所有者权益 年末集团所有者权益合计6,761.50亿元,比上年末增加1,307.56亿元,增幅23.97%。影 响因素主要有:(1)2010年,集团实现净利润1.096.91亿元,其中归属于母公司所有者的 净利润1.044.18亿元;(2)根据股东大会审议批准的2009年度利润分配方案,本行宣告派 发年度现金股利35537亿元;(3)2010年,集团A股和H股配股增加股本253.08亿元 股本溢价33991亿元。有关所有者权益变动的具体情况详见会计报表之“2010年度合并所 有者权益变动表”。 资产负债表表外项目 集团资产负债表表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。 集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的叙做衍生金融工具,包括外汇衍生金融工具、 利率衍生金融工具、权益衍生金融工具、贵金属及其他商品衍生金融工具等。集团衍生金融 工具的合同/名义金额及公允价值详见会计报表注释七、5。 集团或有事项及承诺包括信用承诺、法律诉讼及索赔、质押资产、接受的抵质押物、资本性 承诺、经营租赁、国债兑付承诺和证券承销承诺等。其中,信用承诺是最主要组成部分,年 末余额20274.35亿元。有关或有事项及承诺的具体情况详见会计报表注释九、7。 现金流量分析 年末集团现金及现金等价物余额7,69371亿元,比上年末净增加1.830.52亿元。主要是由 于②010年集团配股补充资本,加大人民币债券的发行力度,适当调控信贷投放的规模。有 关流动性管理的具体情况详见“风险管理”部分
30 所有者权益 年末集团所有者权益合计 6,761.50 亿元，比上年末增加 1,307.56 亿元，增幅 23.97%。影 响因素主要有：（1）2010 年，集团实现净利润 1,096.91 亿元，其中归属于母公司所有者的 净利润 1,044.18 亿元；（2）根据股东大会审议批准的 2009 年度利润分配方案，本行宣告派 发年度现金股利 355.37 亿元；（3）2010 年，集团 A 股和 H 股配股增加股本 253.08 亿元、 股本溢价 339.91 亿元。有关所有者权益变动的具体情况详见会计报表之“2010 年度合并所 有者权益变动表”。 资产负债表表外项目 集团资产负债表表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。 集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的叙做衍生金融工具，包括外汇衍生金融工具、 利率衍生金融工具、权益衍生金融工具、贵金属及其他商品衍生金融工具等。集团衍生金融 工具的合同/名义金额及公允价值详见会计报表注释七、5。 集团或有事项及承诺包括信用承诺、法律诉讼及索赔、质押资产、接受的抵质押物、资本性 承诺、经营租赁、国债兑付承诺和证券承销承诺等。其中，信用承诺是最主要组成部分，年 末余额 20,274.35 亿元。有关或有事项及承诺的具体情况详见会计报表注释九、7。 现金流量分析 年末集团现金及现金等价物余额 7,693.71 亿元，比上年末净增加 1,830.52 亿元。主要是由 于 2010 年集团配股补充资本，加大人民币债券的发行力度，适当调控信贷投放的规模。有 关流动性管理的具体情况详见“风险管理”部分
地区分部报告 集团主要在中国内地、香港澳门台湾以及其他国家和地区开展业务活动。三大地区的利润贡 献及资产负债总体情况如下表所示 单位:百万元人民币 项目 中国内地 港澳台 其他国家和地区 2010年2009年2010年2009年2010年2009年2010年2009年2010年2009年 利息净收入 171.161137,10718.57717,63642244,138 193962158881 非利息收入 504704537230.5452607124742305634(431)8285573317 其中:手续费及佣 4402836,24 88668,22320011781412)(238)5448346013 金净收入 营业支出 (107.636(96,279)(24456)(23270)(3196(2.522) 634 431(134654(121.640) 其中:资产减值损失(11.689)(15.545472)1,014(852)(456 (12993)(14987) 利润总额 1138678609524719209363594066 142145111.097 所得税费用 (28.047)(21,713)(3618)(3041)(789 (32454)(25748) 净利润 8582064,38221.1011789527703072 10969185,349 于年底 资产 85209457,36 1.7803341.330004547,954426,799(389368)(368924)10.4598658,751.943 800492569609581.6388461,203.524529,152410830(389,208)(368763)9783,7158206549 年末中国内地资产总额285,209.45亿元,比上年末增加11568.81亿元,增幅15.71%,占 集团资产总额的78.54%。