大连天宝绿色食品股份有限公司2019年年度报告全文.pdf_P31-P35

大连天宝绿色食品股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 第五节重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况因公司2019年度经营业绩亏损，公司2019年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。因公司2018年度经营业绩亏损，公司2018年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。公司2017年度利润分配预案为：以2017年12月31日公司总股本547,485,824股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.25元（含税），合计派发现金股利13,687,145.60元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表单位：元分红年度现金分红金额（含税）分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式（如回购股份）现金分红的金额以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例现金分红总额（含其他方式）现金分红总额（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 2019 年 0.00 -1,905,268,006. 22 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2018 年 0.00 -165,238,051.4 2 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 13,687,145.60 133,805,684.41 10.23% 0.00 0.00% 13,687,145.60 10.23% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本

大连天宝绿色食品股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 营业执照上所列明经营范围内的业务存在直接或间接竞争的任何业务活动；（2）如果违反承诺，承运投资同意给予公司赔偿。深圳前海天宝秋石投资企业（有限合伙）股份限售承诺承诺自本次非公开发行股票上市首日起三十六个月内不转让本次取得的新股。 2016 年 02 月 05 日 36 个月严格履行承诺，没有任何违规行为股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况在定期报告编制期间，公司通过查询中国裁判文书网和中国执行信息公开网，获悉公司存在未履行审批决策程序对外借款的情况，涉及金额合计 6000 万元，占公司最近一期经审计净资产的 2.32%，具体内容详见公司于 2020 年 4 月 30 日在信息披露媒体《证券时报》和巨潮资讯网上披露的《关于自查未履行审批决策程序对外担保、资金占用的公告》（公告编号： 2020-012）。上述违规借款行为未经公司正常审批流程，为控股股东在未履行审批决策程序及信息披露义务的情况下，以公司名义违规对外借款，且上述融资款项均未进入公司的银行账户。公司将持续关注上述事项的进展情况，采取相应措施（不排除采用法律手段），保障公司及广大中小股东的利益。目前，公司正在对上述同类事项进行全面核查、梳理，并严格按照相关法律、法规及规范性文件的要求及时履行信息披露义务

大连天宝绿色食品股份有限公司2019年年度报告全文五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告的说明 √适用口不适用 1、董事会意见公司董事会认为:致同会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告,客观和真实的反映了公司实际财务状况。公司尊重其独立判断,并高度重视无法表示意见涉及事项对公司产生的影响,公司将积极采取措施,争取尽快解决。 2、监事会意见监事会认为:致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果,同意董事会对致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的无法表示意见的审计报告涉及事项的专项说明。监事会将持续关注并监督董事会、管理层推进相关工作,切实维护公司和投资者的利益。 3、独立董事意见致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的无法表示意见的审计报告,真实、客观地反映了公司2019年度财务状况和营情况,我们对审计报告无异议。同意公司董事会关于无法表示意见的审计报告所做的专项说明,我们将持续关注并督促公司董事会、管理层采取相应措施尽快消除上述事项的影响,促进公司更好地发展,维护广大投资者的利益。六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √适用口不适用 (一)公司于2018年4月26日召开第六届董事会第二十次会议、第六届监事会第十五次会议分别审议通过了《关于会计政策变更的议案》 1、会计政策变更原因及内容 (1)2018年6月15日,中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)(以下简称“财会[2018]15号通知”)。根据财会[12018]15号通知及相关解读的要求,公司需对一般企业财务报表格式进行修订,按照该通知规定的一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制公司的财务报表。公司自上述文件规定的起始日开始执行上述会计政策 (2)2017年3月31日,财政部分别发布了修订后的《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》(财会[2017]7号) 《企业会计准则第23号一金融资产转移》(财会[20178号)、《企业会计准则第24号—套期会计》(财会[20179号),2017 年5月2日发布了修订后的《企业会计准则第37号一金融工具列报》(财会[2017]4号)(以上四项统称“新金融工具准则”) 根据上述准则要求,公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整。根据深圳证券交易所《关于新金融工具、收入准则执行时间的通知》,公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则 2、本次会计政策变更对公司的影响 (1)财务报表格式调整的会计政策变更根据财会[2018]15号的要求,公司对财务报表相关项目进行列报调整,并对可比会计期间的比较数据相应进行了调整, 具体情况如下 a.原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目: b原“应收利息”、“应收股利和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目: c.原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入固定资产”项目 d.原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目: e.原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目 f原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款项目合并计入“其他应付款”项目 g.原“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目 chin乡 www.cninfocom.cn

