12 UFIDA用友 第七章应用方案 对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作 图不全害整产等入华、的出库单、材料出库单、其他 对沿右成木的产成品入库单讲行成木分园 据记账，对输入的单据记士n塑和月末结恶，以便计算存货的出库成 输入完本月单据业务 查询输出明细账、总账及各类报表 7.2按计划成本核算的工业企业 按计划成本计价的存货收发核算，是指存货收、发、结存均按计划成本计价」 存货收发核算应设置的账户 计划成本核算， 应设置“原材料” “材料成木差异” “库存商品” “库存商品”账户核 结存都是按计划成本计价。 ●“成木差异”账户，核算企业名种存货的实际成本与计划成本的差异。借方 记存货实际成本大于计划成本的差异额：贷方登记实际成本小于计划成本的害 异额以及发出存货应负担的成本差异结转数。实际成本大于计划成本的差异用 未分 藏月 划成本的差异」 明细账， 应按材料。产成品的保 细账《或材料卡片），进行明细分类核算。 地点（仓库)、类别、品种和规格，设置明 差异明细账：应按材料、产成品的保管地点（仓库） 米将见 种和却格 明细账 并根据材料成本差异明细账计算成木差异率，计算填列发出 存货应负担的存货成本差异额，把本月发出存货的计划成本调整为实际成本。 ●总分类账：在月末根据按计划成本计价的领发料凭证，按部门或仓库和材料进 行归类汇总，编制而成 伸用本系统的基太操作步暖 对于新用户， 首先建立新账套 额建等被来整的设五、白定义项的设置、分类体系的 本系纷 可不设 开票单价
12 第七章 应用方案 对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。 可输入采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他 出库单、入库调整单、出库调整单等单据。 对没有成本的产成品入库单进行成本分配。 选择单据记账，对输入的单据记入明细账。 输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算存货的出库成本。 查询输出明细账、总账及各类报表。 7.2 按计划成本核算的工业企业 按计划成本计价的存货收发核算，是指存货收、发、结存均按计划成本计价。 存货收发核算应设置的账户 z 材料按计划成本核算，应设置“原材料”、“材料成本差异”、“库存商品” 等资产类账户。 z “原材料”、“库存商品”账户核算的内容与按实际成本计价的原材料、产成 品核算内容相同，只是按计划成本计价时，原材料、产成品账户收入、发出、 结存都是按计划成本计价。 z “成本差异”账户，核算企业各种存货的实际成本与计划成本的差异。借方登 记存货实际成本大于计划成本的差异额；贷方登记实际成本小于计划成本的差 异额以及发出存货应负担的成本差异结转数。实际成本大于计划成本的差异用 蓝字结转；实际成本小于计划成本的差异用红字结转。月末借方余额，反映库 存存货的实际成本大于计划成本的差异；月末贷方余额，反映实际成本小于计 划成本的差异。 z 明细账：应按材料、产成品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置明 细账（或材料卡片），进行明细分类核算。 z 差异明细账：应按材料、产成品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设 置差异明细账，并根据材料成本差异明细账计算成本差异率，计算填列发出 存货应负担的存货成本差异额，把本月发出存货的计划成本调整为实际成本。 z 总分类账：在月末根据按计划成本计价的领发料凭证，按部门或仓库和材料进 行归类汇总，编制而成。 使用本系统的基本操作步骤 1、 对于新用户，首先建立新账套。 2、 对新建的账套选择设置，进行账套参数的设置、自定义项的设置、分类体系的 设置、编码档案的设置及其他基本设置。 3、 本系统可不设置结算方式编码级次。 4、 本系统可不设置开票单价小数位
第七章应用方案 UFIDA用友 13 5、 货核算。 6、如果本系统未与采购或委外系统集成使用时，不能选择暂估回冲方式。 7、如果本系统未与总账系统集成使用时，不能设置存货科目、差异科目、存货对 方科目竿科日】 8、 进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据和期初差异：可按每 笔单据输入，也可输入总的结余数量和结余金额：输入完后，进行期初记账： 然后可进行以下操作。 9、对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。 