蛊盟副 共别名称:丙分类 收发标忠:G 编码原 图3—5收发类别的设置 第三节财务管理系统的初始设置 财务管理系统的构成和初始设置的次序 财务管理系统一般包括财务会计系统和管理会计系统。财务会计系统主要包括总账系 统、应收款系统、应付款系统、工资系统、固定资产系统、UFO报表、网上银行等模块。 这些模块从不同的角度,实现了从凭证业务到报表实现的会计核算全过程。其中,总账系统 是财务会计系统中最核心的模块,企业所有的核算最终在总账系统中体现;应收款系统、应 付款系统主要用于核算和管理企业销售和采购业务所引起的资金的流入、流出:工资系统完 成对企业工资费用的计算与管理:固定资产系统提供对设备的管理和折旧费用的核算;UFO 报表生成企业所需的各种管理分析报表;现金流量表帮助企业进行现金流入流出的管理与分 析;网上银行解决企业足不出户实现网上支付的需求。通过以上各子系统的应用,可以充分 满足企事业组织对资金流的管理和统计分析。 管理会计系统主要包括项目管理系统、成本系统、财务分析系统、资金管理系统等模块, 通过项目和成本管理实现各类制造型企业对成本的全面掌控和核算;运用财务分析系统帮助 企业对各种报表及时进行分析,及时掌握企业的财务状况(盈利能力、资产管理效率、偿债 能力和投资冋报能力等)、销售及利润分布状况、各项费用的明细状况等,为企业的管理决 策提供依据、指明方向:资金管理系统通过对资金统一规划与运作,合理安排各类有贷款业 务,加速资金周转 由于财务管理系统各子系统间存在着非常密切的数据传递关系,因此在进行初始设置时 应遵循以下次序。 1、先启用总账系统,然后启用固定资产系统: 2、启用应收款系统和应付款系统,可以同时进行 3、启用工资系统和成本系统,可以同时进行; 4、启用报表系统 5、最后启用财务分析系统和资金管理系统。 、总账系统的初始设置
图 3—5 收发类别的设置 第三节 财务管理系统的初始设置 一、财务管理系统的构成和初始设置的次序 财务管理系统的构成和初始设置的次序 财务管理系统一般包括财务会计系统和管理会计系统。财务会计系统主要包括总账系 统、应收款系统、应付款系统、工资系统、固定资产系统、UFO 报表、网上银行等模块。 这些模块从不同的角度，实现了从凭证业务到报表实现的会计核算全过程。其中，总账系统 是财务会计系统中最核心的模块，企业所有的核算最终在总账系统中体现；应收款系统、应 付款系统主要用于核算和管理企业销售和采购业务所引起的资金的流入、流出；工资系统完 成对企业工资费用的计算与管理；固定资产系统提供对设备的管理和折旧费用的核算；UFO 报表生成企业所需的各种管理分析报表；现金流量表帮助企业进行现金流入流出的管理与分 析；网上银行解决企业足不出户实现网上支付的需求。通过以上各子系统的应用，可以充分 满足企事业组织对资金流的管理和统计分析。 管理会计系统主要包括项目管理系统、成本系统、财务分析系统、资金管理系统等模块， 通过项目和成本管理实现各类制造型企业对成本的全面掌控和核算；运用财务分析系统帮助 企业对各种报表及时进行分析，及时掌握企业的财务状况（盈利能力、资产管理效率、偿债 能力和投资回报能力等）、销售及利润分布状况、各项费用的明细状况等，为企业的管理决 策提供依据、指明方向；资金管理系统通过对资金统一规划与运作，合理安排各类存贷款业 务，加速资金周转。 由于财务管理系统各子系统间存在着非常密切的数据传递关系，因此在进行初始设置时 应遵循以下次序。 1、先启用总账系统，然后启用固定资产系统； 2、启用应收款系统和应付款系统，可以同时进行； 3、启用工资系统和成本系统，可以同时进行； 4、启用报表系统； 5、最后启用财务分析系统和资金管理系统。 二、总账系统的初始设置 总账系统的初始设置