2010年,中国内地实现净利润85820亿元,比上年增加21438 亿元,增幅33.30%,对集团净利润的贡献为78.24%。 香港澳门台湾地区资产总额17,803.34亿元,比上年末增加4.503.30亿元,增幅33.86%, 占集团资产总额的16.41%。2010年,香港澳门台湾地区实现净利润211.01亿元,增幅 17.92%。详见“业务回顾一香港澳门台湾及其他国家和地区商业银行业务”部分。 其他国家和地区资产总额5479.54亿元,比上年末增加1,211.55亿元,增幅28.39%,占 集团资产总额的5.05%。2010年,其他国家和地区实现净利润2770亿元。 有关业务条线的分部分析详见“业务回顾”部分。 2分部资产总额、净利润,以及在集团中的占比均为抵销前数据
31 地区分部报告 集团主要在中国内地、香港澳门台湾以及其他国家和地区开展业务活动。三大地区的利润贡 献及资产负债总体情况如下表所示： 单位：百万元人民币 中国内地 港澳台 其他国家和地区 抵 销 集 团 项目 2010 年 2009 年 2010 年 2009 年 2010 年 2009 年 2010 年 2009 年 2010 年 2009 年 利息净收入 171,161 137,107 18,577 17,636 4,224 4,138 - - 193,962 158,881 非利息收入 50,470 45,372 30,545 26,071 2,474 2,305 (634) (431) 82,855 73,317 其中：手续费及佣 金净收入 44,028 36,247 8,866 8,223 2,001 1,781 (412) (238) 54,483 46,013 营业支出 (107,636) (96,279) (24,456) (23,270) (3,196) (2,522) 634 431 (134,654) (121,640) 其中：资产减值损失 (11,669) (15,545) (472) 1,014 (852) (456) - - (12,993) (14,987) 利润总额 113,867 86,095 24,719 20,936 3,559 4,066 - - 142,145 111,097 所得税费用 (28,047) (21,713) (3,618) (3,041) (789) (994) - - (32,454) (25,748) 净利润 85,820 64,382 21,101 17,895 2,770 3,072 - - 109,691 85,349 于年底 资产 8,520,945 7,364,064 1,780,334 1,330,004 547,954 426,799 (389,368) (368,924) 10,459,865 8,751,943 负债 8,004,925 6,960,958 1,638,846 1,203,524 529,152 410,830 (389,208) (368,763) 9,783,715 8,206,549 年末中国内地资产总额 2 85,209.45 亿元，比上年末增加 11,568.81 亿元，增幅 15.71%，占 集团资产总额的 78.54%。2010 年，中国内地实现净利润 858.20 亿元，比上年增加 214.38 亿元，增幅 33.30%，对集团净利润的贡献为 78.24%。 香港澳门台湾地区资产总额 17,803.34 亿元，比上年末增加 4,503.30 亿元，增幅 33.86%， 占集团资产总额的 16.41%。2010 年，香港澳门台湾地区实现净利润 211.01 亿元，增幅 17.92%。详见“业务回顾—香港澳门台湾及其他国家和地区商业银行业务”部分。 其他国家和地区资产总额 5,479.54 亿元，比上年末增加 1,211.55 亿元，增幅 28.39%，占 集团资产总额的 5.05%。2010 年，其他国家和地区实现净利润 27.70 亿元。 有关业务条线的分部分析详见“业务回顾”部分。 2 分部资产总额、净利润，以及在集团中的占比均为抵销前数据
