利预 测补偿 盈协讯 议X 国大药房 2016年01月2018年12月 13,127.552168372不适用 0年05月《国药一致 31日 发行股份购买 资产之盈利预 测补偿协议》 巨潮资讯网 南方医贸 2016年01月2018年12月 01日 31日 5,53646 5,866.83不适用 06年05月发行股份购买 31日 盈协讯 预 巨潮资 利议网致 政策、经营环 上海现代制药 致君制药 2016年01月2018年12月 016年05月股份有限公司 01日 31日 24187872299198境及市场发生 重大变化 日 与公司之发行 股份购买资产 之盈利预测补 偿协议》 上海现代制药 坪山制药 2016年01月2018年12月 5.032.55 06年05月股份有限公司 01日 31日 519556不适用 1日 与公司之发行 股份购买资产 之盈利预测补 偿协议》 《国药一致 上海现代制药 致君医贸 2016年01月201年12月 日 32254不适用 016年05月股份有限公司 31日 与公司之发行 股份购买资产 之盈利预测补 偿协议》 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 口适用√不适用 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 口适用√不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金 五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 口适用v不适用 六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 V适用口不适用 chin乡 www.cninfocom.cn
35 资产之盈利预 测补偿协议》 国大药房 2016 年 01 月 01 日 2018 年 12 月 31 日 13,127.55 21,683.72 不适用 2016 年 05 月 31 日 巨潮资讯网 《国药一致： 发行股份购买 资产之盈利预 测补偿协议》 南方医贸 2016 年 01 月 01 日 2018 年 12 月 31 日 5,536.46 5,866.83 不适用 2016 年 05 月 31 日 巨潮资讯网 《国药一致： 发行股份购买 资产之盈利预 测补偿协议》 致君制药 2016 年 01 月 01 日 2018 年 12 月 31 日 24,187.87 22,991.98 政策、经营环 境及市场发生 重大变化 2016 年 05 月 31 日 巨潮资讯网 《国药一致： 上海现代制药 股份有限公司 与公司之发行 股份购买资产 之盈利预测补 偿协议》 坪山制药 2016 年 01 月 01 日 2018 年 12 月 31 日 5,032.55 5,195.56 不适用 2016 年 05 月 31 日 巨潮资讯网 《国药一致： 上海现代制药 股份有限公司 与公司之发行 股份购买资产 之盈利预测补 偿协议》 致君医贸 2016 年 01 月 01 日 2018 年 12 月 31 日 234.56 322.54 不适用 2016 年 05 月 31 日 巨潮资讯网 《国药一致： 上海现代制药 股份有限公司 与公司之发行 股份购买资产 之盈利预测补 偿协议》 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 □ 适用 √ 不适用 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用
2017年7月5日,财政部发布了修订后的《企业会计准则第14号—收入》,在境内外同时上市的企业自2018年1月1日起 执行新收入准则,其他境内上市企业自2020年1月1日起执行。公司于2018年1月1日起执行该新准则。根据新旧准则转换衔 接的规定,企业应当根据首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息 不予调整。该准则的实施不会导致公司收入确认方式发生重大变化,对公司当期及前期的净利润、总资产和净资产不产生 重大影响。 2017年3月31日,财政部发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号 金融资产转移》和《企业会计准则第24号——套期会计》,5月2日,财政部发布了修订后的《企业会计准则第37号 金融工具列报》(统称“新金融工具系列准则”),自2018年1月1日起在境内外同时上市的企业执行,自2019年1月1日起在 其他境内上市企业执行。(1)本公司之子公司国药控股国大药房有限公司持有上海国大曙光药房有限公司、上海国仁药房 有限公司、国药控股湖北国大药房有限公司、湖南中百医药投资有限公司和国药健康在线有限公司的股份,表决权比例分 别为25%、10%、10%、6.31%和8.06%,但是以上五家公司的董事和关键管理人员均不由本集团任命,本集团也没有以其 他方式参与或影响以上公司的财务和经营决策或日常经营活动,从而本集团对以上五家公司不具有重大影响,原将其作为 可供出售权益工具按照账面价值核算。采用新修订的金融工具准则后,公司在考虑其合同现金流特征及所属业务模式后 决定将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,后续将以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累积利得或损失将从其他综合收益中转出,计λ留存收益,也无需 进行追溯调整。本报告期“其他权益工具投资”增加13,685,760.00元,“可供出售金融资产”减少13,685,760.00元。上述金融工 具相关会计政策变更对本公司2018年期初留存收益和其他综合收益不产生重大影响。(2)新金融工具准则要求金融资产减 值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”。公司判断,采用新金融工具准则后,不会对公司财务报告产生 重大影响 2018年6月15日,财政部修订并发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格 式进行了修订,适用于2018年度及以后期间的财务报表。本集团执行上述准则的规定,并按照一般企业财务报表格式(适 用于已执行新金融准则或新收入准则的企业)编制公司财务报表,比较数据相应调整。受影响的报表项目名称和金额情况 如下: 资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”,期末金额9,336,861,64792元,期初金额 7,589412,67988元;“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示,调增“其他应收款”期末金额8,223,327.64元,期初金 额61,41.11元:“固定资产清理”并入“固定资产”列示,对“固定资产”期初和期末金额无影响:“工程物资”并入“在建工程”列 示,对“在建工程ˆ期初和期末金额无影响:“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”,期末金额 9,885,291,64297元,期初金额8876,65882852元:“应付利息”和“应付股利并入“其他应付款”列示,调增“其他应付款”期 36 chin乡 www.cninfocom.cn