10、可输入采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、 其他出库单、入库调整单、出库调整单等单据。 11、对没有成本的产成品入库单进行成本分配。 12、在需要时，可使用计划价调整单对存货的计划价进行调整。 13、选择单据记账，对输入的单据记入明细账和差异账。 14、输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算差异率和生成差 异结结单 15、查询输出明细账、差异账、总账及各类报表。 7.3按进价核算的商品流通企业 实 匠成本计价 进先出法 个别计价法 存货收发核算应设置的账户 。为了反映企业商品的增减变动和结存情况，应设置“库存商品”等资产类账户 “库存商品 账户是用来核算企业库存的各种商品的实际成本·借方登记购入 并验收 登记销售的商品的实际成本。期末余额 地点（仓库）、类别、品种和规格，设置明细账（或 际成本计价的出入库凭证，按销售部门或仓库和商 使用本系统的基本操作步骤 1、对于新用户，首先建立新账套。 2、对新建的账套选择设置，进行账套参数的设置、自定义项的设置、分类体系的 设置、编码档案的设置及其他基本设置。 3、本系统可不设置结算方式编码级次
第七章 应用方案 13 5、 如果仓库各自独立核算，可选按仓库核算；如果有两个或两个以上仓库统一核 算，应选择按部门核算，统一核算的仓库，应选相同的所属部门，还可选按存 货核算。 6、 如果本系统未与采购或委外系统集成使用时，不能选择暂估回冲方式。 7、 如果本系统未与总账系统集成使用时，不能设置存货科目、差异科目、存货对 方科目等科目。 8、 进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据和期初差异；可按每 笔单据输入，也可输入总的结余数量和结余金额；输入完后，进行期初记账； 然后可进行以下操作。 9、 对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。 10、可输入采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、 其他出库单、入库调整单、出库调整单等单据。 11、对没有成本的产成品入库单进行成本分配。 12、在需要时，可使用计划价调整单对存货的计划价进行调整。 13、选择单据记账，对输入的单据记入明细账和差异账。 14、输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算差异率和生成差 异结转单。 15、查询输出明细账、差异账、总账及各类报表。 7.3 按进价核算的商品流通企业 按实际成本计价的存货收发核算，是指存货的收入、发出、结存均按实际成本计价。 本系统支持 5 种计价方式：全月平均法、移动平均法、先进先出法、后进先出法、 个别计价法 存货收发核算应设置的账户 z 为了反映企业商品的增减变动和结存情况，应设置“库存商品”等资产类账户。 z “库存商品”账户是用来核算企业库存的各种商品的实际成本。借方登记购入 并已验收入库的商品的实际成本；贷方登记销售的商品的实际成本。期末余额 在借方，反映期末库存商品的实际成本。 z 明细账：应按商品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置明细账（或 卡片），进行明细分类核算。 z 总分类账：在月末根据按实际成本计价的出入库凭证，按销售部门或仓库和商 品进行归类汇总，编制而成。 使用本系统的基本操作步骤 1、 对于新用户，首先建立新账套。 2、 对新建的账套选择设置，进行账套参数的设置、自定义项的设置、分类体系的 设置、编码档案的设置及其他基本设置。 3、 本系统可不设置结算方式编码级次
14 UFIDA用友 第七章应用方案 本系统可不设置开票单价小数位。 5 里合 核笪。 6、如果本系统未与采购系统集成使用时，不能选择暂估回冲方式。 7、如果本系统未与总账系统集成使用时，不能设置存货科目、差异科目、存货对 方科目等科目。 8、如果有受托代销商品业务，应选择受托代销设置，以便出受托代销商品明细账 和总账。 9、进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据：可按每笔单据输入 也可输入总的结余数量和结余金额：输入完后，进行期初记账：然后可进行以 下操作， 10、对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。 11、可输入采购入库单、其他入库单、销售出库单、其他出库单、入库调整单、出 库调整单等单据。 12、选择单据记账，对输入的单据记入明细账。 13、输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算存货的出库成本。 