●1.坚持全面推进: 按照党的十八届四中全会决定关于强化内部控 制的精神和《单位内控规范》的具体要求: ●全面建立、有效实施内部控制; ●确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围, 贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程; ●规范单位内部各层级的全体人员
⚫ 1. 坚持全面推进： 按照党的十八届四中全会决定关于强化内部控 制的精神和《单位内控规范》的具体要求： ⚫ 全面建立、有效实施内部控制； ⚫ 确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围， 贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程； ⚫ 规范单位内部各层级的全体人员
●2.坚持科学规划: ●科学运用内部控制机制原理,结合自身的业务性质、 业务范围、管理架构,合理界定岗位职责、业务流程 和内部权力运行结构; ●依托制度规范和信息系统,将制约内部权力运行嵌入 内部控制的各个层级、各个方面、各个环节;
⚫ 2. 坚持科学规划： ⚫ 科学运用内部控制机制原理，结合自身的业务性质、 业务范围、管理架构，合理界定岗位职责、业务流程 和内部权力运行结构; ⚫ 依托制度规范和信息系统，将制约内部权力运行嵌入 内部控制的各个层级、各个方面、各个环节;
3.坚持问题导向: 针对内部管理薄弱环节和风险隐患特别是涉及内 部权力集中的)的重点领域和关键岗位: 财政资金分配使用;国有资产监管;政府投资; 公共资源转让;公共工程建设;政府采购等 合理配置权责; ●细化权力运行流程; ●明确关键控制节点和风险评估要求; ●提高内部控制的针对性和有效性
⚫ 3. 坚持问题导向 ： 针对内部管理薄弱环节和风险隐患(特别是涉及内 部权力集中的)的重点领域和关键岗位: 财政资金分配使用; 国有资产监管; 政府投资; 公共资源转让; 公共工程建设； 政府采购等 ⚫ 合理配置权责; ⚫ 细化权力运行流程; ⚫ 明确关键控制节点和风险评估要求; ⚫ 提高内部控制的针对性和有效性
●4.坚持共同治理: 充分发挥内部控制与其他内部监督机制的相互促进作 用,形成监管合力,优化监督效果; ●充分发挥政府、单位、社会和市场的各自作用; 各级财政部门要加强统筹规划、督促指导,主动争 取审计、监察等部门的支持,共同推动内部控制建设 和有效实施。 ●单位要切实履行内部控制建设的主体责任; 要建立公平、公开、公正的市场竞争和激励机制; 鼓励社会第三方参与单位内部控制建设和发挥外 部监督作用,形成单位内部控制建设的合力
⚫ 4. 坚持共同治理 ： ⚫ 充分发挥内部控制与其他内部监督机制的相互促进作 用，形成监管合力，优化监督效果； ⚫ 充分发挥政府、单位、社会和市场的各自作用； 各级财政部门要加强统筹规划、督促指导，主动争 取审计、监察等部门的支持，共同推动内部控制建设 和有效实施。 ⚫ 单位要切实履行内部控制建设的主体责任； ⚫ 要建立公平、公开、公正的市场竞争和激励机制； 鼓励社会第三方参与单位内部控制建设和发挥外 部监督作用，形成单位内部控制建设的合力
●(三)总体目标: 以单位全面执行《单位内控规范》为抓手; ●以规范单位经济和业务活动有序运行为主线; ●以内部控制量化评价为导向; ●以信息系统为支撑; ●突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约 措施; ●逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力 运行 到2020年,基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应 的,权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内 部控制体系。 ●更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促 进依法行政、推进廉政建设中的重要作用
⚫（三）总体目标： ⚫ 以单位全面执行《单位内控规范》为抓手； ⚫ 以规范单位经济和业务活动有序运行为主线； ⚫ 以内部控制量化评价为导向； ⚫ 以信息系统为支撑； ⚫ 突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约 措施； ⚫ 逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力 运行； 到2020年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应 的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内 部控制体系。 ⚫ 更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促 进依法行政、推进廉政建设中的重要作用