券,相关收益有所增加。(3)其他营业收入中贵金属销售收入、飞行设备租赁收入增长明 显。(4)本年美元掉期率变动趋于稳定,下半年人民币加速升值,相关产品收益有所减少 详见会计报表注释七、38,39,40,41。 营业支出 位:百万元人民币 项目 2010年 2009年 2008年 营业税金及附加 14414 11,645 11367 业务及管理费 94555 81.076 71,957 资产减值损失 12993 14.987 45,031 其他业务成本 12692 13.932 13.780 合计 134,654 121,640 142.13 2010年,集团营业支出为1.346.54亿元,比上年增加130.14亿元,增幅10.70%。其中 (1)业务及管理费945.55亿元,比上年增加134.79亿元,增幅16.63%。成本收入比 34.16%,比上年下降0.76个百分点,成本效益进一步提高。本行进一步加大营业网点和重 点地区的人员投入,增加业务条线、海外及附属机构的人员配置,员工费用相应增加;大力 支持重点地区、重点业务、重点产品和重点项目的快速发展,业务费用相应增加;继续加大 网点、渠道、「蓝图等基础建设投入,折旧和摊销相应增加。详见会计报表注释七、43。 (2)资产减值损失129.93亿元,比上年减少19.94亿元,降幅13.30%。其中:集团贷款 减值损失155.64亿元,比上年增加1.9亿元;信贷成本0.29%,比上年下降0.09个百分 点;其他资产减值损失回拨2571亿元,主要是受外币债券价格回升、本息回流等因素影 响,集团债券减值准备回拨29.54亿元。详见“风险管理一信用风险”部分和会计报表注释 七、44。 所得税费用 2010年,集团所得税费用324.54亿元,比上年增加67.06亿元,增幅26.04%;实际税率 22.83%。所得税费用增加主要是由于营业利润实现较快增长。有关集团所得税费用与按法 定税率计算的所得税费用之间的调节过程,详见会计报表注释七、47
25 券，相关收益有所增加。（3）其他营业收入中贵金属销售收入、飞行设备租赁收入增长明 显。（4）本年美元掉期率变动趋于稳定，下半年人民币加速升值，相关产品收益有所减少。 详见会计报表注释七、38，39，40，41。 营业支出 单位：百万元人民币 项目 2010 年 2009 年 2008 年 营业税金及附加 14,414 11,645 11,367 业务及管理费 94,555 81,076 71,957 资产减值损失 12,993 14,987 45,031 其他业务成本 12,692 13,932 13,780 合计 134,654 121,640 142,135 2010 年，集团营业支出为 1,346.54 亿元，比上年增加 130.14 亿元，增幅 10.70%。其中： （1）业务及管理费 945.55 亿元，比上年增加 134.79 亿元，增幅 16.63%。成本收入比 34.16%，比上年下降 0.76 个百分点，成本效益进一步提高。本行进一步加大营业网点和重 点地区的人员投入，增加业务条线、海外及附属机构的人员配置，员工费用相应增加；大力 支持重点地区、重点业务、重点产品和重点项目的快速发展，业务费用相应增加；继续加大 网点、渠道、IT 蓝图等基础建设投入，折旧和摊销相应增加。详见会计报表注释七、43。 （2）资产减值损失 129.93 亿元，比上年减少 19.94 亿元，降幅 13.30%。其中：集团贷款 减值损失 155.64 亿元，比上年增加 1.19 亿元；信贷成本 0.29%，比上年下降 0.09 个百分 点；其他资产减值损失回拨 25.71 亿元，主要是受外币债券价格回升、本息回流等因素影 响，集团债券减值准备回拨 29.54 亿元。详见“风险管理－信用风险”部分和会计报表注释 七、44。 所得税费用 2010 年，集团所得税费用 324.54 亿元，比上年增加 67.06 亿元，增幅 26.04%；实际税率 22.83%。所得税费用增加主要是由于营业利润实现较快增长。有关集团所得税费用与按法 定税率计算的所得税费用之间的调节过程，详见会计报表注释七、47
资产负债项目分析 2010年末,集团资产总计104598.65亿元,比上年末增加17.079.22亿元,增幅 19.51%。集团负债合计97,837.15亿元,比上年末增加15771.66亿元,增幅19.22%。 集团财务状况表主要项目如下表所示 单位:百万元人民币 2010年12月312009年12月312008年12月31 资产 客户贷款总额 5,660,621 4910358 3296.146 贷款减值准备 22 (12.950 (106.494 证券投资 2055324 1816,679 1.646,208 存放中央银行 922 1.046,441 1.061982 存拆放同业 723888 533688 422,792 其他资产 568966 57727 635060 资产总计 10,459865 8751943 6955694 负债 客户存款 7,539,153 6685,049 5,173352 同业存拆入及对央行负债 1504786 1.070,577 856643 其他借入资金2 151386 88055 77982 其他负债 588390 362868 353816 负债合计 9783,715 8,206549 6461,793 注:1证券投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产 2其他借入资金包括应付债券、长期借款。 客户贷款 年末集团客户贷款总额56,606.21亿元,比上年末增加7,502.63亿元,增幅15.28%。其 中,人民币贷款41,498.06亿元,比上年末增加6,247.88亿元,增幅17.72%;外币贷款折 2.281.27亿美元,比上年末增加252.42亿美元,增幅12.44% 2010年,本行切实采取有效措施,严格控制信贷总量,合理把握投放节奏,着力优化信贷 结构,积极支持中小企业、节能减排等领域的信贷需求,严格管控地方政府融资平台贷款和 房地产贷款,贷款业务平稳健康发展。 2010年,本行进一步加强主动风险管理,资产质量继续改善。年末集团不良贷款率 1.10%,比上年末下降0.42个百分点;不良贷款拨备覆盖率196.67%,比上年末上升45.50 个百分点。有关贷款质量的具体情况详见“风险管理一信用风险”部分
