部备红 招商银行2010年度报告(A股) 5410贷款减值准备的变化 本集团采用个别评估及组合评估两种方式,在资产负债表日对贷款的减值损失进行评估。对于单 项金额重大的贷款,本集团采用个别方式进行减值测试,如有客观证据显示贷款已出现减值,其减值 损失金额的确认,以贷款账面金额与该贷款预计未来可收回现金流折现价值之间的差额计量,并计入 当期损益。对于单项金额不重大的贷款,及以个别方式评估但没有客观证据表明已出现减值的贷款, 将包括在具有类似信用风险特征的贷款组合中进行减值测试,根据测试结果,确定组合方式评估的贷 款减值准备计提水平。 下表列出本集团客户贷款减值准备的变化情况 2010年 2009年 (人民币百万元) 于1月1日总额 24,005 21.608 本年计提 6,241 4.016 本年转回 (671) (943) 已减值贷款利息冲转 (106) 收回以前年度核销贷款 年内核销 (152) (772) 年内转入出 汇率变动 104) 于12月31日总额 29,291 注:(1)指随着时间的推移,已减值的贷款其随后现值増加的累计利息收入 本集团坚持稳健、审慎的拨备计提政策。截至2010年末,本集团贷款减值准备余额为29291亿元, 比上年末增加5286亿元,主要是受贷款规模增长的带动;不良贷款拨备覆盖率为30241%,比上年末 上升5575个百分点,全部贷款拨备率205%,比上年末提高0.03个百分点,风险抵御能力进一步增强 55资本充足率分析 截至2010年12月31日,本集团资本充足率为1147%,较年初提高1.02个百分点,核心资本充 足率为804%,较年初提高141个百分点;本行资本充足率为1121%,较年初提高1.16个百分点, 核心资本充足率为870%,较年初提高1.34个百分点。2010年资本充足率有所上升,主要是本行完成 A+H配股后,募集资金21567亿元全部用于补充资本,进一步巩固了本行资本基础
招商银行 2010 年度报告（A 股） 36 5.4.10 贷款减值准备的变化 本集团采用个别评估及组合评估两种方式，在资产负债表日对贷款的减值损失进行评估。对于单 项金额重大的贷款，本集团采用个别方式进行减值测试，如有客观证据显示贷款已出现减值，其减值 损失金额的确认，以贷款账面金额与该贷款预计未来可收回现金流折现价值之间的差额计量，并计入 当期损益。对于单项金额不重大的贷款，及以个别方式评估但没有客观证据表明已出现减值的贷款， 将包括在具有类似信用风险特征的贷款组合中进行减值测试，根据测试结果，确定组合方式评估的贷 款减值准备计提水平。 下表列出本集团客户贷款减值准备的变化情况。 2010 年 2009 年 （人民币百万元） 于 1 月 1 日总额 24,005 21,608 本年计提 6,241 4,016 本年转回 (671) (943) 已减值贷款利息冲转(1) (110) (106) 收回以前年度核销贷款 48 155 年内核销 (152) (772) 年内转入/出 34 46 汇率变动 (104) 1 于 12 月 31 日总额 29,291 24,005 注：(1)指随着时间的推移，已减值的贷款其随后现值增加的累计利息收入。 本集团坚持稳健、审慎的拨备计提政策。截至2010年末，本集团贷款减值准备余额为292.91亿元， 比上年末增加52.86亿元，主要是受贷款规模增长的带动；不良贷款拨备覆盖率为302.41％，比上年末 上升55.75个百分点，全部贷款拨备率2.05%，比上年末提高0.03个百分点，风险抵御能力进一步增强。 5.5 资本充足率分析 截至 2010 年 12 月 31 日，本集团资本充足率为 11.47%，较年初提高 1.02 个百分点，核心资本充 足率为 8.04%，较年初提高 1.41 个百分点；本行资本充足率为 11.21%，较年初提高 1.16 个百分点， 核心资本充足率为 8.70%，较年初提高 1.34 个百分点。2010 年资本充足率有所上升，主要是本行完成 A+H 配股后，募集资金 215.67 亿元全部用于补充资本，进一步巩固了本行资本基础
