中国工商银行股份有限公司2017年度报告

72财务报表分析 721利润表项目分析 2017年,本行坚持以服务实体经济为立足点,深化经营转型提升活力, 格风险控制,实现总量、结构和质量良性互动,资产负债规模稳步增长,利差企 稳回升,风险抵补水平提高。2017年实现净利润2,87451亿元,比上年增加8345 亿元,增长3.0%,平均总资产回报率1.14%,加权平均净资产收益率14.35% 营业收入7,26502亿元,增长75%,其中利息净收入5,220.78亿元,增长106% 非利息收入2,04424亿元,增长0.2%。营业支出3,646.60亿元,增长156%, 其中业务及管理费1,77723亿元,增长1.5%,成本收入比2446%:计提资产减 值损失1,2769亿元,增长45.4%。所得税费用771.90亿元,下降8.3% 利润表主要项目变动 人民币百万元,百分比除外 项目 17年 2016年 增减额增长率(%) 利息净收入 522,078 471.846 10.6 非利息收入 204.424 204.045 营业收入 675.891 50.6ll 减:营业支出 315.576 49,084 15.6 其中:税金及附加 7.465 17,319 (9854) (56.9) 业务及管理费 177.723 资产减值损失 87.894 39875 其他业务成本 51.703 35,207 16496 营业利润 361.842 360,315 1.527 0.4 加:营业外收支净额 2.799 2,964 (165) (5.6) 税前利润 364,64 363,279 ,362 减:所得税费 84.173 (6,983 (8.3) 净利润 287451 279,106 8.345 归属于:母公司股东 286049 278,249 7.800 少数股东 1,402 857 545 中国工商银行股份有限公司2017年度报告(A股)

中国工商银行股份有限公司 2017 年度报告(A 股) 20 7.2 财务报表分析 7.2.1 利润表项目分析 2017 年，本行坚持以服务实体经济为立足点，深化经营转型提升活力，严 格风险控制，实现总量、结构和质量良性互动，资产负债规模稳步增长，利差企 稳回升，风险抵补水平提高。2017 年实现净利润 2,874.51 亿元，比上年增加 83.45 亿元，增长 3.0%，平均总资产回报率 1.14%，加权平均净资产收益率 14.35%。 营业收入 7,265.02 亿元，增长 7.5%，其中利息净收入 5,220.78 亿元，增长 10.6%； 非利息收入 2,044.24 亿元，增长 0.2%。营业支出 3,646.60 亿元，增长 15.6%， 其中业务及管理费 1,777.23 亿元，增长 1.5%，成本收入比 24.46%；计提资产减 值损失 1,277.69 亿元，增长 45.4%。所得税费用 771.90 亿元，下降 8.3%。 利润表主要项目变动 人民币百万元，百分比除外 项目 2017 年 2016 年 增减额 增长率(%) 利息净收入 522,078 471,846 50,232 10.6 非利息收入 204,424 204,045 379 0.2 营业收入 726,502 675,891 50,611 7.5 减：营业支出 364,660 315,576 49,084 15.6 其中：税金及附加 7,465 17,319 (9,854) (56.9) 业务及管理费 177,723 175,156 2,567 1.5 资产减值损失 127,769 87,894 39,875 45.4 其他业务成本 51,703 35,207 16,496 46.9 营业利润 361,842 360,315 1,527 0.4 加：营业外收支净额 2,799 2,964 (165) (5.6) 税前利润 364,641 363,279 1,362 0.4 减：所得税费用 77,190 84,173 (6,983) (8.3) 净利润 287,451 279,106 8,345 3.0 归属于：母公司股东 286,049 278,249 7,800 2.8 少数股东 1,402 857 545 63.6