主要会计估计和判断 本集团作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度的资产和负债的账面价值,本集团根 据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断,并且不断地对其进行后 续评估。集团管理层相信,本集团作出的估计和判断,均已适当地反映本集团面临的经济状 况。相关会计政策和会计估计,详见会计报表注释四、五。 公允价值计量 集团针对公允价值计量建立完善的内部控制机制。根据《商业银行市场风险管理指引》、《企 业会计准则2006》及《国际财务报告准则》,参照《巴塞尔新资本协议》,并借鉴国际同业 在估值方面的实践经验,制定《中国银行股份有限公司金融工具估值及估值验证管理办 法》,以规范本行金融工具公允价值计量,及时准确进行信息披露。 风险承担部门基于交易或投资目的评估金融工具的公允价值;财务管理部门根据会计准则要 求,获取市场报价或采用估值技术,对金融工具公允价值进行初始计量及后续计量;风险管 理部门负责估值模型审核和验证。新产品公允价值计量方法、获取途径、估值模型、市场价 格及模型参数等,经风险承担部门、财务管理部门、风险管理部门共同研究,报管理层审 批。公允价值计量过程中建立严格的复核制度、估值结果变动监控机制、风险承担部门与公 允价值计量部门估值结果沟通机制以及估值参数重检等机制。 对于存在活跃市场的金融工具,采用活跃市场中的报价确定公允价值;对于不存在活跃市场 的金融工具,采用估值技术确定公允价值。集团采用的估值技术为市场参与者普遍认同,且 被以往市场实际交易价格验证具有可靠性,所用的参数基本来源于可观察的市场信息。其 (1)本外币债券主要采用市场价格计量评估日的公允价值; (2)外汇即、远期及掉期业务以各货币即、远期汇率为基础计量评估日的公允价值 (3)利率及货币互换业务以各货币收益率曲线为基础,采用未来现金流量折现模型计量评 估日的公允价值 (4)利率及货币期权业务采用期权估值模型(例如Back- Scholes模型等),计量评估日 的公允价值。 对复杂结构性资金产品,如复杂结构性债券,风险承担部门从公开市场、交易对手或聘请专 业价格服务机构等渠道获取多个价格,对公允价值进行分析和评估,若存在减值迹象,測算
32 主要会计估计和判断 本集团作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度的资产和负债的账面价值，本集团根 据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断，并且不断地对其进行后 续评估。集团管理层相信，本集团作出的估计和判断，均已适当地反映本集团面临的经济状 况。相关会计政策和会计估计，详见会计报表注释四、五。 公允价值计量 集团针对公允价值计量建立完善的内部控制机制。根据《商业银行市场风险管理指引》、《企 业会计准则 2006》及《国际财务报告准则》，参照《巴塞尔新资本协议》，并借鉴国际同业 在估值方面的实践经验，制定《中国银行股份有限公司金融工具估值及估值验证管理办 法》，以规范本行金融工具公允价值计量，及时准确进行信息披露。 风险承担部门基于交易或投资目的评估金融工具的公允价值；财务管理部门根据会计准则要 求，获取市场报价或采用估值技术，对金融工具公允价值进行初始计量及后续计量；风险管 理部门负责估值模型审核和验证。新产品公允价值计量方法、获取途径、估值模型、市场价 格及模型参数等，经风险承担部门、财务管理部门、风险管理部门共同研究，报管理层审 批。公允价值计量过程中建立严格的复核制度、估值结果变动监控机制、风险承担部门与公 允价值计量部门估值结果沟通机制以及估值参数重检等机制。 对于存在活跃市场的金融工具，采用活跃市场中的报价确定公允价值；对于不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定公允价值。集团采用的估值技术为市场参与者普遍认同，且 被以往市场实际交易价格验证具有可靠性，所用的参数基本来源于可观察的市场信息。其 中： （1）本外币债券主要采用市场价格计量评估日的公允价值； （2）外汇即、远期及掉期业务以各货币即、远期汇率为基础计量评估日的公允价值； （3）利率及货币互换业务以各货币收益率曲线为基础，采用未来现金流量折现模型计量评 估日的公允价值； （4）利率及货币期权业务采用期权估值模型（例如 Black－Scholes 模型等），计量评估日 的公允价值。 对复杂结构性资金产品，如复杂结构性债券，风险承担部门从公开市场、交易对手或聘请专 业价格服务机构等渠道获取多个价格，对公允价值进行分析和评估，若存在减值迹象，测算
减值准备;风险管理部门和财务管理部门分别从风险计量和会计计量角度对上述测算结果进 行再评估和验证。 本行持有与公允价值计量相关项目的主要情况,详见会计报表注释十一、6 其他财务信息 集团按中国会计准则与按国际财务报告准则呈报的所有者权益与净利润无差异的说明详见会 计报表附件
33 减值准备；风险管理部门和财务管理部门分别从风险计量和会计计量角度对上述测算结果进 行再评估和验证。 本行持有与公允价值计量相关项目的主要情况，详见会计报表注释十一、6。 其他财务信息 集团按中国会计准则与按国际财务报告准则呈报的所有者权益与净利润无差异的说明详见会 计报表附件一