部备红 招商银行2010年度报告(A股) 下表列示截至所示日期本集团资本充足率及其构成情况 2010年12月31日2009年12月31日 (人民币百万元) 核心资本 已缴足普通股股本 21,577 19.119 储备 106,402 69.154 核心资本总值 127,979 88,273 附属资本 般贷款准备 21,180 16057 定期次级债券 30,000 附属资本总值 51,180 46.057 扣除前总资本基础 179,159 134,330 扣除 商誉 9598 9598 对未合并报表附属公司的投资及其他长期投资 1,661 非自用不动产的投资 1946 扣除后总资本基础 165,954 121,398 风险加权资产 1,161,776 核心资本充足率 8.04% 663% 资本充足率 11.47% 1045% 56分部经营业绩 以下分部经营业绩分别按业务分部和地区分部呈示由于业务分部信息较接近本集团的经营活动 本集团以业务分部信息为分部报告的主要形式。分部报告数据主要来自本行管理会计系统多维盈利报 本集团通过内部资金转移定价系统评估业务分部绩效,内部资金转移定价机制考虑资产及负债组 合的结构及市场利率,各业务分部之间以内部交易利率进行资金借贷。各分部的净利息收入,包括贷 给其他分部资金所得的利息收入及向其他分部借款的利息支出,即反映内部资金转移定价机制将资金 分配予业务分部的损益。成本分配是根据相关业务分部及管理经费分配所产生的直接成本而定
招商银行 2010 年度报告（A 股） 37 下表列示截至所示日期本集团资本充足率及其构成情况。 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 （人民币百万元） 核心资本 已缴足普通股股本 21,577 19,119 储备 106,402 69,154 核心资本总值 127,979 88,273 附属资本 一般贷款准备 21,180 16,057 定期次级债券 30,000 30,000 附属资本总值 51,180 46,057 扣除前总资本基础 179,159 134,330 扣除： 商誉 9,598 9,598 对未合并报表附属公司的投资及其他长期投资 1,661 1,168 非自用不动产的投资 1,946 2,166 扣除后总资本基础 165,954 121,398 风险加权资产 1,446,883 1,161,776 核心资本充足率 8.04% 6.63% 资本充足率 11.47% 10.45% 5.6 分部经营业绩 以下分部经营业绩分别按业务分部和地区分部呈示。由于业务分部信息较接近本集团的经营活动， 本集团以业务分部信息为分部报告的主要形式。分部报告数据主要来自本行管理会计系统多维盈利报 告。 本集团通过内部资金转移定价系统评估业务分部绩效，内部资金转移定价机制考虑资产及负债组 合的结构及市场利率，各业务分部之间以内部交易利率进行资金借贷。各分部的净利息收入，包括贷 给其他分部资金所得的利息收入及向其他分部借款的利息支出，即反映内部资金转移定价机制将资金 分配予业务分部的损益。成本分配是根据相关业务分部及管理经费分配所产生的直接成本而定
招商银行2010年度报告(A股) 业务分部 本集团主要业务包括公司银行业务、零售银行业务和资金业务。各主要业务包括的产品及服务详 见“业务运作”一节。下表列出所示期间本集团各业务分部的概要经营业绩。 人民币百万元,百分比除外 2010年1-12月(调整后)(2010年1-12月(调整前)2009年1-12月 项目 分部税前 占比分部税前占比分部税前占比 利润 (%) 利润 (%) 利润 (%) 公司银行业务 25,391 76.15 25,074 75.20 零售银行业务 19.19 资金业务 2350 556 7.007 其他业务及调节项目(798) 0.23 合计 33,343 100.00 33,343 100.00 22,384100.00 注:2010年本集团分部业绩、资产及负债披露方式有所变更。为配合银行运营及绩效管理的需要,2010年本行上 线运行新版管理会计系统。新版数据较以往更加依靠业务系统眀细,产品、客户属性及运营杋构等综合信息的归集更 加直观,分摊因素相对减少,以满足管理精细化需要;同时順应资金业务集约化经营趋势,清晰区分金融市场业务和 区域市场传统业务,对原本在资金分部归集的于区域市场经营的资金业务(如各分支机构与同业机构的资金往来和区 域市场票据转贴等)进行重新划分,划归公司银行业务,资金业务仅保留总部层面的资金业务,这一变化更能体现发 展战略和资源投入方向,有利于管理和业务经营决策 由于实践上的困难,209年的比较数据并未按最新修改后的逻辑和假设进行重述调整。2010年的分部信息按上述 方式及以往方式同时列示 地区分部 本集团主要营销网络集中于中国境内相对富裕的地区及其他地区的一些大城市,为配合银行运营 及管理层对于绩效管理的需要,2010年本集团对地区分部的定义进行了修改。 下表列示所示期间修订前本集团按地理区域划分的分部业绩。 2010年 2009年 收入 占比% 占比% (人民币百万元,百分比除外) 华东 27,903 39.091920437 7.33 华南和中南 21,929 30.72 19,570 38.04 西部 6,701 4.311 北部 5.791 境外 2,794 合计 71,377100.00 51,446 00.00