总账系统是一个通用性较强的系统,为了使其能够在各行业应用,通用会计软件设计时 重点考虑各单位会计核算和财务管理的一般特性。而当具体单位使用时,就要根据本单位的 业务性质进行具体设置。总账系统初始设置包括会计科目设置、凭证类别设置、期初数据输 入等 )会计科目设置 会计是通过账户对经济业务进行分门别类的记录和反映的,各单位由于经济业务的不 同,所设置的会计科目也有所不同。会计软件能记什么账、一个账户与另一个账户之间的对 应关系等都取决于所设置的会计科目。系统初始化科目设置是否合理是决定系统能否正常运 行的重要条件。因此,在通用会计软件中,通常不固定会计科目,用户可以根据本单位的需 要灵活设置。会计科目的设置是将单位会计核算中使用的科目逐一地按要求输入系统,并将 会计科目的设置结果保存在科目数据库文件中,实现对会计科目的管理。财会人员可以根据 需要设置适合自身业务特点的账户体系,同时可以方便地增加、插入、修改、删除、查询、 打印会计科目。图3-6为会计科目的设置。 科目编码「0C1 科目中文名称工行存款 目质涂新方同 科目英文名 科目类型 甫助核算 账页格式金额式 厂部门核算 助记码 个人往来 厂外而核算 厂客户往来 厂供应商往来 厂数量核算 项目核算 F日记账 厂是否进行方向控制 银行账 借方 厂汇打印 受控系统厂 取消 图3-6会计科目的设置 、科目设置包括以下内容: (1)科目代码。定义科目代码,不能重复,也不能为空。其结构必须与账套参数中 会计科目编码方案一致。例如,科目编码方案为4-2-2--2,“银行存款一中行”的代码就 不能是“1002001”,可以设为“100201”。会计科目呈现树型结构,例如,科目“1002”是 “100201”“100202”的上级科目。科目代码设置时应先设置一级科目,再设置二级科目… 最后设置最底层的末级明细科目 (2)科目名称。可以是汉字、字母或者两者混合表示,但不能为空。在有限的长度 内,尽可能准确,以便于区分。 (3)科目类型。根据会计制度中规定的科目类型(如工业企业科目类型包括资产、 负债、所有者权益、成本、损益;事业单位科目类型包括资产、负债、净资产、收入、支出), 定义每个科目的类型。 (4)科目性质。根据核算和管理的需要设置科目的性质,如客户往来、个人往来 部门核算、项目核算、外币核算等。这样在今后的处理中就可以根据性质完成对应业务处理
总账系统是一个通用性较强的系统，为了使其能够在各行业应用，通用会计软件设计时 重点考虑各单位会计核算和财务管理的一般特性。而当具体单位使用时，就要根据本单位的 业务性质进行具体设置。总账系统初始设置包括会计科目设置、凭证类别设置、期初数据输 入等。 （一）会计科目设置 会计是通过账户对经济业务进行分门别类的记录和反映的，各单位由于经济业务的不 同，所设置的会计科目也有所不同。会计软件能记什么账、一个账户与另一个账户之间的对 应关系等都取决于所设置的会计科目。系统初始化科目设置是否合理是决定系统能否正常运 行的重要条件。因此，在通用会计软件中，通常不固定会计科目，用户可以根据本单位的需 要灵活设置。会计科目的设置是将单位会计核算中使用的科目逐一地按要求输入系统，并将 会计科目的设置结果保存在科目数据库文件中，实现对会计科目的管理。财会人员可以根据 需要设置适合自身业务特点的账户体系，同时可以方便地增加、插入、修改、删除、查询、 打印会计科目。图 3—6 为会计科目的设置。 图 3—6 会计科目的设置 1、科目设置包括以下内容： （1）科目代码。定义科目代码，不能重复，也不能为空。其结构必须与账套参数中 会计科目编码方案一致。例如，科目编码方案为 4—2—2—2，“银行存款一中行”的代码就 不能是“1002001”，可以设为“100201”。会计科目呈现树型结构，例如，科目“1002”是 “100201”、“100202”的上级科目。科目代码设置时应先设置一级科目，再设置二级科目……， 最后设置最底层的末级明细科目。 （2）科目名称。可以是汉字、字母或者两者混合表示，但不能为空。在有限的长度 内，尽可能准确，以便于区分。 （3）科目类型。根据会计制度中规定的科目类型（如工业企业科目类型包括资产、 负债、所有者权益、成本、损益；事业单位科目类型包括资产、负债、净资产、收入、支出）， 定义每个科目的类型。 （4）科目性质。根据核算和管理的需要设置科目的性质，如客户往来、个人往来、 部门核算、项目核算、外币核算等。这样在今后的处理中就可以根据性质完成对应业务处理
