2019年年度报告 设备投资需求也将持续增长。巨大的需求为中国融资租赁业带来了发展机遇和空间。随着企业对 融资租赁认知的逐步加深以及融资租赁业务产品的不断改革与创新,融资租赁作为一种日趋畅行 的融资手段,将在中国未来的金融市场中扮演越来越重要的角色。 随着金融科技向预付卡产业渗透和智能设备的发展普及,预付卡向移动端迁移趋势更加明显 此外,中国人民银行对预付卡公司监管趋严,同时2019年下半年发布了《非金融支付服务管理 办法》的修改征求意见,预计2020年可能会有政策上的变化,同时反洗钱管理的重视度越来越 高,对客户及商户实名制、交易风险监测等逐步要求由人工审核向系统预警方向发展,行业单位 需要对现有合规制度、反洗钱系统等进行完善,行业自律对监管的补充作用将持续加强。 我国经济的快速发展,不仅加速了本土创投行业的发展,同时也吸引了外资机构大举进入我 国创投行业,外资机构在国内市场的参与程度将进一步加深,经营领域将进一步扩大。外资机构所 具备的雄厚的资金实力、丰富的管理经验、广泛的国际营销网络、先进的技术和有效的激励手段 将会进一步加剧国内创投行业的竞争。 (二)公司发展战略 √适用口不适用 2020年,公司将继续坚持“公用事业和金融创投齐头并进”的企业发展战略,围绕城市燃气、 污水处理两大主营业务强本固基,加大公用事业主业重大项目投资比例,进行上下游和国内外延 伸。充分利用投资平台,推进金融创投产业发展。严格按照公司治理水平的高要求和两地监管的 髙标准规范运作。坚持可持续发展,因势利导、积极筹划经营布局,通过内部发展与外部合作等 方式,推动公司各项业务的稳步发展 (三)经营计划 √适用口不适用 2020年是不平凡的一年,突发的新冠肺炎疫情,对中国经济和人民生活带来较大的冲击。面 对机遇和挑战,公司将坚定不移执行“公用事业和金融创投齐头并进”的企业发展战略,在匹配 两地监管的高标准和公司治理水平高要求的同时,持续加大公用事业主业重大项目投资比重,积 极拓展优质项目投资并购机会。最大程度减少疫情对公司经营工作的影响,多措并举确保公司各 项经营业务持续健康发展。 1、以公用事业主业为重点,有效推进项目建设 2020年公司将围绕燃气、环境两大主营业务强本固基,集中优势资源助力主业发展。公用事 业主业的増长要不断围绕主营业务进行上下游和国内外延伸,力争早日形成资源控制、市场营销 及产业服务相互支撑的产业布局 2、创新发展自营金融,稳步拓展创投类业务 公司坚持“公用事业与金融创投齐头并进”的发展战略,自营金融产业方面,融资租赁公司 继续推进业务模式转型,围绕“消费金融、平台金融”两大重点拓展业务,大众商务卡公司要不 断优化商户结构,着重线上体验,不断拓展与其他优质平台的合作机会,加快探索创新业务模式 并寻求新的发展。创投类业务拓展方面,通过参股的投资平台,分享其稳定的业绩回报,同时加 大与平台的合作力度,在人工智能、智慧城市、大数据应用、科创企业等方面寻求投资机会。 3、加强公司信息化管控,内控管理常抓不懈 进一步深化公司信息化建设工作标准化、体系化水平和自主可控能力,持续加强信息化与公 司经营业务的关联深度,深度融合,务实高效,发挥信息化工作在管理创新、效率提升、内部控 制、科学决策方面的突出作用,有力支撑公司各项经营管理工作 公司内控管理要不断强化完善有效的、系统的内部控制机制和内部监督约束机制,匹配公司 不同时期、不同业务发展的需要。要不断提升内部审计监督稽查水平,充分使用信息化平台和工 具,进一步强化内控工作落实 4、拓展公司融资渠道,促进资金合理有效利用 2020年,公司要不断拓宽融资渠道,优化融资结构,提升资金流动性管理能力,满足公司战 略发展的资金需求。灵活应用各种融资工具,以满足公司短期周转、债务偿还、重点投资项目配 资等方面的需要。并通过NC财务管理平台、业财一体化系统等信息化管理手段,加强对公司资金 流向的严格监督控制,确保资金使用过程中的合理性,有效防范资金运作风险。 26/212
2019 年年度报告 26 / 212 设备投资需求也将持续增长。巨大的需求为中国融资租赁业带来了发展机遇和空间。随着企业对 融资租赁认知的逐步加深以及融资租赁业务产品的不断改革与创新，融资租赁作为一种日趋畅行 的融资手段，将在中国未来的金融市场中扮演越来越重要的角色。 随着金融科技向预付卡产业渗透和智能设备的发展普及，预付卡向移动端迁移趋势更加明显。 此外，中国人民银行对预付卡公司监管趋严，同时 2019 年下半年发布了《非金融支付服务管理 办法》的修改征求意见，预计 2020 年可能会有政策上的变化，同时反洗钱管理的重视度越来越 高，对客户及商户实名制、交易风险监测等逐步要求由人工审核向系统预警方向发展，行业单位 需要对现有合规制度、反洗钱系统等进行完善，行业自律对监管的补充作用将持续加强。 我国经济的快速发展，不仅加速了本土创投行业的发展，同时也吸引了外资机构大举进入我 国创投行业,外资机构在国内市场的参与程度将进一步加深，经营领域将进一步扩大。外资机构所 具备的雄厚的资金实力、丰富的管理经验、广泛的国际营销网络、先进的技术和有效的激励手段 将会进一步加剧国内创投行业的竞争。 (二)公司发展战略 √适用 □不适用 2020 年，公司将继续坚持“公用事业和金融创投齐头并进”的企业发展战略，围绕城市燃气、 污水处理两大主营业务强本固基，加大公用事业主业重大项目投资比例，进行上下游和国内外延 伸。充分利用投资平台，推进金融创投产业发展。严格按照公司治理水平的高要求和两地监管的 高标准规范运作。坚持可持续发展，因势利导、积极筹划经营布局，通过内部发展与外部合作等 方式，推动公司各项业务的稳步发展。 (三)经营计划 √适用 □不适用 2020 年是不平凡的一年, 突发的新冠肺炎疫情，对中国经济和人民生活带来较大的冲击。面 对机遇和挑战，公司将坚定不移执行“公用事业和金融创投齐头并进”的企业发展战略，在匹配 两地监管的高标准和公司治理水平高要求的同时，持续加大公用事业主业重大项目投资比重，积 极拓展优质项目投资并购机会。