招商银行 2010 年度报告（A 股） 38 业务分部 本集团主要业务包括公司银行业务、零售银行业务和资金业务。各主要业务包括的产品及服务详 见“业务运作”一节。下表列出所示期间本集团各业务分部的概要经营业绩。 （人民币百万元，百分比除外） 2010年1-12月（调整后）（注） 2010年1-12月（调整前） 2009年1-12月 项目 分部税前 利润 占比 （%） 分部税前 利润 占比 （%） 分部税前 利润 占比 （%） 公司银行业务 25,391 76.15 25,074 75.20 12,708 56.77 零售银行业务 6,400 19.19 6,635 19.90 2,196 9.81 资金业务 2,350 7.05 1,556 4.67 7,007 31.31 其他业务及调节项目 (798) (2.39) 78 0.23 473 2.11 合计 33,343 100.00 33,343 100.00 22,384 100.00 注：2010 年本集团分部业绩、资产及负债披露方式有所变更。为配合银行运营及绩效管理的需要，2010 年本行上 线运行新版管理会计系统。新版数据较以往更加依靠业务系统明细，产品、客户属性及运营机构等综合信息的归集更 加直观，分摊因素相对减少，以满足管理精细化需要；同时顺应资金业务集约化经营趋势，清晰区分金融市场业务和 区域市场传统业务，对原本在资金分部归集的于区域市场经营的资金业务（如各分支机构与同业机构的资金往来和区 域市场票据转贴等）进行重新划分，划归公司银行业务，资金业务仅保留总部层面的资金业务，这一变化更能体现发 展战略和资源投入方向，有利于管理和业务经营决策。 由于实践上的困难，2009 年的比较数据并未按最新修改后的逻辑和假设进行重述调整。2010 年的分部信息按上述 方式及以往方式同时列示。 地区分部 本集团主要营销网络集中于中国境内相对富裕的地区及其他地区的一些大城市，为配合银行运营 及管理层对于绩效管理的需要，2010年本集团对地区分部的定义进行了修改。 下表列示所示期间修订前本集团按地理区域划分的分部业绩。 2010年 2009年 收入 占比% 收入 占比% （人民币百万元，百分比除外） 华东 27,903 39.09 19,204 37.33 华南和中南 21,929 30.72 19,570 38.04 西部 6,701 9.39 4,311 8.38 北部 12,050 16.88 5,791 11.26 境外 2,794 3.92 2,570 4.99 合计 71,377 100.00 51,446 100.00
部备红 招商银行2010年度报告(A股) 下表列示所示期间修订后本集团按地理区域划分的分部业绩。 2010年 009年 收入 占比% 收入 占比% (人民币百万元,百分比除外) 总行 11,520 16.1 13,227 25.71 长江三角洲地区 15,555 21.79 环渤海地区 10,774 15.09 5.866 珠江三角洲及海西地区 12,045 7.515 东北地区 3,436 4.81 3.40 中部地区 6,904 4.706 西部地区 7,569 10.61 9.1 境外 0.71 395 0.77 附属机构 3.069 4.81 合计 71,37 100.00 51446100.00 7其他 571可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目余额及其重要情况 本集团资产负债表表外项目包括衍生金融工具、承诺及或有负债。承诺及或有负债具体包括信贷 承诺、经营租赁承诺、资本支出承诺、证券承销承诺、债券承兑承诺、未决诉讼和纠纷及或有负债。 信贷承担是最主要的组成部分,截至2010年末,信贷承担余额6,599.70亿元。有关或有负债及承担详见 本报告“财务报表”附注“或有负债和承担”。 572逾期未偿债务情况 2010年末,本集团没有发生逾期未偿债务情况。 573应收利息及其他应收款坏帐准备的计提情况 1应收利息增减变动情况 项目 期初余额 本期增加额本期收回数额 期末余额 (人民币百万元) 贷款和垫款 1.883 6.842 66,005 债券投资 9,178 8,570 4.424 其他 313 8.49 合计 84,513 82,937 2坏账准备的提取情况 项目 损失准备金 计提方法 (人民币百万元) 应收利息 7,588 个别认定 其他应收款 1.839 191 个别认定