26 资产负债项目分析 2010 年末，集团资产总计 104,598.65 亿元，比上年末增加 17,079.22 亿元，增幅 19.51%。集团负债合计 97,837.15 亿元，比上年末增加 15,771.66 亿元，增幅 19.22%。 集团财务状况表主要项目如下表所示： 单位：百万元人民币 项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 资产 客户贷款总额 5,660,621 4,910,358 3,296,146 贷款减值准备 (122,856) (112,950) (106,494) 证券投资 1 2,055,324 1,816,679 1,646,208 存放中央银行 1,573,922 1,046,441 1,061,982 存拆放同业 723,888 533,688 422,792 其他资产 568,966 557,727 635,060 资产总计 10,459,865 8,751,943 6,955,694 负债 客户存款 7,539,153 6,685,049 5,173,352 同业存拆入及对央行负债 1,504,786 1,070,577 856,643 其他借入资金 2 151,386 88,055 77,982 其他负债 588,390 362,868 353,816 负债合计 9,783,715 8,206,549 6,461,793 注：1 证券投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产； 2 其他借入资金包括应付债券、长期借款。 客户贷款 年末集团客户贷款总额 56,606.21 亿元，比上年末增加 7,502.63 亿元，增幅 15.28%。其 中，人民币贷款 41,498.06 亿元，比上年末增加 6,247.88 亿元，增幅 17.72%；外币贷款折 2,281.27 亿美元，比上年末增加 252.42 亿美元，增幅 12.44%。 2010 年，本行切实采取有效措施，严格控制信贷总量，合理把握投放节奏，着力优化信贷 结构，积极支持中小企业、节能减排等领域的信贷需求，严格管控地方政府融资平台贷款和 房地产贷款，贷款业务平稳健康发展。 2010 年，本行进一步加强主动风险管理，资产质量继续改善。年末集团不良贷款率 1.10%，比上年末下降 0.42 个百分点；不良贷款拨备覆盖率 196.67%，比上年末上升 45.50 个百分点。有关贷款质量的具体情况详见“风险管理－信用风险”部分
证券投资 年末集团证券投资20553.24亿元,比上年末增加2386.45亿元,增幅13.14%。其中,人 民币证券投资14960.69亿元,比上年末增加2,157.32亿元,增幅16.85%;外币证券投资 折844.45亿美元,比上年末增加58.97亿美元,增幅7.51%。在综合考虑风险和收益的基 础上,本行积极寻找市场投资机会,适当加大人民币债券投资力度,根据国际金融市场形势 变化,持续优化外币债券投资组合。年末集团人民币证券投资占比72.79%,比上年末上升 2.31个百分点。 集团证券投资结构如下表所示 单位:百万元人民币(百分比除外) 2010年12月31日2009年12月31日2008年12月31日 项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 交易性金融资产 81237 395% 897 可供出售金融资产 656,7383195%6223073426%7526024572% 持有至到期投资 1.03938650.57%744,69340.99%3658382222% 应收款项债券投资 2779631353%38778221.35%43995426.73% 2055324100.00%1.816679100.00%1,64620810000% 按发行人划分的证券投资 单位:百万元人民币 2010年12月312009年12月312098年12月31 项目 国内地发行人 政府 903,533 743.721 672.199 公共实体及准政府 16,462 政策性银行 258,15 240884 185926 金融机 12.532 公司 149322 109,480 22516 东方资产管理公 160000 160000 60000 小计 1,531890 1.311,345 1.055,480 海外发行人 政府 152895 144,683 公共实体及准政府 56929 71.643 117.260 金融机构 242309 246800 公司 37446 67,372 计 489579 484,761 576.115 权益性证券 13,191 其他 合计 2055324 1816679 1,646,208