最大程度减少疫情对公司经营工作的影响，多措并举确保公司各 项经营业务持续健康发展。 1、以公用事业主业为重点，有效推进项目建设 2020 年公司将围绕燃气、环境两大主营业务强本固基，集中优势资源助力主业发展。公用事 业主业的增长要不断围绕主营业务进行上下游和国内外延伸，力争早日形成资源控制、市场营销 及产业服务相互支撑的产业布局。 2、创新发展自营金融，稳步拓展创投类业务 公司坚持“公用事业与金融创投齐头并进”的发展战略，自营金融产业方面，融资租赁公司 继续推进业务模式转型，围绕“消费金融、平台金融”两大重点拓展业务，大众商务卡公司要不 断优化商户结构，着重线上体验，不断拓展与其他优质平台的合作机会，加快探索创新业务模式 并寻求新的发展。创投类业务拓展方面，通过参股的投资平台，分享其稳定的业绩回报，同时加 大与平台的合作力度，在人工智能、智慧城市、大数据应用、科创企业等方面寻求投资机会。 3、加强公司信息化管控，内控管理常抓不懈 进一步深化公司信息化建设工作标准化、体系化水平和自主可控能力，持续加强信息化与公 司经营业务的关联深度，深度融合，务实高效，发挥信息化工作在管理创新、效率提升、内部控 制、科学决策方面的突出作用，有力支撑公司各项经营管理工作。 公司内控管理要不断强化完善有效的、系统的内部控制机制和内部监督约束机制，匹配公司 不同时期、不同业务发展的需要。要不断提升内部审计监督稽查水平，充分使用信息化平台和工 具，进一步强化内控工作落实。 4、拓展公司融资渠道，促进资金合理有效利用 2020 年，公司要不断拓宽融资渠道，优化融资结构，提升资金流动性管理能力，满足公司战 略发展的资金需求。灵活应用各种融资工具，以满足公司短期周转、债务偿还、重点投资项目配 资等方面的需要。并通过 NC 财务管理平台、业财一体化系统等信息化管理手段，加强对公司资金 流向的严格监督控制，确保资金使用过程中的合理性，有效防范资金运作风险
2019年年度报告 5、加强人力资源建设,努力提升人才队伍的整体素质 随着公司业务的逐步拓展和管控要求的不断提升,2020年,公司将以适应公司中长期发展战 略为核心,通过外部高素质人才的引进和内部员工重点培养方式相结合,持续开展各类培训,提 高员工素质,改善人才结构,建设一支专业化、职业化并与公司发展战略相适应的人才队伍,为 公司持续健康发展提供充足的人才保障。 (四)可能面对的风险 √适用口不适用 1、环保监管风险 公司从事的污水处理业务涉及遵守包括《环境保护法》、《中国环境影响评价法》及《水污染 防治法》等各项法律法规规定。近年来国家持续加大环保政策的执行力度,制定了城市污染物排 放标准。国家加大治理环境的力度,对于环保企业的管理也提出了更为严格的要求。若将来因国 家环保政策变化原因,导致公司相关行业技术标准调整,将会对生产经营带来一定压力 2、行业竞争风险 公司主要业务之一城市交通板块中的出租车行业,在上海地区的出租车市场上占有较大的市 场份额,但随着上海轨道交通的不断发展,市民出行的选择增多,以及网约车发展带来的冲击, 将对公司出租车运营产生一定的分流影响,从而可能对公司的城市交通运输业务形成一定冲击 3、金融信贷风险 公司的类金融服务业务(融资租赁)面对的个人和企业客户若主观或客观上不能履行其合同 义务或责任,可能给公司的经营业绩、财务状况及盈利能力带来不利的影响。预付卡业务要继续 面临行业的监管态势,在交易的合规性、防范洗钱风险等方面对公司提出最高的要求。 4、创投业务风险 由于创投业务具有的高风险特质,风险投资必然存在一定的不确定性。公司投资收益主要来 自于合营联营企业,对公司利润影响较大。如果宏观经济和资本市场不景气,将影响公司投资收 益的增长,从而对公司盈利能力造成不利影响。 5、海外投资和汇率风险 截至2019年末,公司在海外共拥有多家子公司,在海外投资环境中,由于政策法律、商业及 文化环境的差异会造成境外投资存在风险。此外,受国内外经济、政治形势和货币供求关系的影 响,人民币汇率有产生较大波动的风险,存在对公司经营业绩产生影响的可能 (五)其他 口适用√不适用 四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明 口适用√不适用 27/212
2019 年年度报告 27 / 212 5、加强人力资源建设，努力提升人才队伍的整体素质 随着公司业务的逐步拓展和管控要求的不断提升，2020 年，公司将以适应公司中长期发展战 略为核心，通过外部高素质人才的引进和内部员工重点培养方式相结合，持续开展各类培训，提 高员工素质，改善人才结构，建设一支专业化、职业化并与公司发展战略相适应的人才队伍，为 公司持续健康发展提供充足的人才保障。 (四)可能面对的风险 √适用 □不适用 1、 环保监管风险 公司从事的污水处理业务涉及遵守包括《环境保护法》、《中国环境影响评价法》及《水污染 防治法》等各项法律法规规定。近年来国家持续加大环保政策的执行力度，制定了城市污染物排 放标准。国家加大治理环境的力度，对于环保企业的管理也提出了更为严格的要求。若将来因国 家环保政策变化原因，导致公司相关行业技术标准调整，将会对生产经营带来一定压力。 2、 行业竞争风险 公司主要业务之一城市交通板块中的出租车行业，在上海地区的出租车市场上占有较大的市 场份额，但随着上海轨道交通的不断发展，市民出行的选择增多，以及网约车发展带来的冲击， 将对公司出租车运营产生一定的分流影响，从而可能对公司的城市交通运输业务形成一定冲击。 3、金融信贷风险 公司的类金融服务业务（融资租赁）面对的个人和企业客户若主观或客观上不能履行其合同 义务或责任，可能给公司的经营业绩、财务状况及盈利能力带来不利的影响。预付卡业务要继续 面临行业的监管态势，在交易的合规性、防范洗钱风险等方面对公司提出最高的要求。 4、创投业务风险 由于创投业务具有的高风险特质，风险投资必然存在一定的不确定性。公司投资收益主要来 自于合营联营企业，对公司利润影响较大。如果宏观经济和资本市场不景气，将影响公司投资收 益的增长，从而对公司盈利能力造成不利影响。 5、海外投资和汇率风险 截至 2019 年末，公司在海外共拥有多家子公司，在海外投资环境中，由于政策法律、商业及 文化环境的差异会造成境外投资存在风险。此外，受国内外经济、政治形势和货币供求关系的影 响，人民币汇率有产生较大波动的风险，存在对公司经营业绩产生影响的可能。 (五)其他 □适用 √不适用 四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用