按照监管要求披露的其他相关数据 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度 报告的内容与格式>》(2007年修订)(证监公司字【2007212号)及《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第α6号一商业银行信息披露特别规定》的要求编制。 主要会计数据及财务指标 单位:百万元人民币(百分比除外) 2010年 项目 2009年本年末比上年 2008年 12月31日 12月31 末增减( 12月31日 资产总计 10459865 8751943 6955694 负债合计 9783,71 8,206,549 6,461,793 归属于母公司所有者权益合计 644,165 514992 468,272 存款总额 7539153 6685,049 12.78 其中:企业活期存款 2244807 1.948036 1375,251 企业定期存款 1739924 16.64 1.002516 活期储蓄存款 1343434 1.194533 12.47 901,18 定期储蓄存款 2.109872 贷款总额 56606214910358 3296,146 其中:正常贷款 5598,151 4835,640 15.77 3208,656 不良贷款 62470 74.718 87,490 重组贷款 13,700 16,076 14.78) 19949 逾期贷款 62708 77,271 (1885 97930 贷款减值准备 122856 112950 8.77 106,494 同业拆入 155557 104,796 76819 资本净额 740704 575024 28.81 其中:核心资本 26371 503011 24.52 443,980 附属资本 190990 139645 117,395 扣减项 76,657 67.632 13.34 28,582 加权风险资产及市场风险资本调整 5887,170 5.163848 14.01 3966943 注:1正常贷款指贷款五级分类中正常和关注类贷款 2不良贷款指贷款五级分类中次级、可疑、损失类贷款 3资本净额、加权风险资产及市场风险资本调整根据《商业银行资本充足率管理办法》(中国银行业监督管理委员会 令[2004第2号)的规定计算
34 按照监管要求披露的其他相关数据 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号<年度 报告的内容与格式>》（2007 年修订）（证监公司字【2007】212 号）及《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 26 号—商业银行信息披露特别规定》的要求编制。 主要会计数据及财务指标 单位：百万元人民币（百分比除外） 项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 本年末比上年 末增减（%） 2008 年 12 月 31 日 资产总计 10,459,865 8,751,943 19.51 6,955,694 负债合计 9,783,715 8,206,549 19.22 6,461,793 归属于母公司所有者权益合计 644,165 514,992 25.08 468,272 存款总额 7,539,153 6,685,049 12.78 5,173,352 其中：企业活期存款 2,244,807 1,948,036 15.23 1,375,251 企业定期存款 1,739,924 1,491,691 16.64 1,002,516 活期储蓄存款 1,343,434 1,194,533 12.47 901,188 定期储蓄存款 2,109,872 1,986,292 6.22 1,823,156 贷款总额 5,660,621 4,910,358 15.28 3,296,146 其中：正常贷款 5,598,151 4,835,640 15.77 3,208,656 不良贷款 62,470 74,718 (16.39) 87,490 重组贷款 13,700 16,076 (14.78) 19,949 逾期贷款 62,708 77,271 (18.85) 97,930 贷款减值准备 122,856 112,950 8.77 106,494 同业拆入 155,557 104,796 48.44 76,819 资本净额 740,704 575,024 28.81 532,793 其中：核心资本 626,371 503,011 24.52 443,980 附属资本 190,990 139,645 36.77 117,395 扣减项 76,657 67,632 13.34 28,582 加权风险资产及市场风险资本调整 5,887,170 5,163,848 14.01 3,966,943 注：1 正常贷款指贷款五级分类中正常和关注类贷款； 2 不良贷款指贷款五级分类中次级、可疑、损失类贷款； 3 资本净额、加权风险资产及市场风险资本调整根据《商业银行资本充足率管理办法》（中国银行业监督管理委员会 令[2004]第2号）的规定计算