利息净收入 2017年,利息净收入5,220.78亿元,比上年增加502.32亿元,增长106%, 占营业收入的71.9%。利息收入861594亿元,增加701.14亿元,增长89% 利息支出3,39516亿元,增加19882亿元,增长6.2%。净利息差和净利息收益 率分别为2.10%和222%,分别比上年上升8个基点和6个基点。 生息资产平均收益率和计息负债平均付息率 人民币百万元,百分比除外 2017年 2016年 项目 平均余额利惠收入平均收益 平均收益 伎出率付息率平均余额利惠收入率付息率 支出 资产 客户贷款及垫款 13,535,464572,688 4.2312,658,686538,219 4.25 投资 5.135.606 l85.181 3614,855,583177,298 3.65 存放和拆放同业及其他 金融机构款项3) 1.651.391 55,390 3351,412,253 31,285 总生息资产 23.464.831 861594 36721,841,527791,480 3.62 非生息资产 1788680 1708483 总资产 4,930,742 23,259,118 存款 18,335,825260,956 14216,878,531257,850 1.53 同业及其他金融机构存 放和拆入款项 2,668436 58418 2.192,595,97444,314 发行债务证券 613,804 20,142 3.28 521.69 17470 3.35 总计息负债 21,618,065339,516 1.5719,996,202319,634 1.60 非计息负债 1,461,336 1,363,841 总负货 23,079,401 21,360,043 利息净收入 522,078 471,846 净利息差 2.10 净利息收益率 注:(1)生息资产和计息负债的平均余额为每日余额的平均数,非生息资产、非计息负债及资产减值准备的 平均余额为年初和年末余额的平均数 (2)存放中央银行款项主要包括法定存款准备金和超额存款准备金。 (3)存放和拆放同业及其他金融机构欹项包含买入返售款项;同业及其他金融机构存放和拆入款项包含 卖出回购款项 中国工商银行股份有限公司2017年度报告(A股)

中国工商银行股份有限公司 2017 年度报告(A 股) 21 利息净收入 2017 年，利息净收入 5,220.78 亿元，比上年增加 502.32 亿元，增长 10.6%， 占营业收入的 71.9%。利息收入 8,615.94 亿元，增加 701.14 亿元，增长 8.9%； 利息支出 3,395.16 亿元，增加 198.82 亿元，增长 6.2%。净利息差和净利息收益 率分别为 2.10%和 2.22%，分别比上年上升 8 个基点和 6 个基点。 生息资产平均收益率和计息负债平均付息率 人民币百万元，百分比除外 项目 2017 年 2016 年 平均余额 利息收入 /支出 平均收益 率/付息率 (%) 平均余额 利息收入 /支出 平均收益 率/付息率 (%) 资产 客户贷款及垫款 13,535,464 572,688 4.23 12,658,686 538,219 4.25 投资 5,135,606 185,181 3.61 4,855,583 177,298 3.65 存放中央银行款项(2) 3,142,370 48,335 1.54 2,915,005 44,678 1.53 存放和拆放同业及其他 金融机构款项(3) 1,651,391 55,390 3.35 1,412,253 31,285 2.22 总生息资产 23,464,831 861,594 3.67 21,841,527 791,480 3.62 非生息资产 1,788,680 1,708,483 资产减值准备 (322,769) (290,892) 总资产 24,930,742 23,259,118 负债 存款 18,335,825 260,956 1.42 16,878,531 257,850 1.53 同业及其他金融机构存 放和拆入款项(3) 2,668,436 58,418 2.19 2,595,974 44,314 1.71 已发行债务证券 613,804 20,142 3.28 521,697 17,470 3.35 总计息负债 21,618,065 339,516 1.57 19,996,202 319,634 1.60 非计息负债 1,461,336 1,363,841 总负债 23,079,401 21,360,043 利息净收入 522,078 471,846 净利息差 2.10 2.02 净利息收益率 2.22 2.16 注：(1)生息资产和计息负债的平均余额为每日余额的平均数，非生息资产、非计息负债及资产减值准备的 平均余额为年初和年末余额的平均数。 (2)存放中央银行款项主要包括法定存款准备金和超额存款准备金。 (3)存放和拆放同业及其他金融机构款项包含买入返售款项；同业及其他金融机构存放和拆入款项包含 卖出回购款项

利息收入和支出变动分析 人民币百万元 年与2016年对比 增/(减)原 规樸 净增/(减) 利率 资产 客户贷款及垫耖 37.001 (2,532) 投资 7,883 存放中央银行款项 3.365 292 3.657 存放和拆放同业及其他金融机 构款项 利息收入变化 s81 15958 l1,348 70.114 负債 21.672 (18,566) 3.106 同业及其他金融机构存放和拆 款项 12461 已发行债务证券 3037 2.672 利息支出变化 (6,470) 19,882 利息净收入变化 32,414 17,818 50.232 注:规模的变化根据平均余额的变化衡量,利率的变化根据平均利率的变化衡量。由规模和利率共同引起 的变化分配在规模变化中 利息收入 客户贷款及垫款利息收入 客户贷款及垫款利息收入5,726.8亿元,比上年增加34469亿元,增长64%, 主要是客户贷款及垫款规模增加所致。客户贷款及垫款平均收益率比上年下降2 个基点 按期限结构划分的客户贷款及垫款平均收益分析 人民币百万元,百分比除外 2017年 2016年 项目 率(%)平均余颗利惠收入平均收益 平均收益 平均余颗利息收入 短期贷款 3632,235137,050 3.774.043.710144.349 3.57 中长期贷款 9,903,229435,638 4.408,614,976393,870 4.57 客户貸款及垫款总额13,535464572,688 4.2312,658,686538,219 4.25 中国工商银行股份有限公司2017年度报告(A股)

