00.04.97.29.910.30.90.91.01.0盖猫景7.910.610.8美美景0.91.01.41/4，但近年的发展速6.36.36.26.265.9新峰代光新洛线光-10.29.9100.00.00.0新路文尼业10.69.6斯修文尼业度还是比较快的；但同7.998.68.18.1880.40.50.50.60.50.60.6西老牙时也可以看出私人养老1.2押点7.78.27.27.77.67.37.2押点1.01.11.35.15.35.35.5鸡士5.66.76.66.86.86.56.4鸿士53535.4全的重要性也在增长。0.1土平发2.42.75.95.86.10.00.00.00.00.1五平共5:35152.92.82.93.2其4.85.45.65.35.4其2.83.03.13.33.0美6.16.35.9665.96A2.82.92.93.1237.11.819经金银平6.46.96.97177经合级织平地1.81.8192.1
七、OECD国家的经验数据的分析 1990 1995 2000 2004 2005 2006 2007 澳大利亚 3 3.6 3.8 3.5 3.3 3.3 3.4 以色列 11.4 12.3 12.3 12.7 12.5 12.4 12.3 比利时 9.1 9.4 8.9 9 9 8.9 8.9 加拿大 4.2 4.7 4.3 4.2 4.2 4.2 4.2 智利 8.3 6.9 7.5 6.4 5.9 5.4 5.2 捷克 6.1 6.3 7.5 7.1 7.3 7.2 7.4 丹麦 5.1 6.2 5.3 5.3 5.4 5.5 5.6 爱沙尼亚 . . 6 5.5 5.3 5.3 5.2 芬兰 7.3 8.8 7.7 8.3 8.4 8.5 8.3 法国 10.6 12 11.8 12.2 12.3 12.4 12.5 德国 9.7 10.7 11.2 11.6 11.5 11.1 10.7 希腊 9.9 9.6 10.7 11.1 11.7 11.8 11.9 匈牙利 . . 7.4 8 8.6 8.7 9.1 冰岛 2.2 2.4 2.2 2.1 2 1.8 1.9 爱尔兰 3.9 3.5 3.1 3.4 3.4 3.4 3.6 以色列 . 4.7 4.9 5.4 5.1 4.9 4.8 意大利 10.1 11.3 13.6 13.8 14 14 14.1 日本 4.9 6.1 7.4 8.5 8.7 8.7 8.8 韩国 0.7 1.2 1.4 1.4 1.5 1.6 1.7 卢森堡 8.2 8.8 7.5 7.3 7.2 6.8 6.5 墨西哥 0.5 0.7 0.9 1.1 1.2 1.2 1.4 荷兰 6.7 5.8 5 5 5 4.8 4.7 新西兰 7.4 5.7 5 4.3 4.3 4.3 4.3 挪威 5.6 5.5 4.8 5.1 4.8 4.6 4.7 波兰 5.1 9.4 10.5 11.7 11.4 11.5 10.6 葡萄牙 4.9 7.2 7.9 9.9 10.3 10.6 10.8 斯洛伐克 . 6.3 6.3 6.2 6.2 6 5.9 斯洛文尼亚 . . 10.6 10.2 9.9 10 9.6 西班牙 7.9 9 8.6 8.1 8.1 8 8 挪威 7.7 8.2 7.2 7.7 7.6 7.3 7.2 瑞士 5.6 6.7 6.6 6.8 6.8 6.5 6.4 土耳其 2.4 2.7 . . 5.9 5.8 6.1 英国 4.8 5.4 5.3 5.5 5.6 5.3 5.4 美国 6.1 6.3 5.9 6 6 5.9 6 经合组织平均 6.4 6.9 6.9 7.1 7.1 7 7 表7- 4 OCED各国公共养老金的支出占GDP的比重 % 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 澳大利亚 4.3 3.6 3.7 3.9 3.4 5.5 4.6 奥地利 0.2 0.2 0.2 0.2 0.3 0.2 0.2 比利时 1.4 1.4 1.3 1.3 2.8 2.6 3.3 加拿大 2.1 2.2 2.0 2.2 2.2 2.3 2.7 智利 2.0 2.0 1.8 1.6 0.9 1.9 . 捷克 0.2 0.2 . . 0.3 0.3 0.4 丹麦 3.2 3.2 3.4 3.8 3.3 4.1 4.3 爱沙尼亚 . . . . . . 0.0 芬兰 . . . 0.5 0.5 0.5 0.7 法国 . . . . . . . 德国 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.3 希腊 . . . . 0.0 0.0 0.0 匈牙利 0.1 0.1 0.2 0.1 0.2 0.2 0.2 冰岛 3.4 3.4 3.4 3.5 3.7 3.8 6.3 爱尔兰 . . . . . . . 以色列 1.8 1.7 1.7 1.8 1.7 1.7 1.7 意大利 . . 0.2 0.2 0.2 0.3 0.2 日本 . . . . . . . 韩国 1.0 0.6 0.8 0.9 1.0 0.8 0.7 卢森堡 . . 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 墨西哥 0.1 0.1 0.1 0.2 0.3 0.3 0.2 荷兰 3.2 3.4 3.5 3.6 3.6 3.6 3.9 新西兰 1.8 1.4 1.3 1.5 1.3 1.4 1.9 挪威 . . 1.4 1.4 2.0 1.5 . 波兰 . . 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 葡萄牙 0.9 0.9 0.9 1.0 1.0 1.4 1.0 斯洛伐克 . . . . . . . 斯洛文尼亚 . . . . 0.0 0.0 0.0 西班牙 0.4 0.5 0.5 0.6 0.5 0.6 0.6 挪威 . . 1.0 1.1 1.3 1.2 . 瑞士 5.1 5.3 5.3 5.3 5.4 5.3 5.5 土耳其 . 0.0 0.0 0.0 0.0 0.1 0.1 英国 2.9 2.8 3.0 3.1 2.8 2.9 3.2 美国 2.8 2.9 2.9 3.1 3.3 3.0 . 经合组织平均 1.8 1.8 1.8 1.9 1.9 2.1 2.3 表7- 5 OCED各国私人养老金的支出占GDP的比重 % 1. 虽然都是高收入国家， 公共养老金支出占GDP 的比重是非常不同的; 2. 虽然从上世纪80年代 初，高收入国家一直在 做种种的努力希望控制 公共养老金制度的支出， 但从1990年到2007年， 公共养老金的支出有增 无减，人口老龄化是客 观的因素，福利的刚性 也是重要的影响因素。 3. 总体来说私人养老金 的发展水平没有想像的 高，只占公共支出的 1/4，但近年的发展速 度还是比较快的；但同 时也可以看出私人养老 金的重要性也在增长