注册会计师全国统一考试辅导用书—一轻松过关1 2017年注册会计师考试 应试指导及全真模拟测试 税法 (下册) 组编东奥会计在线 编著刘颖 北大浮出版社 NG UNIVERSITY PRESS
目录 第二部分同步辅导及强化训练 第九章企业所得税法………… ……(349) 本章考情分析 (349 本章必备考点清单………349) 2017年教材的主要变化…351) 本章核心考点解读…351 历年经典试题回顾 ………………(412) 同步强化练习题… ……………………………(420) 同步强化练习题参考答案及解析 …(430) 第十章个人所得税法 …(439) 本章考情分析…………………… (439) 本章必备考点清单………… …………(439) 2017年教材的主要变化… (441) 本章核心考点解读 …(44 历年经典试题回顾……(4889 同步强化练习题 (497) 同步强化练习题参考答案及解析……06 第十一章国际税收…………………………………………………………………(515) 本章考情分析… ………………(515) 本章必备考点清单 ………15) 2017年教材的主要变化… ,, (516) 本章核心考点解读……57 历年经典试题回顾 ………………(546) 同步强化练习题……………(547) 同步强化练习题参考答案及解析…… (551)
Ⅱ2017年注册会计师考试应试指导及全真模拟测试税法·下册 第十二章税收征收管理法 (555) 本章考情分析 …(55) 本章必备考点清单 ………………(555 2017年教材的主要变化……5 本章核心考点解读 ……(556) 历年经典试题回顾… (574 同步强化练习题… 非丰 (576) 同步强化练习题参考答案及解析 (581) 第十三章税务行政法制……… …(586) 本章考情分析 ……………………………………(586) 本章必备考点清单 2017年教材的主要变化……………………………………………………587) 本章核心考点解读 ………(587) 历年经典试题回顾………602) 同步强化练习题…1603) 同步强化练习题参考答案及解析… 及解析…… …(608) 第三部分跨章节主观题演练 跨章节主观题演练 ··· …(615) 跨章节主观题演练参考答案及解析……… ………(620) 第四部分全真模拟测试题及参考答案 2017年注册会计师考试全真模拟测试题(一)………………………… (627) 全真模拟测试题(一)参考答案及解析 (634) 2017年注册会计师考试全真模拟测试题(二)……………………… (641) 全真模拟测试题(二)参考答案及解析………… ……(648) 附录注册会计师全国统一考试(专业阶段)历年真题新解…
第二部分同步辅导及强化训练第九意企业所得税法 349 第九章 企业所得税法 本章考情分析 本章是历年CPA税法考试的重点税种之所在,自身政策难度较大。企业所得税应纳税所 得额的计算与调整过程中涉及若干其他税种的扣除。本章知识点的内涵和外延彰显其综合性: (1)企业所得税的考试命题往往同时涉及增值税、城建税、教育费附加和地方教育附加的计 算,也会考核上述税种在企业所得税税前可扣除与不可扣除的规则。(2)土地增值税、房产 税、城镇土地使用税、车船税、印花税,都是计算应纳税所得额时可扣除的税种,上述税种也 可与企业所得税混合命题。(3)企业所得税计算过程中的纳税调整体现的是对税法与会计核 算差异的调整,对考生的会计基础提出了一定的要求。企业所得税既可能单独出题,也可能与 其他税种、征管法等混合出题。 在最近3年的考试中,本章平均分值为19分,可以命制各种题型。主要以单选、多选 综合题为主,与其他税种混合出的综合题具有较高的难度。 本章必备考点清单 相关内容(能力等级 考点分布 F、纳极义务人,征税对象与税率 1.纳税义务人(★★) 2.征税对象 3.税率(★ 应纳税所得额的计算 1.收入总额 2013年综合题、2014年综合题、2015年综合题 2.不征税收入和免税收人(★★★) 2012年单选题、2013年综合题 2012年单选题、2012年综合题,2013年综合题 3.扣除原则和范围 2014年单选题、2014年综合题、2015年单选题 2015年多选题、2015年综合题,2016年综合题 4.不得扣除的项目(★★★) 2012年多选题 5.亏损弥补(★★★) 资产的税务处理 1.固定资产的税务处理(★★★) 2013年单选题、2016年单选题 2.生物资产的税务处理(★) 3.无形资产的税务处理(★★) 权威网上课堂uu. dongan,com
3502017年注册会计师考试应试指导及全真模拟测试税法·下册 续表 相关内容(能力等级) 考点分布 4.长期待摊费用的税务处理(★★) 5.存货的税务处理(★) 2012年单选题 6.投资资产的税务处理(★★★ 2014年综合题、2016年单选题 7税法规定与会计规定差异的处理 四、资产损失税前扣除的所得税处理 1.资产损失的定义(★) 2.资产损失扣除政策 3.资产损失税前扣除管理(★★★) 2013年多选题、2015年综合题 五、企业重组的所得税处理 1.企业重组的定义(★) 2.企业重组的一般性税务处理方法(★★) 2014年综合题、2016年多选题 3企业重组的特殊性税务处理方法(**) 六,税收优惠 1.居民企业的主要税收优惠规定(★★★) 013年单选题、2014年单选题、2016年计算题 2.非居民企业税收优惠(★★) 3.特殊行业的优惠(★★) 2014年多选题 七、应纳税额的计算 1.居民企业应纳税额的计算(★★★) 012年综合题、2014年综合题、2015年计算题 2016年单选题、2016年计算题、2016年综合题 2.境外所得抵扣税额的计算 2016年计算题 3.居民企业核定征收应纳税额的计算(★★) 2012年综合题、2014年综合题、2016年计算题 4.非居民企业应纳税额的计算(★★) 5.非居民企业所得税核定征收办法(★★★) 八、源泉扣缴 1.扣缴义务人(分法定和指定两类)(★) 2.扣税时间和入库申报时间(★★★) 九、征收管理 1.关于纳税地点、纳税期限,纳税申报的基本规定(*02单选题 2.跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理(★★) 3.合伙企业所得税的征收管理(*★) 4.居民企业报告境外投资和所得信息的管理 G东奥会计在线utd