中国工商银行股份有限公司 2017 年度报告(A 股) 22 利息收入和支出变动分析 人民币百万元 项目 2017 年与 2016 年对比 增／（减）原因 净增／（减） 规模 利率 资产 客户贷款及垫款 37,001 (2,532) 34,469 投资 10,253 (2,370) 7,883 存放中央银行款项 3,365 292 3,657 存放和拆放同业及其他金融机 构款项 8,147 15,958 24,105 利息收入变化 58,766 11,348 70,114 负债 存款 21,672 (18,566) 3,106 同业及其他金融机构存放和拆 入款项 1,643 12,461 14,104 已发行债务证券 3,037 (365) 2,672 利息支出变化 26,352 (6,470) 19,882 利息净收入变化 32,414 17,818 50,232 注：规模的变化根据平均余额的变化衡量，利率的变化根据平均利率的变化衡量。由规模和利率共同引起 的变化分配在规模变化中。 利息收入  客户贷款及垫款利息收入 客户贷款及垫款利息收入5,726.88亿元，比上年增加344.69亿元，增长6.4%， 主要是客户贷款及垫款规模增加所致。客户贷款及垫款平均收益率比上年下降 2 个基点。 按期限结构划分的客户贷款及垫款平均收益分析 人民币百万元，百分比除外 项目 2017 年 2016 年 平均余额 利息收入 平均收益 率（%） 平均余额 利息收入 平均收益 率（%） 短期贷款 3,632,235 137,050 3.77 4,043,710 144,349 3.57 中长期贷款 9,903,229 435,638 4.40 8,614,976 393,870 4.57 客户贷款及垫款总额 13,535,464 572,688 4.23 12,658,686 538,219 4.25

按业务类型划分的客户贷款及垫款平均收益分析 人民币百万元,百分比除外 2017年 2016年 平均收益 平均收益 平均佘额利息收入率(%)平均余顺利患收入 公司类贷款 7,589,729331,081 4.367.077.009323952 票据贴现 418,93516,503 3.94678.01922.107 3.26 个人贷款 4,230,587182,589 4323,786,442156,658 境外业务 1,296,213 42.515 3281,117,21635,502 客户貸款及垫款总颕13,535,464572,688 4.2312,658686538,219 4.25 ◆投资利息收入 投资利息收入1,851.81亿元,比上年增加7883亿元,增长44%,主要是投 资规模增加所致。投资平均收益率比上年下降4个基点。 ◆存放中央银行款项的利息收入 存放中央银行款项利息收入48335亿元,比上年增加3657亿元,增长82%, 主要是客户存款增长使得法定存款准备金规模増加所致 存放和拆放同业及其他金融机构款项的利息收入 存放和拆放同业及其他金融机构款项的利息收入553.90亿元,比上年增加 24105亿元,增长77.0%,主要是报告期内市场利率水平上行使得存放和拆放同 业及其他金融机构款项的平均收益率上升113个基点所致 利息支出 ◆存款利息支出 存款利息支出2,60956亿元,比上年增加31.06亿元,增长1.2%,主要是客 户存款规模增加所致。受存款重定价以及存款期限结构变化影响,客户存款平均 付息率下降11个基点。 中国工商银行股份有限公司2017年度报告(A股)