14、查询输出明细账、受托代销商品明细账、总账及各类报表。 7.4按售价核算的零售商业企业 按售价核算的商品，是指商品收、发、结存均按售价计价 存货收发核算应设置的账户 ●按售价核算，应设置“库存商品”、“商品进销差价”等资产类账户。 ●“商品”账户核算的内容与按实际成本计价的商品核算内容相同，只是按售价 核算时，商品账户收入、发出、结存都是按售价计价。 “商品进销差价”账户，核算企业各种商品的实际进价与售价的差额。贷方登 记商品购入时售价与进价的差额：借方登记销售后结转的商品进销差价。月末 贷方余额，反映库存存货的售价与进价的差额。 (仓库)、类别、品种和规格，设置明细账（或 差价明细账：应按商品的保管地点 进最进把本月发出商品的售价调整为实际进价 。总分类账：在月末根据按售价计价的商品销售凭证，按部门或仓库和商品进行 归类汇总，编制而成。 使用本系统的基本操作步骤 1、对于新用户，首先建立新账套
14 第七章 应用方案 4、 本系统可不设置开票单价小数位。 5、 如果仓库各自独立核算，可选按仓库核算；如果有两个或两个以上仓库统一核 算，应选择按部门核算，统一核算的仓库，应选相同的所属部门，也可按存货 核算。 6、 如果本系统未与采购系统集成使用时，不能选择暂估回冲方式。 7、 如果本系统未与总账系统集成使用时，不能设置存货科目、差异科目、存货对 方科目等科目。 8、 如果有受托代销商品业务，应选择受托代销设置，以便出受托代销商品明细账 和总账。 9、 进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据；可按每笔单据输入， 也可输入总的结余数量和结余金额；输入完后，进行期初记账；然后可进行以 下操作。 10、对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。 11、可输入采购入库单、其他入库单、销售出库单、其他出库单、入库调整单、出 库调整单等单据。 12、选择单据记账，对输入的单据记入明细账。 13、输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算存货的出库成本。 14、查询输出明细账、受托代销商品明细账、总账及各类报表。 7.4 按售价核算的零售商业企业 按售价核算的商品，是指商品收、发、结存均按售价计价。 存货收发核算应设置的账户 z 按售价核算，应设置“库存商品”、“商品进销差价”等资产类账户。 z “商品”账户核算的内容与按实际成本计价的商品核算内容相同，只是按售价 核算时，商品账户收入、发出、结存都是按售价计价。 z “商品进销差价”账户，核算企业各种商品的实际进价与售价的差额。贷方登 记商品购入时售价与进价的差额；借方登记销售后结转的商品进销差价。月末 贷方余额，反映库存存货的售价与进价的差额。 z 明细账：应按商品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置明细账（或 商品卡片），进行明细分类核算。 z 差价明细账：应按商品的保管地点（仓库）、类别、品种和规格，设置差价明 细账，并根据商品进销差价明细账计算成本差价率，计算填列发出商品应负担 的商品进销差价额，把本月发出商品的售价调整为实际进价。 z 总分类账：在月末根据按售价计价的商品销售凭证，按部门或仓库和商品进行 归类汇总，编制而成。 使用本系统的基本操作步骤 1、 对于新用户，首先建立新账套
第七章应用方案 UFIDA用友 15 2、 对新建的账套选择设置，进行账套参数的设置、自定义项的设置、分类体系的 设置、编码档案的设置及其他基本设置。 3、本系统可不设置结算方式编码级次。 本系统可不设置开票单价小数位 5 如果仓库名 算，应选 的 部门 6 光未与总账系统集成使用时 差异科日、存货对 8、 进行完以上基础设置后， 可按每笔 进 期初记账：然后可进行以下模作。 9、对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。 10、可输入采购入库单、其他入库单、销售出库单、其他出库单、入库调整单、出 库调整单等日常单据。 11、在需要时，可仲用售价调整表对存货的售价讲行调整。 12、选择单据记账，对输入的单据记入明细账和差价账。 13、输入完木月单据业务，可进 期末处理和月末结账，以便计算差价率和生成差 价结转单。 14、查询输出明细账、差价账、总账及各类报表。 休息一会儿