的辅助核算功能 (5)末级标志。么底层科目的标志,可财数据判断自。设置,不必财人工输入。 2、会计科目设置时注意问题 (1)设置会计科目时科目代码、科目名称、科目类型不能为空,且科目代码与科目 名称要一一对应 (2)科目增企时应注意 增科目为明细科目时,位上级科目必须存在,果应首先设置上级科目,名输入下 级科目。否则,会导致明细科目没有上级科目 如果一个科目是明细科目,且已务有发进额或余额,不能为位增企下级科目,和能在 年需进行调整。否则,会导致上下级科目结额不(;科目类型必须上下级一致 (3)科目修改时应注意 科目一旦使用,科目代码不能修改。科目如果已务有余额、发进额,表明已有业务发 进。果使涉及度科目的记账修证还没记账,也表示度科目己使用 如果一个科目有下级科目,科目代码不能修改。否则,会记成位下级没有对应的上级 科目的错误; 若科目设有辅助账,辅助账使用后科目代码也不能修改。如果修改,会记成位辅助账 信息不统整 科目修改时,位各项数据的控制要求同科目增企一此。 (4)科目删除时应注意 科目已务使用,就不能被删除 科目有下级科目时,也不能删除。如果删除,会记成位下级科目没有对应的上级科目 的错误。为便于科目调整,在科目没有使用的情况下,当科目有下级科目时,也可以同时删 除位下级科目,但必须给目提示,确参后方可删除: 若科目设有辅助账,当辅助账启用后科目不能删除。 (二)期需余额件入 期需余额的件入是将手工账是各科目的余额输入计算机中,以保证手工账是和计算机账 是内容的连续性和继包性,并将需删余额保存在余额发进额分件中。期需余额的件入前,应 首先清理各类账户,确保账账相(、账实相(,并整理目各账户的余额和发进额。期需余额 的件入一账有两体:一体方法是直接件入不删使用月份的月需余额;另一体方法是件入年需 余额和一月至使用计算机前各月的发进额。前一体方法工作后小,但不能统计一年的累计发 进额,后一体方法则相反。期需余额的件入一账和需输入么末级明细科目的余额,上级科目 的余额可根据位明细科目的余额自。计算,这此可减少财会人员的输入工作后。 期需余额件入时的注意事项 1、在所有期需数据件入后,空目度模块前,计算机应自。进行平衡性检查。平衡性检 査内容主要包括:上、下级科目数据要一致,果在总账科目数据=下属明细科目数据之和时 满确在资产=套债十所有者杈益时余额要与科目类型相(,如月需费用类科目无余额等 2、和有平衡检査通过后才能记账。记账后还应封锁度模块,不允许名使用 (三)修证类别设置 修证类别设置是实现对修证类型的管理,并将结果保存在修证类型分件中。财会人员可 以根据需要设置区合自身业务特构的修证类型,如收质、先质、转账修证三类修证;现收、 现先、过收、过先、转账五类;或不分类,用统一格式的记账修证;也可自定核。系统应提 供分类方法选择。修证类别设置如表3-7所示
的辅助核算功能。 （5）末级标志。最底层科目的标志，可由程序判断自动设置，不必由人工输入。 2、会计科目设置时注意问题 （1）设置会计科目时科目代码、科目名称、科目类型不能为空，且科目代码与科目 名称要一一对应。 （2）科目增加时应注意： 当新增科目为明细科目时，其上级科目必须存在，即应首先设置上级科目，再输入下 级科目。否则，会导致明细科目没有上级科目； 如果一个科目是明细科目，且已经有发生额或余额，不能为其增加下级科目，只能在 年初进行调整。否则，会导致上下级科目金额不符；科目类型必须上下级一致。 （3）科目修改时应注意： 科目一旦使用，科目代码不能修改。科目如果已经有余额、发生额，表明已有业务发 生。即使涉及该科目的记账凭证还没记账，也表示该科目已使用； 如果一个科目有下级科目，科目代码不能修改。否则，会造成其下级没有对应的上级 科目的错误； 若科目设有辅助账，辅助账使用后科目代码也不能修改。如果修改，会造成其辅助账 信息不完整； 科目修改时，其各项数据的控制要求同科目增加一样。 （4）科目删除时应注意： 科目已经使用，就不能被删除； 科目有下级科目时，也不能删除。如果删除，会造成其下级科目没有对应的上级科目 的错误。为便于科目调整，在科目没有使用的情况下，当科目有下级科目时，也可以同时删 除其下级科目，但必须给出提示，确认后方可删除； 若科目设有辅助账，当辅助账启用后科目不能删除。 （二）期初余额录入 期初余额的录入是将手工账簿各科目的余额输入计算机中，以保证手工账簿和计算机账 簿内容的连续性和继承性，并将初始余额保存在余额发生额文件中。期初余额的录入前，应 首先清理各类账户，确保账账相符、账实相符，并整理出各账户的余额和发生额。期初余额 的录入一般有两种：一种方法是直接录入开始使用月份的月初余额；另一种方法是录入年初 余额和一月至使用计算机前各月的发生额。前一种方法工作量小，但不能统计一年的累计发 生额，后一种方法则相反。期初余额的录入一般只需输入最末级明细科目的余额，上级科目 的余额可根据其明细科目的余额自动计算，这样可减少财会人员的输入工作量。 期初余额录入时的注意事项： 1、在所有期初数据录入后，退出该模块前，计算机应自动进行平衡性检查。平衡性检 查内容主要包括：上、下级科目数据要一致，即“总账科目数据＝下属明细科目数据之和”； 满足“资产＝负债十所有者权益”；余额要与科目类型相符，如月初费用类科目无余额等。 2、只有平衡检查通过后才能记账。记账后还应封锁该模块，不允许再使用。 （三）凭证类别设置 凭证类别设置是实现对凭证类型的管理，并将结果保存在凭证类型文件中。财会人员可 以根据需要设置适合自身业务特点的凭证类型，如收款、付款、转账凭证三类凭证；现收、 现付、银收、银付、转账五类；或不分类，用统一格式的记账凭证；也可自定义。系统应提 供分类方法选择。凭证类别设置如图 3—7 所示
文件①)铜辑)工具① 卖别字「英别名称 收收款凭 1001201.100202 凭证必无 注意:凭证类别的排列顺序将影啊到账查询中凭证类别的排列顺序 图3-7凭证类别设置 (四)外币设置 设置了按外币核算的科目,在此功能第一次使用以前,要进行外币初始设置。在科目设 置时,将需要按外币进行核算的各类科目的性质定义为“外币核算”。设置的内容包括外币 代码、外币名称、汇率、折算公式等。 (五)结算方式设置 结算方式设置功能用来建立和管理用户在经营活动中所涉及的结算方式,如现金结算、 支票结算、电汇、银行本票、商业汇票等。如图3-8所示,结算方式设置一般包括如下内 l、结算方式编码:用以标识某结算方式。用户必须按照结算方式编码级次的先后顺序 来进行录入,录入值必须是唯一的 2、结算方式名称:根据企业的实际情况,必须录入所用结算方式的名称,录入值必须 是惟一的。 3、票据管理标志:不同的结算方式管理要求不同,如对支票等需要登记支票号以便加 强对支票的管理和进行银行对账。用户可根据实际情况,选择该结算方式下的票据是否要进 行票据管理。 括算 國回岛匙 结复方式名称 票据管理标志 图3-8结算方式设置
图 3—7 凭证类别设置 （四）外币设置 设置了按外币核算的科目，在此功能第一次使用以前，要进行外币初始设置。在科目设 置时，将需要按外币进行核算的各类科目的性质定义为“外币核算”。设置的内容包括外币 代码、外币名称、汇率、折算公式等。 （五）结算方式设置 结算方式设置功能用来建立和管理用户在经营活动中所涉及的结算方式，如现金结算、 支票结算、电汇、银行本票、商业汇票等。如图 3—8 所示，结算方式设置一般包括如下内 容： 1、结算方式编码：用以标识某结算方式。用户必须按照结算方式编码级次的先后顺序 来进行录入，录入值必须是唯一的。 2、结算方式名称：根据企业的实际情况，必须录入所用结算方式的名称，录入值必须 是惟一的。 3、票据管理标志：不同的结算方式管理要求不同，如对支票等需要登记支票号以便加 强对支票的管理和进行银行对账。用户可根据实际情况，选择该结算方式下的票据是否要进 行票据管理。 图 3—8 结算方式设置