中国工商银行股份有限公司 2017 年度报告(A 股) 23 按业务类型划分的客户贷款及垫款平均收益分析 人民币百万元，百分比除外 项目 2017 年 2016 年 平均余额 利息收入 平均收益 率（%） 平均余额 利息收入 平均收益 率（%） 公司类贷款 7,589,729 331,081 4.36 7,077,009 323,952 4.58 票据贴现 418,935 16,503 3.94 678,019 22,107 3.26 个人贷款 4,230,587 182,589 4.32 3,786,442 156,658 4.14 境外业务 1,296,213 42,515 3.28 1,117,216 35,502 3.18 客户贷款及垫款总额 13,535,464 572,688 4.23 12,658,686 538,219 4.25  投资利息收入 投资利息收入 1,851.81 亿元，比上年增加 78.83 亿元，增长 4.4%，主要是投 资规模增加所致。投资平均收益率比上年下降 4 个基点。  存放中央银行款项的利息收入 存放中央银行款项利息收入 483.35 亿元，比上年增加 36.57 亿元，增长 8.2%， 主要是客户存款增长使得法定存款准备金规模增加所致。  存放和拆放同业及其他金融机构款项的利息收入 存放和拆放同业及其他金融机构款项的利息收入 553.90 亿元，比上年增加 241.05 亿元，增长 77.0%，主要是报告期内市场利率水平上行使得存放和拆放同 业及其他金融机构款项的平均收益率上升 113 个基点所致。 利息支出  存款利息支出 存款利息支出 2,609.56 亿元，比上年增加 31.06 亿元，增长 1.2%，主要是客 户存款规模增加所致。受存款重定价以及存款期限结构变化影响，客户存款平均 付息率下降 11 个基点

按产品类型划分的存款平均成本分析 人民币百万元,百分比除外 2017年 2016年 项目 平均付息 平均付息 平均余颕利息支出 平均余额利惠支出 率(%) 公司存款 定期 4,052,54090,893 2.24 3.674.017 91.153 期计 5.494.56736.989 0674,807,60731,855 9,547,107127,882 1.348,481,624123,008 145 个人存款 定期 4,448,649108,442 2444,263,288114,513 2.69 活期 3,620,245 14.115 0.393.440 10.597 计 8,068894122,557 1.527,703,869125,10 1.62 境外业务 719,82410,517 146 693,038 9,732 1.40 存款总 18,335,825260,956 1.4216,878,531257,850 1.53 注:(1)包含汇出汇款和应解汇款。 同业及其他金融机构存放和拆入款项的利息支出 同业及其他金融机构存放和拆入款项的利息支出58418亿元,比上年增加 141.04亿元,增长31.8%,主要是报告期内市场利率水平上行使得同业及其他金 融机构存放和拆入款项的平均付息率上升48个基点所致 已发行债务证券利息支出 已发行债务证券利息支出20142亿元,比上年增加26.72亿元,增长15.3%, 主要是报告期内境外机构发行金融债券与票据所致。有关本行发行的债务证券情 况请参见“财务报表附注四、24已发行债务证券”。 非利息收入 2017年实现非利息收入204424亿元,比上年增加379亿元,增长02%, 占营业收入的比重为28.1%其中,手续费及佣金净收入1,39625亿元,下降3.7%, 其他非利息收益64799亿元,增长9.7% 中国工商银行股份有限公司2017年度报告(A股)

中国工商银行股份有限公司 2017 年度报告(A 股) 24 按产品类型划分的存款平均成本分析 人民币百万元，百分比除外 项目 2017 年 2016 年 平均余额 利息支出 平均付息 率（%） 平均余额 利息支出 平均付息 率（%） 公司存款 定期 4,052,540 90,893 2.24 3,674,017 91,153 2.48 活期（1） 5,494,567 36,989 0.67 4,807,607 31,855 0.66 小计 9,547,107 127,882 1.34 8,481,624 123,008 1.45 个人存款 定期 4,448,649 108,442 2.44 4,263,288 114,513 2.69 活期 3,620,245 14,115 0.39 3,440,581 10,597 0.31 小计 8,068,894 122,557 1.52 7,703,869 125,110 1.62 境外业务 719,824 10,517 1.46 693,038 9,732 1.40 存款总额 18,335,825 260,956 1.42 16,878,531 257,850 1.53 注：(1)包含汇出汇款和应解汇款。  同业及其他金融机构存放和拆入款项的利息支出 同业及其他金融机构存放和拆入款项的利息支出 584.18 亿元，比上年增加 141.04 亿元，增长 31.8%，主要是报告期内市场利率水平上行使得同业及其他金 融机构存放和拆入款项的平均付息率上升 48 个基点所致。  已发行债务证券利息支出 已发行债务证券利息支出 201.42 亿元，比上年增加 26.72 亿元，增长 15.3%， 主要是报告期内境外机构发行金融债券与票据所致。有关本行发行的债务证券情 况请参见“财务报表附注四、24.已发行债务证券”。 非利息收入 2017 年实现非利息收入 2,044.24 亿元，比上年增加 3.79 亿元，增长 0.2%， 占营业收入的比重为 28.1%。其中，手续费及佣金净收入 1,396.25 亿元，下降 3.7%， 其他非利息收益 647.99 亿元，增长 9.7%