招商银行 2010 年度报告（A 股） 39 下表列示所示期间修订后本集团按地理区域划分的分部业绩。 2010年 2009年 收入 占比% 收入 占比% （人民币百万元，百分比除外） 总行 11,520 16.14 13,227 25.71 长江三角洲地区 15,555 21.79 10,803 21.00 环渤海地区 10,774 15.09 5,866 11.40 珠江三角洲及海西地区 12,045 16.88 7,515 14.61 东北地区 3,436 4.81 1,752 3.40 中部地区 6,904 9.67 4,706 9.15 西部地区 7,569 10.61 4,707 9.15 境外 505 0.71 395 0.77 附属机构 3,069 4.30 2,475 4.81 合计 71,377 100.00 51,446 100.00 5.7 其他 5.7.1 可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目余额及其重要情况 本集团资产负债表表外项目包括衍生金融工具、承诺及或有负债。承诺及或有负债具体包括信贷 承诺、经营租赁承诺、资本支出承诺、证券承销承诺、债券承兑承诺、未决诉讼和纠纷及或有负债。 信贷承担是最主要的组成部分，截至2010年末，信贷承担余额6,599.70亿元。有关或有负债及承担详见 本报告“财务报表”附注“或有负债和承担”。 5.7.2 逾期未偿债务情况 2010年末，本集团没有发生逾期未偿债务情况。 5.7.3 应收利息及其他应收款坏帐准备的计提情况 1.应收利息增减变动情况： 2.坏账准备的提取情况 项目 金额 损失准备金 计提方法 （人民币百万元） 应收利息 7,588 0 个别认定 其他应收款 1,839 191 个别认定 项目 期初余额 本期增加额 本期收回数额 期末余额 （人民币百万元） 贷款和垫款 1,883 66,842 66,005 2,720 债券投资 3,816 9,178 8,570 4,424 其他 313 8,493 8,362 444 合计 6,012 84,513 82,937 7,588
部备红 招商银行2010年度报告(A股) 574主要财务指标增减变动幅度及其原因 (单位:人民币百万元 项目 2010年12月31日较上年期 2010年1-12月末同期 主要原因 总资产 2402,50716.8%贷款和垫款、投资等资产业务增长 总负债 2268,5011485%客户存款等负债业务增长 股东权益 1340064443%配股融资及本年盈利 营业利润 32,96450.43%净利息收入、手续费及佣金收入增幅较大 归属于本行股东的净利润 5,76941.32%净利息收入、手续费及佣金收入增幅较大 58业务运作 581零售银行业务 本公司为零售客户提供多种零售银行产品和服务,包括零售贷款、存款、借记卡、信用卡、理财 服务、投资服务、代理销售保险产品和基金产品及外汇买卖与外汇兑换服务,其中“一卡通”、“信用卡 “金葵花理财”、“个人网上银行”、“i理财”等产品和服务得到社会广泛认同。本公司通过多种渠道向客 户提供这些服务和产品,包括分支行网点、自助服务渠道、以及网上银行、远程银行和手机银行服务 系统。 2010年,面对国内外复杂多变的金融环境,本公司积极把握宏观经济调整和市场发展所带来的机 遇,扎实推进零售银行业务的二次转型,强化成本收益理念,深化客户经营,不断提升专业化能力。 随着转型的深入,零售银行各项业务将持续保持快速、健康地发展。 零售非利息收入业务 近年来,本公司一直致力于大力发展财富管理业务,逐步建立以“客户资产管理”为导向的财富管 理体系,进一步提升财富管理专业能力,实现高端客群、管理客户总资产的稳定增长,并通过加强产 品创新,不断丰富代销产品种类,为客户精选投资理财产品,加强对客户的资产配置和综合化财富管 理服务,在获得客户充分认可的同时,保持零售非利息收入的快速增长。 