江西正邦科技股份有限公司 母公司股东权益变动表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 2一a一我他权本公积正电项公数一 未分配利润股东权益合计 上年年末食狐 2235,471815904749954000 11653429384868,141403695463405,14643 前期差错更正 二、本年年初余 2,290,757,17300 474995400 三、本年增减变狗金额 7959200 037117029467213 合收益总额 (二)股东投入和减少资本 4289800000 07,7190400079539420.00 股东投入的普通股 102515,40000 2其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 49,013640007953942000 -31437,78000 (三)利润分配 257453503714028320902114537,8865 1.提取盈余公积 2574535037-2574535037 2对股东的分配 11453785865114537,8865 (四)股东权益内部结转 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期来余额 2.333655.17300 283108550127089002-14278642195316081558414 企业法定代表人 主管会计工作负责人: 会计机构负责人 财务报表第12页
江西正邦科技股份有限公司 母公司股东权益变动表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注十六 上期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 2,290,757,173.00 2,235,471,815.90 47,499,540.00 116,534,293.84 868,141,403.69 5,463,405,146.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2,290,757,173.00 2,235,471,815.90 47,499,540.00 116,534,293.84 868,141,403.69 5,463,405,146.43 三、本年增减变动金额 42,898,000.00 107,719,040.00 79,539,420.00 25,745,350.37 117,170,294.67 213,993,265.04 （一）综合收益总额 257,453,503.69 257,453,503.69 （二）股东投入和减少资本 42,898,000.00 107,719,040.00 79,539,420.00 71,077,620.00 1. 股东投入的普通股 43,810,000.00 58,705,400.00 102,515,400.00 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入股东权益的金额 -912,000.00 49,013,640.00 79,539,420.00 -31,437,780.00 4. 其他 （三）利润分配 25,745,350.37 -140,283,209.02 -114,537,858.65 1. 提取盈余公积 25,745,350.37 -25,745,350.37 2. 对股东的分配 -114,537,858.65 -114,537,858.65 3. 其他 （四）股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 （五）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,333,655,173.00 2,343,190,855.90 127,038,960.00 142,279,644.21 985,311,698.36 5,677,398,411.47 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表 第12页
江西正邦科技股份有限公司 2018年度 财务报表附注 江西正邦科技股份有限公司 2018年度财务报表附注 、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 江西正邦科技股份有限公司(以下简称本公司)系于2004年3月经中华人民共和国商务 部商资批[2004]374号文批准,由正邦集团有限公司及刘道君共同发起设立的股份有限公 司。本公司于2007年8月17日在深圳证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为 91360000612445335的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及増发新股,截止2018年12月31日,本 公司累计发行股本总数236,387.0773万股,注册资本为236,387.0773万元,注册地址 南昌市高新区艾溪湖一路569号,总部地址:南昌市高新区艾溪湖一路569号,母公司为 正邦集团有限公司,集团最终实际控制人为林印孙。 (二)公司业务性质和主要经营活动 本公司属饲料、养殖行业,主要产品和服务为饲料、生猪、兽药、农药 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2019年4月18日批准报出。 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体主要包括 子公司名称 子公司类型 级次持股比例(%表决权比例(% 东营正邦生态农业发展有限公司 全资子公司 00 10000 扶余正邦养殖有限公司 全资子公司 100.00 10000 富裕正邦养殖有限公司 全资子公司 10000 广东正邦生态养殖有限公司 控股子公司 10000 广西牧标农业科技有限公司 控股子公司 广州正邦养殖生物科技有限公司 控股子公司 10000 南广联农牧集团有限公 控股子公司 黑龙江正邦农牧有限公司 全资子公司 100.00 10000 红安正邦养殖有限公司 全资子公司 100.00 100.00 湖北沙洋正邦现代农业有限公司 全资子公司 100.00 10000 湖北正嘉畜牧投资有限公司 全资子公司 100.00 100.00 湖南临武正邦养殖有限公司 控股子公司 10000 财务报表附注第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