2019年年度报告 第五节重要事项 普通股利润分配或资本公积金转增预案 ()现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用口不适用 1、现金分红政策制定情况 公司以科学、持续、稳定的分红决策和监督机制积极回报投资者,公司根据中国证监会《上 市公司监管指引第3号—一上市公司现金分红》(证监会公告〔2013)43号),在《公司章程》 中制定了清晰的现金分红政策及其决策和调整机制。 2、现金分红政策的执行情况 报告期内,公司严格执行利润分配政策,实施了2018年度利润分配方案:以2018年末总股 本2,952,434,675股为基数,每10股拟分配现金红利0.60元(含税),共计分配利润 177,146,080.50元。该次利润分配方案经2019年6月12日召开的2018年年度股东大会审议通 过,该次利润分配事项于2019年8月9日实施完毕,符合《公司章程》及股东大会决议的要求 决策程序符合相关规定。详见公司2019年8月1日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 及上海证券交易所网站(http://www.sse.comcn)发布的<2018年年度权益分派实施公告》。 3、报告期内现金分红政策调整情况 报告期内,公司无调整现金分红政策的情况 (二)公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位:万元币种:人民币 分红每0股每0股派 分红年度合并报占合并报表中归 年度送红股数/息数(元)/每10股转/现金分红的表中归属于上市属于上市公司普 (股)(含税)增数(股)/数额 (含税)|公司普通股股东通股股东的净利 的净利润 润的比率(%) 2019年 017,714.6152,647,318,834 33.6 018年 017,714.6147,848.875397 2017年 0 0.60 017,714.614,413.39826 37.36 (三以现金方式回购股份计入现金分红的情况 口适用不适用 (四)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预 案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 口适用√不适用 、承诺事项履行情况 ()公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期 内的承诺事项 √适用口不适用 承诺 落 承诸时间及期悬否有是否及|行应说明未完如未能及时 承诺方 限履行成履行的具体下一步计划 上海大众公用事未来3个月未来6自2019年3月 其他|其他业(集团)股份个月无减持大众交8日未来3个是是 承诺 有限公司 通股份的计划月、6个月 28/212
2019 年年度报告 28 / 212 第五节 重要事项 一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一)现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用 1、现金分红政策制定情况 公司以科学、持续、稳定的分红决策和监督机制积极回报投资者，公司根据中国证监会《上 市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》（证监会公告〔2013〕43 号），在《公司章程》 中制定了清晰的现金分红政策及其决策和调整机制。 2、现金分红政策的执行情况 报告期内，公司严格执行利润分配政策，实施了 2018 年度利润分配方案：以 2018 年末总股 本 2,952,434,675 股为基数，每 10 股拟分配现金红利 0.60 元（含税），共计分配利润 177,146,080.50 元。该次利润分配方案经 2019 年 6 月 12 日召开的 2018 年年度股东大会审议通 过，该次利润分配事项于 2019 年 8 月 9 日实施完毕，符合《公司章程》及股东大会决议的要求， 决策程序符合相关规定。详见公司 2019 年 8 月 1 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）发布的《2018 年年度权益分派实施公告》。 3、报告期内现金分红政策调整情况 报告期内，公司无调整现金分红政策的情况。 (二)公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：万元 币种：人民币 分红 年度 每 10 股 送红股数 （股） 每 10 股派 息数(元) （含税） 每 10 股转 增数（股） 现金分红的 数额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率(%) 2019 年 0 0.60 0 17,714.61 52,647,318,834 33.65 2018 年 0 0.60 0 17,714.61 47,848.875397 37.02 2017 年 0 0.60 0 17,714.61 47,413.339826 37.36 (三)以现金方式回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预 案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 二、承诺事项履行情况 (一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期 内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺 背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间及期 限 是否有 履行期 限 是否及 时严格 履行 如未能及时履 行应说明未完 成履行的具体 原因 如未能及时 履行应说明 下一步计划 其他 承诺 其他 上海大众公用事 业（集团）股份 有限公司 未来 3 个月、未来 6 个月无减持大众交 通股份的计划 自 2019 年 3 月 28 日未来 3 个 月、6 个月 是 是 - -
2019年年度报告 (二)公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 口已达到口未达到√不适用 (三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 口适用√不适用 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 口适用√不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 口适用√不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 (一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用口不适用 1、重要会计政策变更 (1)执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表 格式(2019版)的通知 财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式 的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号) 对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”,“应 (1)资产负债表中“应收票据及应收账/收票据”上年年末余额4000 款”拆分为“应收票据”和“应收账款“元,“应收账款”上年末余额 “应付票据及应付账款”拆分为 对母公司无影响 “应付票据”和“应付账款”列示:比较 数据相应调整 应付票据”和“应付账款”,“应 付票据”上年年末余额 6,535,0000元,“应付账款”上 年年末余额1,376,470,704.18元。 利息”仅反映相关金融工具已到期可收取“其他应收款”上年末余额减少 实际利率法计提的金融工具的利息调整至“其他流动资产”上年年末余额增对母公司无影响 但于资产负债表日尚未收到的利息。基于 17,630.14元 目应金融工具的账面余额中 加17,630.14元。 3)资产负债表“其他应付款”中“应付“其他应付款”上年年末余额减少“其他应 上年年末余额减 少72,934,147.32元 利息”仅反映相关金融工具已到期应支付“短期借款”上年年末余额增加“短期借款”上年年末余额增加 2,072,744.82元 实际利率法计提的金融工具的利息调整至 相应金融工具的账面余额中。 一年内到期的非流动负债”上年|“一年内到期的非流动负债” 上年年末余额增加 年末余额增加73,596,823.58元。70,861,402.50元。 (4)资产负债表中“递延收益”项目中摊 销期限只剩一年或不足一年的,或预计在“递延收益”上年年末余额增加 该项目中填列,不转入“一年内到期的非“一年内到期的非流动负债”上年/对母公司无影响 年内(含一年)进行摊销的部分,仍在 223,696,41.76元 流动负债”项目 年末余额减少22696,4176元。 (2)执行《企业会计准则第21号一一租赁》(2018年修订) 29/212
2019 年年度报告 29 / 212 (二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 (三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 (一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表 格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号）， 对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应收票据及应收账 款”拆分为“应收票据”和“应收账款” 列示；“应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”列示；比较 数据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”，“应 收票据”上年年末余额 400,000.00 元，“应收账款”上年年末余额 426,039,484.77 元； “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”，“应 付票据”上年年末余额 6,535,000.00 元，“应付账款”上 年年末余额 1,376,470,704.18 元。 