36 2017年7月5日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第14号—收入》，在境内外同时上市的企业自2018年1月1日起 执行新收入准则，其他境内上市企业自2020年1月1日起执行。公司于2018年1月1日起执行该新准则。根据新旧准则转换衔 接的规定，企业应当根据首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息 不予调整。该准则的实施不会导致公司收入确认方式发生重大变化，对公司当期及前期的净利润、总资产和净资产不产生 重大影响。 2017年3月31日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号— —金融资产转移》和《企业会计准则第24号——套期会计》，5月2日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第37号—— 金融工具列报》（统称“新金融工具系列准则”），自2018年1月1日起在境内外同时上市的企业执行，自2019年1月1日起在 其他境内上市企业执行。（1）本公司之子公司国药控股国大药房有限公司持有上海国大曙光药房有限公司、上海国仁药房 有限公司、国药控股湖北国大药房有限公司、湖南中百医药投资有限公司和国药健康在线有限公司的股份，表决权比例分 别为25%、10%、10%、6.31%和8.06%，但是以上五家公司的董事和关键管理人员均不由本集团任命，本集团也没有以其 他方式参与或影响以上公司的财务和经营决策或日常经营活动，从而本集团对以上五家公司不具有重大影响，原将其作为 可供出售权益工具按照账面价值核算。采用新修订的金融工具准则后，公司在考虑其合同现金流特征及所属业务模式后， 决定将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，后续将以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累积利得或损失将从其他综合收益中转出，计入留存收益，也无需 进行追溯调整。本报告期“其他权益工具投资”增加13,685,760.00元，“可供出售金融资产”减少13,685,760.00元。上述金融工 具相关会计政策变更对本公司2018年期初留存收益和其他综合收益不产生重大影响。（2）新金融工具准则要求金融资产减 值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”。公司判断，采用新金融工具准则后，不会对公司财务报告产生 重大影响。 2018年6月15日，财政部修订并发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格 式进行了修订，适用于2018 年度及以后期间的财务报表。本集团执行上述准则的规定，并按照一般企业财务报表格式（适 用于已执行新金融准则或新收入准则的企业）编制公司财务报表，比较数据相应调整。受影响的报表项目名称和金额情况 如下： 资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，期末金额9,336,861,647.92元，期初金额 7,589,412,679.88元；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示，调增“其他应收款”期末金额8,223,327.64元，期初金 额61,441.11元；“固定资产清理”并入“固定资产”列示，对“固定资产”期初和期末金额无影响；“工程物资”并入“在建工程”列 示，对“在建工程”期初和期末金额无影响；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，期末金额 9,885,291,642.97元，期初金额8,876,658,828.52元；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示，调增“其他应付款”期
末金额28,295,98159元,期初金额19,201,26276元;”专项应付款”并入“长期应付款”列示,调增“长期应付款”期末金额 800,00000元,期初金额800,00000元 在利润表中新增“硏发费用项目,将原“管理费用ˆ中的研发费用重分类至“硏发费用”单独列示,比较数据相应调整,本 集团对相关业务进行了梳理,由于2017年度及2018年度不涉及相关业务,该变更对本集团的经营业绩无重大影响。在利润 表中财务费用项下新增“其中:利息费用”和“利息收入”项目,比较数据相应调整。 所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目及“其他综合收益结转留存收益”。本集团对相关业务 进行了梳理,由于不涉及相关业务,该变更对本集团的经营业绩无重大影响 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 口适用√不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况 八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 V适用口不适用 报告期内合并范围发生变动情况详见财务报告附注六。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 332.78 境内会计师事务所审计服务的连续年限 注册会计师姓名 李剑光、鄢萍 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 名称(如有 境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有) 境外会计师事务所注册会计师姓名(如有) 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如有) 当期是否改聘会计师事务所 口是√否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 V适用口不适用 本年度,公司因内部控制审计,聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为内部控制审计机构,内控审计费用8260万 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 口适用不适用 chin乡 www.cninfocom.cn