江西正邦科技股份有限公司 2018年度 财务报表附注 江西正邦科技股份有限公司 2018年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 江西正邦科技股份有限公司(以下简称本公司)系于2004年3月经中华人民共和国商务 部商资批[2004]374号文批准，由正邦集团有限公司及刘道君共同发起设立的股份有限公 司。本公司于 2007年8月17日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 913600006124405335的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2018年12月31日，本 公司累计发行股本总数236,387.0773万股，注册资本为236,387.0773万元，注册地址： 南昌市高新区艾溪湖一路569号，总部地址：南昌市高新区艾溪湖一路569号，母公司为 正邦集团有限公司，集团最终实际控制人为林印孙。 （二）公司业务性质和主要经营活动 本公司属饲料、养殖行业，主要产品和服务为饲料、生猪、兽药、农药。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2019年4月18日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体主要包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 东营正邦生态农业发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 扶余正邦养殖有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 富裕正邦养殖有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 广东正邦生态养殖有限公司 控股子公司 三级 98.56 100.00 广西牧标农业科技有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00 广州正邦养殖生物科技有限公司 控股子公司 二级 98.56 100.00 河南广联农牧集团有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00 黑龙江正邦农牧有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 红安正邦养殖有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 湖北沙洋正邦现代农业有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 湖北正嘉畜牧投资有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 湖南临武正邦养殖有限公司 控股子公司 一级 99.66 100.00 财务报表附注 第1页
江西正邦科技股份有限公司 2018年度 财务报表附注 子公司名称 子公司类型 次持股比例(% 决权比例(% 加美(北京)育种科技有限公司 全资子公司 100.00 10000 江门市得宝集团有限公司 股子公司 4950 江西省原种猪场有限公司 全资子公司 100.00 00 江西新世纪民星动物保健品有限公司 股子公司 江西正邦畜牧发展有限公司 全资子公司 10000 江西正邦作物保护有限公司 资子公司 10000 江西正邦生物科技有限公司 全资子公司 0000 100.00 江西正邦养殖有限公司 控股子公司 江西正农通网络科技有限公司 控股子公司 0000 100.00 辽宁盘锦正邦养殖有限公司 资子公司 级10000 10000 林西正邦农牧有限公司 控股子公司 10000 山东和康源集团有限公司 控股子公司 级级级 5000 50.00 山东天普阳光生物科技有限公 控股子公司 山东正邦生态农业发展有限公司 全资子公司 100.00 10000 四川金川农饲料有限公司 10000 四川彭山正邦饲料有限公司 全资子公司 级1100 10000 唐山正邦生态农牧有限公司 翁牛特旗正邦农牧有限公司 控股子公司 9986 10000 云南大鲸科技有限公司 控股子公司 8850 云南广联畜禽有限公司 控股子公司 5100 漳州正邦农牧科技有限公司 全资子公司 100.00 10000 肇东正邦养殖有限公司 全资子公司 100.00 10000 肇源正邦养殖有限公司 全资子公司 10000 正邦(香港)贸易有限公司 全资子公司 级级级级级 10000 临武正邦饲料有限公司 全资子公司 00 江西正联贸易有限公司 全资子公司 100.00 10000 香港正源贸易有限公司 全资子公司 10000 10000 注:子公司的持股比例不同于表决权比例的原因详见“附注八、(一)1.(1)子 公司的持股比例不同于表决权比例的原因”、持有半数或以下表决权但仍控制被投资单 位的原因详见“附注八、(一)1.(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的 依据”。 本期纳入合并财务报表范围的主体变动主要如下: 1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体 名称 变更原因 香港正源贸易有限公司 财务报表附注第2页 chin乡 www.cninfocom.cn
江西正邦科技股份有限公司 2018年度 财务报表附注 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 加美（北京）育种科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 江门市得宝集团有限公司 控股子公司 一级 49.50 49.50 江西省原种猪场有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 江西新世纪民星动物保健品有限公司 控股子公司 一级 84.00 84.00 江西正邦畜牧发展有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 江西正邦作物保护有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 江西正邦生物科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 江西正邦养殖有限公司 控股子公司 一级 98.56 98.56 江西正农通网络科技有限公司 控股子公司 一级 100.00 100.00 辽宁盘锦正邦养殖有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 林西正邦农牧有限公司 控股子公司 一级 99.98 100.00 山东和康源集团有限公司 控股子公司 一级 50.00 50.00 山东天普阳光生物科技有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00 山东正邦生态农业发展有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 四川金川农饲料有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 四川彭山正邦饲料有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 唐山正邦生态农牧有限公司 控股子公司 一级 99.86 100.00 翁牛特旗正邦农牧有限公司 控股子公司 一级 99.86 100.00 云南大鲸科技有限公司 控股子公司 一级 88.50 88.50 云南广联畜禽有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00 漳州正邦农牧科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 肇东正邦养殖有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 肇源正邦养殖有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 正邦（香港）贸易有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 临武正邦饲料有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 江西正联贸易有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 香港正源贸易有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 注：子公司的持股比例不同于表决权比例的原因详见“附注八、（一）1. （1）子 公司的持股比例不同于表决权比例的原因”、持有半数或以下表决权但仍控制被投资单 位的原因详见“附注八、（一）1. （2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的 依据”。 本期纳入合并财务报表范围的主体变动主要如下： 1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体 名称 变更原因 香港正源贸易有限公司 本期设立 财务报表附注 第2页
