10.2.4 销售循环主要控制活动及控制测试 适当的职责分离 正确的授权审批 充分的凭证和记录 凭证的预先编号 按月寄出对账单 内部核查控制
1 适当的职责分离 2 正确的授权审批 3 充分的凭证和记录 4 凭证的预先编号 5 按月寄出对账单 6 内部核查控制 10.2.4 销售循环主要控制活动及控制测试
10.3采购循环的控制测试 10.3.1采购循环涉及的主要凭证与会计记录 (1)请购单 （2)订购单 (3)验收单 (4)卖方发票 (5)付款凭单 （6)转账凭证 (7)应付账款明细账 （8)付款凭证 （9)库存现金日记账和银行存款日记账 (10)卖方对账单
10.3 采购循环的控制测试 10.3.1 采购循环涉及的主要凭证与会计记录 （1）请购单 （2）订购单 （3）验收单 （4）卖方发票 （5）付款凭单 （6）转账凭证 （7）应付账款明细账 （8）付款凭证 （9）库存现金日记账和银行存款日记账 （10）卖方对账单