37 末金额28,295,981.59元，期初金额19,201,262.76元；”专项应付款”并入“长期应付款”列示，调增“长期应付款”期末金额 800,000.00元，期初金额800,000.00元。 在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示，比较数据相应调整，本 集团对相关业务进行了梳理，由于2017年度及2018年度不涉及相关业务，该变更对本集团的经营业绩无重大影响。在利润 表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目，比较数据相应调整。 所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目及“其他综合收益结转留存收益”。本集团对相关业务 进行了梳理，由于不涉及相关业务，该变更对本集团的经营业绩无重大影响。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内合并范围发生变动情况详见财务报告附注六。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 332.78 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 李剑光、鄢萍 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 年 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司因内部控制审计，聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计机构，内控审计费用82.60万 元。十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项 口适用√不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 十二、重大诉讼、仲裁事项 口适用v不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 口适用√不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 V适用口不适用 报告期内,公司及公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未 清偿等情况 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 口适用不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 (1)与日常经营相关的关联交易详见“第十一节财务报告”中的“十、关联方关系及交易” (2)关联交易均以现金、票据等方式进行结算,根据2018年3月21日召开的第七届董事会第三十次会议审议通过的 《关于2018年度公司及下属企业与关联方日常关联交易预计的议案》和2018年3月23日披露的《关于2018年度日常关 联交易预计的公告》(公告编号:2018-08),2018年度,关联方销售占全年预计总额4839%;关联方采购占全年预计总 额8045%。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 口适用√不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 chin乡 www.cninfocom.cn
38 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未 清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 （1）与日常经营相关的关联交易详见“第十一节财务报告”中的“十、关联方关系及交易”； （2）关联交易均以现金、票据等方式进行结算，根据 2018 年 3 月 21 日召开的第七届董事会第三十次会议审议通过的 《关于 2018 年度公司及下属企业与关联方日常关联交易预计的议案》和 2018 年 3 月 23 日披露的《关于 2018 年度日常关 联交易预计的公告》（公告编号：2018-08），2018 年度，关联方销售占全年预计总额 48.39%；关联方采购占全年预计总 额 80.45%。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易
3、共同对外投资的关联交易 口适用√不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 关联债权债务往来 V适用口不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 是√否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 口适用√不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 口适用不适用 公司报告期不存在托管情况 (2)承包情况 口适用√不适用 公司报告期不存在承包情况 (3)租赁情况 口适用v不适用 公司报告期不存在租赁情况 2、重大担保 V适用口不适用 (1)担保情况 单位:万 公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) chin乡 www.cninfocom.cn
39 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1） 担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）