江西正邦科技股份有限公司 2018年度 财务报表附注 变更原因 利津正邦生态农业发展有限公司 本期设立 恭城正邦畜牧发展有限公司 本期设立 沙洋正邦生物科技有限公司 本期设立 怀化正邦饲料有限公司 本期设立 崇左广联农业科技有限公司 本期设立 邳州正邦饲料有限公司 本期设立 陕西大鲸农牧科技有限公司 本期设立 宜昌正邦饲料有限公司 本期设立 益阳正邦双羊饲料有限公司 本期设立 全椒广联饲料有限公司 本期设立 洛阳广联农牧科技有限公司 本期设立 2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧 失控制权的经营实体 名称 变更原因 肇庆正邦饲料有限公司 股权转让 平邑正邦养殖有限公司 注销 盐亭正邦畜牧发展有限公司 罗江正邦畜牧发展有限公司 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更” 三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则一一基本准 则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 (以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年 修订)的规定,编制财务报表。 (二)持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产 生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 (一)具体会计政策和会计估计提示 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在 财务报表附注第3页 chin乡 www.cninfocom.cn
江西正邦科技股份有限公司 2018年度 财务报表附注 名称 变更原因 利津正邦生态农业发展有限公司 本期设立 恭城正邦畜牧发展有限公司 本期设立 沙洋正邦生物科技有限公司 本期设立 怀化正邦饲料有限公司 本期设立 崇左广联农业科技有限公司 本期设立 邳州正邦饲料有限公司 本期设立 陕西大鲸农牧科技有限公司 本期设立 宜昌正邦饲料有限公司 本期设立 益阳正邦双羊饲料有限公司 本期设立 全椒广联饲料有限公司 本期设立 洛阳广联农牧科技有限公司 本期设立 2. 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧 失控制权的经营实体 名称 变更原因 肇庆正邦饲料有限公司 股权转让 平邑正邦养殖有限公司 注销 盐亭正邦畜牧发展有限公司 注销 罗江正邦畜牧发展有限公司 注销 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 (以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年 修订)的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产 生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 （一）具体会计政策和会计估计提示 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在： 财务报表附注 第3页
江西正邦科技股份有限公司 2018年度 财务报表附注 存货的计价方法、生物资产的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确 认时点等。 (二)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期本 公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三)会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况,将多次交易事项作为一挑子交易进行会计处理 (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括 最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总 额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留 存收益 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有 对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整 留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投 资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收 益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资 财务报表附注第4页 chin乡 www.cninfocom.cn
江西正邦科技股份有限公司 2018年度 财务报表附注 存货的计价方法、生物资产的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确 认时点等。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本 公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （三）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2. 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括 最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有 对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整 留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投 资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资 财务报表附注 第4页