对母公司无影响。 （2）资产负债表“其他应收款”中“应收 利息”仅反映相关金融工具已到期可收取 但于资产负债表日尚未收到的利息。基于 实际利率法计提的金融工具的利息调整至 相应金融工具的账面余额中。 “其他应收款”上年年末余额减少 17,630.14 元； “其他流动资产”上年年末余额增 加 17,630.14 元。 对母公司无影响。 （3）资产负债表“其他应付款”中“应付 利息”仅反映相关金融工具已到期应支付 但于资产负债表日尚未支付的利息。基于 实际利率法计提的金融工具的利息调整至 相应金融工具的账面余额中。 “其他应付款”上年年末余额减少 76,384,687.11 元； “短期借款”上年年末余额增加 2,787,863.53 元； “一年内到期的非流动负债” 上年 年末余额增加 73,596,823.58 元。 “其他应付款”上年年末余额减 少 72,934,147.32 元； “短期借款”上年年末余额增加 2,072,744.82 元； “一年内到期的非流动负债” 上 年 年 末 余 额 增 加 70,861,402.50 元。 （4）资产负债表中“递延收益”项目中摊 销期限只剩一年或不足一年的，或预计在 一年内（含一年）进行摊销的部分，仍在 该项目中填列，不转入“一年内到期的非 流动负债”项目。 “递延收益”上年年末余额增加 223,696,411.76 元； “一年内到期的非流动负债” 上年 年末余额减少 223,696,411.76 元。 对母公司无影响。 （2）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
2019年年度报告 财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号—一租赁》(简称“新租赁准则”)。修订后的准则自2019 年1月1日起施行,根据准则规定,对于首次执行日(即2019年1月1日)前已存在的合同,公司在首次执行日 选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁 本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额,不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量 借款利率折现的现值计量租赁负债,并按照以下方法计量使用权资产 与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整。本公司对所有租赁采用该方法。 对于首次执行日前的经营租赁,本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处 1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理 2)计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率; 3)使用权资产的计量不包含初始直接费用 4)存在续租选择权或终止租赁选择权的,根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期 5)作为使用权资产减值测试的替代,根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首 次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产 6)首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更,不进行追溯调整,根据租赁变更的最终安排,按 照新租赁准则进行会计处理 在计量租赁负债时,本公司使用2019年1月1日的承租人增量借款利率(加权平均值:4.75%)来对租赁付 款额进行折现 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,本公司在首次执行日基于原租赁和转 租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估,并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的,本公司将 其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外,本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租 赁准则进行会计处理 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响 会计政策变更的内审批程 受影响的报表项目名称和金额 容和原因 合并 使用权资产:增加53,054,283.76元 使用权资产:增加 12,873,951.29元 存在的经营租赁的决议通一年到期的非流动负债:增加9183,249.92租赁负债:增加10.542672.88 调整 预付账款:减少321,362.62元。 