27 证券投资 年末集团证券投资 20,553.24 亿元，比上年末增加 2,386.45 亿元，增幅 13.14%。其中，人 民币证券投资 14,960.69 亿元，比上年末增加 2,157.32 亿元，增幅 16.85%；外币证券投资 折 844.45 亿美元，比上年末增加 58.97 亿美元，增幅 7.51%。在综合考虑风险和收益的基 础上，本行积极寻找市场投资机会，适当加大人民币债券投资力度，根据国际金融市场形势 变化，持续优化外币债券投资组合。年末集团人民币证券投资占比 72.79%，比上年末上升 2.31 个百分点。 集团证券投资结构如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 交易性金融资产 81,237 3.95% 61,897 3.40% 87,814 5.33% 可供出售金融资产 656,738 31.95% 622,307 34.26% 752,602 45.72% 持有至到期投资 1,039,386 50.57% 744,693 40.99% 365,838 22.22% 应收款项债券投资 277,963 13.53% 387,782 21.35% 439,954 26.73% 合计 2,055,324 100.00% 1,816,679 100.00% 1,646,208 100.00% 按发行人划分的证券投资 单位：百万元人民币 项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 中国内地发行人 政府 903,533 743,721 672,199 公共实体及准政府 16,462 15,021 2,307 政策性银行 258,151 240,884 185,926 金融机构 44,422 42,239 12,532 公司 149,322 109,480 22,516 东方资产管理公司 160,000 160,000 160,000 小计 1,531,890 1,311,345 1,055,480 海外发行人 政府 152,895 138,030 144,683 公共实体及准政府 56,929 71,643 117,260 金融机构 242,309 231,753 246,800 公司 37,446 43,335 67,372 小计 489,579 484,761 576,115 权益性证券 32,683 19,325 13,191 其他 1,172 1,248 1,422 合计 2,055,324 1,816,679 1,646,208
按货币划分的证券投资 单位:百万元人民币 项目 010年12月31日 2009年12月31日 人 民币 1,496,069 美元 313,584 292.117 138921 113342 其他 106,750 130883 合计 2055324 1816679 年末集团持有美国次级、AtA及Non- Agency住房贷款抵押债券账面价值合计29.73亿 美元(折人民币19692亿元),相关的减值准备余额2393亿美元(折人民币15847亿 元) 年末集团持有美国房地美公司( Freddie mac)和房利美公司( Fannie mae)发行债券的 账面价值7.42亿美元(折人民币49.15亿元);“两房”担保住房贷款抵押债券的账面价值 10.33亿美元(折人民币68.41亿元)。目前以上两类债券还本付息正常。 年末集团持有葡萄牙、爱尔兰、意大利、西班牙欧洲四国政府及各类机构发行债券账面价值 折人民币21.66亿元,比上年末减少48.54亿元,相关的减值准备余额084亿元。集团不 持有希腊政府及各类机构发行的债券。本行将持续跟踪国际金融市场的进展,并根据会计准 则的要求审慎评估相关资产减值准备。 客户存款 2010年,本行加大存款营销力度,加快推进机构网点和电子渠道建设,提升营业网点服务 功能,加大自助设备投入,着力提升客户服务能力,全面拓展客户基础,客户存款持续快速 增长。年末集团客户存款总额75391.53亿元,比上年末增加8.541.04亿元,增幅 12.78%。其中,人民币客户存款61,445.95亿元,比上年末增加7,706.30亿元,增幅 14.34%;外币客户存款折2,10572亿美元,比上年末增加18562亿美元,增幅9.67%
28 按货币划分的证券投资 单位：百万元人民币 项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 人民币 1,496,069 1,280,337 美元 313,584 292,117 港币 138,921 113,342 其他 106,750 130,883 合计 2,055,324 1,816,679 年末集团持有美国次级、Alt-A 及 Non-Agency 住房贷款抵押债券账面价值合计 29.73 亿 美元（折人民币 196.92 亿元），相关的减值准备余额 23.93 亿美元（折人民币 158.47 亿 元）。 年末集团持有美国房地美公司（Freddie Mac）和房利美公司（Fannie Mae）发行债券的 账面价值 7.42 亿美元（折人民币 49.15 亿元）；“两房”担保住房贷款抵押债券的账面价值 10.33 亿美元（折人民币 68.41 亿元）。目前以上两类债券还本付息正常。 年末集团持有葡萄牙、爱尔兰、意大利、西班牙欧洲四国政府及各类机构发行债券账面价值 折人民币 21.66 亿元，比上年末减少 48.54 亿元，相关的减值准备余额 0.84 亿元。集团不 持有希腊政府及各类机构发行的债券。本行将持续跟踪国际金融市场的进展，并根据会计准 则的要求审慎评估相关资产减值准备。 客户存款 2010 年，本行加大存款营销力度，加快推进机构网点和电子渠道建设，提升营业网点服务 功能，加大自助设备投入，着力提升客户服务能力，全面拓展客户基础，客户存款持续快速 增长。年末集团客户存款总额 75,391.53 亿元，比上年末增加 8,541.04 亿元，增幅 12.78%。其中，人民币客户存款 61,445.95 亿元，比上年末增加 7,706.30 亿元，增幅 14.34%；外币客户存款折 2,105.72 亿美元，比上年末增加 185.62 亿美元，增幅 9.67%