大连天宝绿色食品股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 √ 适用 □ 不适用 1、董事会意见公司董事会认为：致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告，客观和真实的反映了公司实际财务状况。公司尊重其独立判断，并高度重视无法表示意见涉及事项对公司产生的影响，公司将积极采取措施，争取尽快解决。 2、监事会意见监事会认为：致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果，同意董事会对致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见的审计报告涉及事项的专项说明。监事会将持续关注并监督董事会、管理层推进相关工作，切实维护公司和投资者的利益。 3、独立董事意见致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见的审计报告，真实、客观地反映了公司2019年度财务状况和经营情况，我们对审计报告无异议。同意公司董事会关于无法表示意见的审计报告所做的专项说明，我们将持续关注并督促公司董事会、管理层采取相应措施尽快消除上述事项的影响，促进公司更好地发展，维护广大投资者的利益。六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用（一）公司于2018年4月26日召开第六届董事会第二十次会议、第六届监事会第十五次会议分别审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 1、会计政策变更原因及内容（1）2018年6月15日，中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）（以下简称“财会[2018]15号通知”）。根据财会[2018]15号通知及相关解读的要求，公司需对一般企业财务报表格式进行修订，按照该通知规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表。公司自上述文件规定的起始日开始执行上述会计政策。（2）2017年3月31日，财政部分别发布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会[2017]9号），2017 年5月2日发布了修订后的《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2017]14号）（以上四项统称“新金融工具准则”），根据上述准则要求，公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整。根据深圳证券交易所《关于新金融工具、收入准则执行时间的通知》，公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。 2、本次会计政策变更对公司的影响（1）财务报表格式调整的会计政策变更根据财会[2018]15号的要求，公司对财务报表相关项目进行列报调整，并对可比会计期间的比较数据相应进行了调整，具体情况如下：ａ.原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；ｂ.原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；ｃ.原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目；ｄ.原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；ｅ.原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；ｆ.原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；ｇ.原“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；

大连天宝绿色食品股份有限公司2019年年度报告全文 h新增“研发费用”项目,原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目; i在“财务费用”项目下分列“利息费用”和“利息收入”明细项目 j.“权益法下被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”简化为“权益法下不能转损益的其他综合收 k所有者权益变动表中新增“设定收益计划变动额结转留存收益”项目现金流量表中将实际收到的与资产相关的政府补助的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他其他与经营活动有关的现金”。本次会计政策的变更仅对财务报表项目列示产生影响,对公司当期和会计政策变更前公司总资产、总负债、净资产和净利润不产生影响。 (2)新金融工具准则的会计政策变更及影响修订后的新金融工具准则主要变更内容如下 a以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类: b将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”,要求考虑金融资产未来预期信用损失情况,从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备 c.调整非交易性权益工具投资的会计处理,允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益 d进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理 e.套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合,更好地反映企业的风险管理活动根据新旧准则衔接规定,企业无需追溯调整前期可比数。因此,公司自2019年第一季度起按新准则要求进行会计报表披露,不追溯调整2018年可比数,本次会计政策变更不影响公司2018年度相关财务指标 (二)公司于2019年8月30日召开第六届董事会第二十四次会议、第六届监事会第十七次会议分别审议通过了《关于会计政策变更的议案 1、会计政策变更原因及内容 2019年4月30日,中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[20196号)(以下简称“财会[20196号通知”),对一般企业财务报表格式进行了修订,要求执行企业会计准则的非金融企业于2019年度中期财务报表和年度财务报表以及以后期间的财务报表中执行。根据财会[2019]6号通知的有关要求,公司应当结合文件要求对财务报表格式和部分科目列报进行相应调整 2、本次会计政策变更对公司的影响根据财会[20196号的要求,公司对财务报表相关项目进行列报调整,并对可比会计期间的比较数据相应进行了调整, 具体情况如下 (1)资产负债表 a_.将原“应收票据及应收账款项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目 b.将原“应付票据及应付账款项目拆分为“应付票据”和“应付账款两个项目; c.新增“应收款项融资”项目,反应资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收彯据和应收账款等 d.“递延收益项目中摊销期限只剩一年或不足一年的,或预计在一年内(含一年)进行摊销的部分,不得归类为流动负债,仍在该项目中填列,不转入“一年内到期的非流动负债”项目。 (2)利润表 a.将“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以“”号填列) chin乡 www.cninfocom.cn

大连天宝绿色食品股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 ｈ.新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目；ｉ.在“财务费用”项目下分列“利息费用”和“利息收入”明细项目；ｊ. “权益法下被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”简化为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；ｋ.所有者权益变动表中新增“设定收益计划变动额结转留存收益”项目；ｌ.现金流量表中将实际收到的与资产相关的政府补助的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他其他与经营活动有关的现金”。本次会计政策的变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司当期和会计政策变更前公司总资产、总负债、净资产和净利润不产生影响。（2）新金融工具准则的会计政策变更及影响修订后的新金融工具准则主要变更内容如下：ａ.以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类；ｂ.将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；ｃ.调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；ｄ.进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；ｅ.套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。根据新旧准则衔接规定，企业无需追溯调整前期可比数。因此，公司自2019 年第一季度起按新准则要求进行会计报表披露，不追溯调整2018年可比数，本次会计政策变更不影响公司2018年度相关财务指标。（二）公司于2019年8月30日召开第六届董事会第二十四次会议、第六届监事会第十七次会议分别审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 1、会计政策变更原因及内容 2019年4月30日，中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财会[2019]6号通知”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业于2019年度中期财务报表和年度财务报表以及以后期间的财务报表中执行。根据财会[2019]6号通知的有关要求，公司应当结合文件要求对财务报表格式和部分科目列报进行相应调整。 2、本次会计政策变更对公司的影响根据财会[2019]6号的要求，公司对财务报表相关项目进行列报调整，并对可比会计期间的比较数据相应进行了调整，具体情况如下：（1）资产负债表 a. 将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目； b. 将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目； c. 新增“应收款项融资”项目，反应资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等； d. “递延收益”项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”项目。（2）利润表 a. 将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“—”号填列）”；