华电能源股份有限公司2019年年度报告.pdf_P21-P25

2019 年年度报告 21 / 168 四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 □适用 √不适用 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币分红年度每 10 股送红股数（股）每10股派息数(元) （含税）每 10 股转增数（股）现金分红的数额（含税）分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 (%) 2019 年 0 0 0 0 75,560,196.1 0 2018 年 0 0 0 0 -761,887,934.05 0 2017 年 0 0 0 0 -1,103,894,334.50 0 (三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用承诺背景承诺类型承诺方承诺内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划公司 2015 年以辽宁铁岭发电有限公司 51%股权认购沈阳金山能源股份有限公司非公开发行股份 3.08 亿股的重大资解决土地等产权瑕疵华电能源股份有限公司纳入重大资产重组交易资产评估范围的铁岭公司 18 处房屋和华电检修 3 处房屋，若因尚未完成所有权转移登记或未取得所有权证书的原因而给铁岭公司造成资产长期否是

2019年年度报告产重组价值减少或其他损失,本公司将以适当方式按持有铁岭公司的股权比例给予金山股份相应的现金补偿。 (二)公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明口已达到口未达到v不适用 (三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响口适用不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况口适用不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明口适用v不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 (一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用口不适用 1会计政策的变更 (1)本公司自2019年1月1日采用财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)相关规定。会计政策变更导致影响如下: 会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额 2019年12月31日合并及母公司资产负债表“应收票据”列示金额分别为 388030704元及2543757601元:2019年12月31日合并及母公司资产负债将“应收票据及应收账款”拆分表“应收账款”列示金额分别为1511,779,56980元及1229,31865406元:2018 为应收票据与应收账款据列示年12月31日合并及母公司资产负债表“应收票据”列示金额分别为 505507,24091元及44551350865元:2018年12月31日合并及母公司资产负债表“应收账款”列示金额分别为1,219,670,55357元及741,78567468元 2019年12月31日合并及母公司资产负债表“应付票据”列示金额分别为 861,154092.48元及711,08315022元:2019年12月31日合并及母公司资产负将“应付票据及应付账款”拆债表“应付账款”列示金额分别为1,755,16274046元及141407794303元:2018 分为应付票据及应付账款列示年12月31日合并及母公司资产负债表“应付票据”列示金额分别为 83329094150元及750,49390139元:2018年12月31日合并及母公司资产负债表“应付账款”列示金额分别为2,72596494748元及2,15969399655元: 将“减:资产减值损失”调整为2019年度合并及母公司利润表列示“资产减值损失”29,721,39834元及 22/168

2019 年年度报告 22 / 168 产重组价值减少或其他损失，本公司将以适当方式按持有铁岭公司的股权比例给予金山股份相应的现金补偿。 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 □适用 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 1.会计政策的变更（1）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额将“应收票据及应收账款”拆分为应收票据与应收账款据列示 2019 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“应收票据”列示金额分别为 38,803,077.04 元及 25,437,576.01 元；2019 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“应收账款”列示金额分别为 1,511,779,569.80 元及 1,229,318,654.06 元；2018 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“应收票据”列示金额分别为 505,507,240.91 元及 445,513,508.65 元；2018 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“应收账款”列示金额分别为 1,219,670,553.57 元及 741,785,674.68 元；将“应付票据及应付账款”拆分为应付票据及应付账款列示 2019 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“应付票据”列示金额分别为 861,154,092.48 元及 711,083,150.22 元；2019 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“应付账款”列示金额分别为 1,755,162,740.46 元及 1,414,077,943.03 元；2018 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“应付票据”列示金额分别为 833,290,941.50 元及 750,493,901.39 元；2018 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“应付账款”列示金额分别为 2,725,964,947.48 元及 2,159,693,996.55 元；将“减：资产减值损失”调整为 2019 年度合并及母公司利润表列示“资产减值损失” -29,721,398.34 元及

2019年年度报告加;资产减值损失(损失以“”13979200元:2018年度合并及母公司利润表列示“资产减值损失” 号填列)” 136284260元及-2,442,02404元 (2)本公司自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号—一金融资产转移》(财会〔2017)8号)、《企业会计准则第24号—一套期会计》(财会〔2017)9号)以及《企业会计准则第37号—一金融工具列报》 (财会〔2017〕14号)相关规定,根据累积影响数,调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下: 会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额将“可供出售金融资产”列示为“其2019年12月31日合并及母公司资产负债表“其他非流动金融资产”列示他非流动金融资产” 金额分别为35,105,09462元及2662756162元将部分“应收款项”重分类至“以 2019年12月31日合并及母公司资产负债表“应收款项融资”列示金额分公允价值计量且其变动计入其他综别为438536,792.38元及353481,97233元合收益的金融资产(债务工具)” 执行新金融工具准则,应收账款和其他应收款计提的坏账损失,在“信2019年度合并及母公司利润表列示“信用减值损失”分别为用减值损失(损失以“”号填列)”-11,256,56546元及-17656,652.80 科目列示 (3)本公司自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》(财会 2019)8号)相关规定,企业对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换, 应根据准则规定进行调整。企业对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要进行追溯调整。采用该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响 (4)本公司自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》(财会(2019 9号)相关规定,企业对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据准则规定进行调整。企业对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要进行追溯调整。采用该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响 2会计估计的变更 (1)会计估计变更的内容和原因根据《企业会计准则第4号-固定资产》、《企业会计准则第6号无形资产》的相关规定:“企业至少应当于每年年度终了,对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计有差异,应当调整固定资产的使用寿命”、“企业至少应当于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,应当改变摊销期限和摊销方法。” 本公司根据企业会计准则对固定资产、无形资产、长期待摊费用的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核。从天顺煤矿预计实现的剩余服务年限和提供的剩余可采储量来看,其实际使用寿命短于原确定的会计估计年限,其实际可开采储量小于原确定的会计估计可采储量,现行 23/168