年到期的非流动负债:增加 2,331,278.41元 (3)执行《企业会计准则第7号—一非货币性资产交换》(2019修订) 财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》(2019修订)(财会(2019) 8号),修订后的准则自2019年6月10日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产 交换,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行 追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响 (4)执行《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订) 财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号一一债务重组》(2019修订)(财会(2019)9 号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根 据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执 行上述准则在本报告期内无重大影响 (5)子公司大众燃气居民用户燃气表具会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 子公司大众燃气将民用燃气表具由原来的 固定资产:增加94,219,897.52元 按存货核算和管理模式,变更为按固定资产董事会决营业成本:减少94,219,897.52元: 核算和管理模式,折旧方法为年限平均法, 对母公司 折旧年限为10年,残值率为5%。由于在当议通过归属于母公司股东的净利润:增加 无影响 期确定会计政策变更对以前各期累积影响 47,109,948.76元。 30/212
2019 年年度报告 30 / 212 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。修订后的准则自 2019 年 1 月 1 日起施行，根据准则规定，对于首次执行日（即 2019 年 1 月 1 日）前已存在的合同，公司在首次执行日 选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量 借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照以下方法计量使用权资产： 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。本公司对所有租赁采用该方法。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处 理： 1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； 5) 作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁的合同在首 次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6) 首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按 照新租赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用 2019 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.75%）来对租赁付 款额进行折现。 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转 租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将 其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租 赁准则进行会计处理。 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响 会计政策变更的内 容和原因 审批程 序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 公司作为承租人对 于首次执行日前已 存在的经营租赁的 调整 董事会 决议通 过 使用权资产：增加 53,054,283.76 元； 租赁负债：增加 43,549,671.22 元； 一年到期的非流动负债：增加 9,183,249.92 元； 预付账款：减少 321,362.62 元。 使 用 权 资 产 ： 增 加 12,873,951.29 元； 租赁负债：增加 10,542,672.88 元； 一年到期的非流动负债：增加 2,331,278.41 元。 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会〔2019〕 8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产 交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行 追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根 据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执 行上述准则在本报告期内无重大影响。 （5）子公司大众燃气居民用户燃气表具会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 子公司大众燃气将民用燃气表具由原来的 按存货核算和管理模式，变更为按固定资产 核算和管理模式，折旧方法为年限平均法， 折旧年限为 10 年，残值率为 5%。由于在当 期确定会计政策变更对以前各期累积影响 董事会决 议通过 固定资产：增加 94,219,897.52 元； 营业成本：减少 94,219,897.52 元； 归属于母公司股东的净利润：增加 47,109,948.76 元。 对母公司 无影响