第七章 应用方案 15 2、 对新建的账套选择设置，进行账套参数的设置、自定义项的设置、分类体系的 设置、编码档案的设置及其他基本设置。 3、 本系统可不设置结算方式编码级次。 4、 本系统可不设置开票单价小数位。 5、 如果仓库各自独立核算，可选按仓库核算；如果有两个或两个以上仓库统一核 算，应选择按部门核算，统一核算的仓库，应选相同的所属部门。 6、 如果本系统未与采购系统集成使用时，不能选择暂估回冲方式。 7、 如果本系统未与总账系统集成使用时，不能设置存货科目、差异科目、存货对 方科目等科目。 8、 进行完以上基础设置后，即可输入本企业的期初结余数据、结余金额和期初差 价；可按每笔单据输入，也可输入总的结余数量和结余金额；输入完后，进行 期初记账；然后可进行以下操作。 9、 对于老用户，可直接打开账套，进行以下操作。 10、可输入采购入库单、其他入库单、销售出库单、其他出库单、入库调整单、出 库调整单等日常单据。 11、在需要时，可使用售价调整表对存货的售价进行调整。 12、选择单据记账，对输入的单据记入明细账和差价账。 13、输入完本月单据业务，可进行期末处理和月末结账，以便计算差价率和生成差 价结转单。 14、查询输出明细账、差价账、总账及各类报表。 休息一会儿
第8章 初始设置 用户在应用系统之前，您应在这里进行系统参数、凭证科目等的设置。 。选项定义：进行系统参数定义，是应用存货核算系统的基础 。科目设置：进行存货科目、对方科目等的凭证科目的设置，是系统生成凭证带 出科目的依据。 ·其他设置：进行存货单价差价本的设置，在系统移动平均、全月平均、计划 售价法记 。分类体系、基础档案、单据设计等详情请参见系统管理手册 ·期初墩据：保证账簿的连续性，以及数据的完整性，是存货核算系统进行成本 核算的提。 8.1系统选项 8.11常规选项说明 核算方式 ·初建账套时，用户可以选择按仓库核算、按部门核算、按存货核算。如果是按 仓库核算，则按仓库设置计价方式，并且每个仓库单独核算出库成本：如果是 按部门核算 中的所属部门设计价方式，并且相同所属部门的各仓耳 出库成木。如果按存货核算，则按用户在存货档案中设蜜的计价方凤 进行核 才能将按存货设置计价方式改为按仓库或部门设置，或由 暂估方式 ·如果与采购或委外 系统集成使用时，用户可以进行暂估业务 并具在此选择暂 是指月初时 统自动生成 银销 动根据报销 金额生成买购报销入库单 到回冲是指报销处理时 理系统自动生成红字回 单，并生成采购报销入库单：单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调 整单，调整金额为实际金额与哲估金额的差额。 ·与采购或委外系统集成使用时，如果明细账中有暂估业务未报销或本期未进行 期末处理，此时，暂估方式将不允许修改。 销售成本核算方式选择 ●销售出库成木确认标准：普通销售与出口销售共同使用该选项，单洗项
第 8 章 初始设置 用户在应用系统之前，您应在这里进行系统参数、凭证科目等的设置。 z 选项定义：进行系统参数定义，是应用存货核算系统的基础。 z 科目设置：进行存货科目、对方科目等的凭证科目的设置，是系统生成凭证带 出科目的依据。 z 其他设置：进行存货单价、差价率的设置，在系统移动平均、全月平均、计划 价、售价法记账或期末处理时进行更新。 z 分类体系、基础档案、单据设计等详情请参见系统管理手册 z 期初数据：保证账簿的连续性，以及数据的完整性，是存货核算系统进行成本 核算的前提。 8.1 系统选项 8.1.1 常规选项说明 核算方式 z 初建账套时，用户可以选择按仓库核算、按部门核算、按存货核算。如果是按 仓库核算，则按仓库设置计价方式，并且每个仓库单独核算出库成本；如果是 按部门核算，则按仓库中的所属部门设计价方式，并且相同所属部门的各仓库 统一核算出库成本；如果按存货核算，则按用户在存货档案中设置的计价方式 进行核算。 z 只有在期初记账前，才能将按存货设置计价方式改为按仓库或部门设置，或由 按仓库或部门设置计价方式改为按存货设置。 暂估方式 z 如果与采购或委外系统集成使用时，用户可以进行暂估业务，并且在此选择暂 估入库存货成本的回冲方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差三种；月 初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销 金额生成采购报销入库单；单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲 单，并生成采购报销入库单；单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调 整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。 z 与采购或委外系统集成使用时，如果明细账中有暂估业务未报销或本期未进行 期末处理，此时，暂估方式将不允许修改。 销售成本核算方式选择 z 销售出库成本确认标准：普通销售与出口销售共同使用该选项，单选项