2019 年年度报告 23 / 168 “加：资产减值损失（损失以“-” 号填列）” -139,792.00 元；2018 年度合并及母公司利润表列示“资产减值损失” -31,362,842.60 元及-2,442,024.04 元；（2）本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额将“可供出售金融资产”列示为“其他非流动金融资产” 2019 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“其他非流动金融资产”列示金额分别为 35,105,094.62 元及 26,627,561.62 元将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）” 2019 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表“应收款项融资”列示金额分别为 438,536,792.38 元及 353,481,972.33 元执行新金融工具准则，应收账款和其他应收款计提的坏账损失，在“信用减值损失（损失以“-”号填列）” 科目列示。 2019 年度合并及母公司利润表列示“信用减值损失”分别为 -11,256,565.46 元及-17,656,652.80 元。（3）本公司自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。采用该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响（4）本公司自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会〔2019〕 9 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。采用该准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响 2.会计估计的变更（1）会计估计变更的内容和原因根据《企业会计准则第 4 号-固定资产》、《企业会计准则第 6 号-无形资产》的相关规定：“企业至少应当于每年年度终了，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计有差异，应当调整固定资产的使用寿命”、“企业至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。” 本公司根据企业会计准则对固定资产、无形资产、长期待摊费用的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核。从天顺煤矿预计实现的剩余服务年限和提供的剩余可采储量来看，其实际使用寿命短于原确定的会计估计年限，其实际可开采储量小于原确定的会计估计可采储量，现行

2019年年度报告聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用口不适用报告期内公司2018年度股东大会审议通过了关于续聘会计师事务所的议案,公司继续聘任天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司的年报和内控审计机构。详见公司2019年5月25日公审计期间改聘会计师事务所的情况说明口适用√不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一)导致哲停上市的原因口适用V不适用 (二)公司拟采取的应对措施口适用v不适用八、面临终止上市的情况和原因口适用V不适用九、破产重整相关事项口适用V不适用十、重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司有重大诉讼、仲裁事项口本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 V适用口不适用事项概述及类型查询索引 2019年1月13日,公司向哈尔滨市中级人民详见公司2019年1月18日、12月31日公告。法院递交民事起诉状,诉讼被告为徐铁志和黑上交所网站(htp/ vww.sse. com. cn),及《中国龙江天圣科技股份有限公司,经哈尔滨中级人证券报》、《上海证券报》民法院审理公司一审胜诉。2019年7月15日, 哈尔滨市中级人民法院一审判决全部支持了公司的全部诉讼请求。被告提起上诉后,因未缴纳上诉费用,黑龙江省高级人民法院于2019 年12月2日(2019年12月27日送达)裁定按撤回上诉处理,一审判决生效公司全资子公司一华电能源工程有限公司被「详见公司2020年2月25日公告。上交所网站哈尔滨博深科技有限公司起诉至哈尔滨市南(hp/www.sse.comcn),及《中国证券报》上岗区人民法院。2019年4月23日华电能源工海证券报》程有限公司接到哈尔滨市南岗区人民法院的传票,2019年12月初,哈尔滨市南岗区人民法院一审判决,但是就双方相互履行义务的先后顺序和条件一审未判决,一审判决难以实际执行,华电能源工程有限公司提起上诉。2019 年12月13日,华电能源工程有限公司作为上诉人上诉哈尔滨博深科技发展有限公司,二审目前未开庭,博深公司未答辩华电能源工程有限公司为公司全资子公司,其详见公司2019年3月26日、2020年2月2

2019 年年度报告 25 / 168 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用报告期内公司 2018 年度股东大会审议通过了关于续聘会计师事务所的议案，公司继续聘任天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的年报和内控审计机构。详见公司 2019 年 5 月 25 日公告。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一)导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二)公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 √适用 □不适用事项概述及类型查询索引 2019 年 1 月 13 日，公司向哈尔滨市中级人民法院递交民事起诉状，诉讼被告为徐铁志和黑龙江天圣科技股份有限公司，经哈尔滨中级人民法院审理公司一审胜诉。2019 年 7 月 15 日，哈尔滨市中级人民法院一审判决全部支持了公司的全部诉讼请求。被告提起上诉后，因未缴纳上诉费用，黑龙江省高级人民法院于 2019 年 12 月 2 日（2019 年 12 月 27 日送达）裁定按撤回上诉处理，一审判决生效。详见公司 2019 年 1 月 18 日、12 月 31 日公告。上交所网站（http://www.sse.com.cn）,及《中国证券报》、《上海证券报》。公司全资子公司—华电能源工程有限公司被哈尔滨博深科技有限公司起诉至哈尔滨市南岗区人民法院。2019 年 4 月 23 日华电能源工程有限公司接到哈尔滨市南岗区人民法院的传票，2019 年 12 月初，哈尔滨市南岗区人民法院一审判决，但是就双方相互履行义务的先后顺序和条件一审未判决，一审判决难以实际执行，华电能源工程有限公司提起上诉。2019 年 12 月 13 日，华电能源工程有限公司作为上诉人上诉哈尔滨博深科技发展有限公司,二审目前未开庭，博深公司未答辩。详见公司 2020 年 2 月 25 日公告。上交所网站（http://www.sse.com.cn）,及《中国证券报》、《上海证券报》。华电能源工程有限公司为公司全资子公司，其详见公司 2019 年 3 月 26 日、2020 年 2 月 25