集团以及中国内地客户存款结构如下表所示 单位:百万元人民币(百分比除外) 2010年12月31日2009年12月31日2008年12月31日 金额 金额 金额 集团 公司存款 活期存款 224480729.7%1.948036 .14%1,37525126.58% 定期存款 1739,92423.08%1,491.691231%1.002.5161938% 小计 398473152853439,72751.45%23776745.96% 储蓄存款 活期存款 134343417:82%1194.5331787%90118817.42% 定期存款 2109872279%1.98629229.71%1.823.1563524% 小计 34533064581%3180.8254758%272434452.66% 发行存款证 45217 0.60% 003% 其他存款 558990.74%64497 753915310000%6,6850491 5,173352100.00% 中国内地 公司存款 活期存款 20110483147%1737.65930.25%1,2193552821% 定期存款 1,4682472298%1.337.6142328%838303193% 小计 34792955445%30752735353%2057,65847.60% 储蓄存款 活期存款 645491509%8195221427%6282791453%3 定期存款 1.892.57029.62%1,78687831.10%1.568333628% 小计 28571194471%2.606,40045.37%2.1966125081% 其他存款 54001 0.84% 53.1051.10%68822 1.59% 合计 63904151000%57447781000%4.3230921000% 按货币划分的客户存款 单位:百万元人民币 项目 10年12月31日 2009年12月31日 人民币 6,144595 5,373965 美元 港币 634310 593.878 其他 合计 7,539,153 6,685049
29 集团以及中国内地客户存款结构如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 集团 公司存款 活期存款 2,244,807 29.77% 1,948,036 29.14% 1,375,251 26.58% 定期存款 1,739,924 23.08% 1,491,691 22.31% 1,002,516 19.38% 小计 3,984,731 52.85% 3,439,727 51.45% 2,377,767 45.96% 储蓄存款 活期存款 1,343,434 17.82% 1,194,533 17.87% 901,188 17.42% 定期存款 2,109,872 27.99% 1,986,292 29.71% 1,823,156 35.24% 小计 3,453,306 45.81% 3,180,825 47.58% 2,724,344 52.66% 发行存款证 45,217 0.60% - - 1,298 0.03% 其他存款 55,899 0.74% 64,497 0.97% 69,943 1.35% 合计 7,539,153 100.00% 6,685,049 100.00% 5,173,352 100.00% 中国内地 公司存款 活期存款 2,011,048 31.47% 1,737,659 30.25% 1,219,355 28.21% 定期存款 1,468,247 22.98% 1,337,614 23.28% 838,303 19.39% 小计 3,479,295 54.45% 3,075,273 53.53% 2,057,658 47.60% 储蓄存款 活期存款 964,549 15.09% 819,522 14.27% 628,279 14.53% 定期存款 1,892,570 29.62% 1,786,878 31.10% 1,568,333 36.28% 小计 2,857,119 44.71% 2,606,400 45.37% 2,196,612 50.81% 其他存款 54,001 0.84% 63,105 1.10% 68,822 1.59% 合计 6,390,415 100.00% 5,744,778 100.00% 4,323,092 100.00% 按货币划分的客户存款 单位：百万元人民币 项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 人民币 6,144,595 5,373,965 美元 485,783 453,293 港币 634,310 593,878 其他 274,465 263,913 合计 7,539,153 6,685,049