2010年,本公司实现零售非利息收入71.01亿元,比上年增长21.05%,占本公司非利息收入的 5399%,其中:银行卡(包括信用卡)手续费收入35.95亿元,比上年增长4328%;代理基金收入11.85 亿元,比上年增长637%;代理保险收入8.73亿元,比上年增长63.18%;受托理财收入495亿元,比上 年下降18.18%;代理信托计划收入1.94亿元,同比增长12倍;金银买卖收入2,846万元,比上年增长540 2011年本公司将充分挖掘潜力,深入推进市场硏究分析工作,不断提升财富管理专业能力,进 步发挥渠道代销优势,继续加大代理基金业务的推动力度,做大做强代理保险业务,加快券商集合理 财业务、银行受托理财业务和外汇业务发展,大力发展个人黄金投资业务,持续推动借贷记卡的POS 刷卡消费,加快电子支付业务发展等措施,促进本公司零售非利息收入持续稳定增长。 银行卡业务 一卡遭 本公司一直致力于“一卡通”账户建设,不断完善“一卡通”账户的综合理财服务功能,不断提升客 户对本公司“一卡通”品牌满意度、认知度,2010年本公司实施二次转型,以经营客户为导向,在发卡 规模保持稳定增长的同时,逐步调整发卡结构,不断提高高端客户占比。截至2010年12月31,一卡 通累计发卡5,694万张,当年新增发卡357万张,一卡通存款总额5369,.17亿元,占零售存款总额的 82.56%,卡均存款为9,430元,比年初增加639元
招商银行 2010 年度报告（A 股） 40 5.7.4 主要财务指标增减变动幅度及其原因 （单位：人民币百万元） 项目 2010 年 12 月 31 日 /2010 年 1-12 月 较上年期 末/同期 主要原因 总资产 2,402,507 16.18% 贷款和垫款、投资等资产业务增长 总负债 2,268,501 14.85% 客户存款等负债业务增长 股东权益 134,006 44.43% 配股融资及本年盈利 营业利润 32,964 50.43% 净利息收入、手续费及佣金收入增幅较大 归属于本行股东的净利润 25,769 41.32% 净利息收入、手续费及佣金收入增幅较大 5.8 业务运作 5.8.1 零售银行业务 本公司为零售客户提供多种零售银行产品和服务，包括零售贷款、存款、借记卡、信用卡、理财 服务、投资服务、代理销售保险产品和基金产品及外汇买卖与外汇兑换服务，其中“一卡通”、“信用卡”、 “金葵花理财”、“个人网上银行”、“i理财”等产品和服务得到社会广泛认同。本公司通过多种渠道向客 户提供这些服务和产品，包括分支行网点、自助服务渠道、以及网上银行、远程银行和手机银行服务 系统。 2010年，面对国内外复杂多变的金融环境，本公司积极把握宏观经济调整和市场发展所带来的机 遇，扎实推进零售银行业务的二次转型，强化成本收益理念，深化客户经营，不断提升专业化能力。 随着转型的深入，零售银行各项业务将持续保持快速、健康地发展。 零售非利息收入业务 近年来，本公司一直致力于大力发展财富管理业务，逐步建立以“客户资产管理”为导向的财富管 理体系，进一步提升财富管理专业能力，实现高端客群、管理客户总资产的稳定增长，并通过加强产 品创新，不断丰富代销产品种类，为客户精选投资理财产品，加强对客户的资产配置和综合化财富管 理服务，在获得客户充分认可的同时，保持零售非利息收入的快速增长。 2010年，本公司实现零售非利息收入71.01亿元，比上年增长21.05%，占本公司非利息收入的 53.99%，其中：银行卡（包括信用卡）手续费收入35.95亿元，比上年增长43.28%；代理基金收入11.85 亿元，比上年增长6.37%；代理保险收入8.73亿元，比上年增长63.18%；受托理财收入4.95亿元，比上 年下降18.18%；代理信托计划收入1.94亿元，同比增长12倍；金银买卖收入2,846万元，比上年增长540 ％。 2011年本公司将充分挖掘潜力，深入推进市场研究分析工作，不断提升财富管理专业能力，进一 步发挥渠道代销优势，继续加大代理基金业务的推动力度，做大做强代理保险业务，加快券商集合理 财业务、银行受托理财业务和外汇业务发展，大力发展个人黄金投资业务，持续推动借贷记卡的POS 刷卡消费，加快电子支付业务发展等措施，促进本公司零售非利息收入持续稳定增长。 银行卡业务 一卡通 本公司一直致力于“一卡通”账户建设，不断完善“一卡通”账户的综合理财服务功能，不断提升客 户对本公司“一卡通”品牌满意度、认知度，2010年本公司实施二次转型，以经营客户为导向，在发卡 规模保持稳定增长的同时，逐步调整发卡结构，不断提高高端客户占比。截至2010年12月31日，一卡 通累计发卡5,694万张，当年新增发卡357万张，一卡通存款总额5,369.17亿元，占零售存款总额的 82.56%，卡均存款为9,430元，比年初增加639元