郑州煤矿机械集团股份有限公司 二O一九年度 财务报表附注 郑州煤矿机械集团股份有限公司 二O一九年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 公司基本情况 (一)公司概况 郑州煤矿机械集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身是郑州 煤矿机械厂,始建于1958年,于2008年由有限责任公司改制为股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)“证监许可(2010)735号” 文件批准,本公司于2010年8月3日在上海证券交易所挂牌交易:经香港联交所批 准,本公司于2012年12月5日在香港联交所主板挂牌并开始上市交易 公司注册地址:郑州市经济技术开发区第九大街167号:注册资本:173,247.137万 元:法定代表人:焦承尧:统一社会信用代码:91410100170033534A 公司总部地址:郑州市经济技术开发区第九大街167号 公司的母公司为河南机械装备投资集团有限责任公司 公司最终控制方:河南省人民政府国有资产监督管理委员会。 主要经营活动为:生产销售以液压支架、刮板机为主的煤矿综采设备,生产销售汽 车零部件。 (二)合并财务报表范围 截至2019年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司及其重要构成如下 子公司名称 郑州煤机液压电控有限公司 郑州煤机综机设备有限公司 郑州煤矿机械集团物资供销有限公司 郑州煤机长壁机械有限公司 郑州煤机铸锻有限公司 郑煤机国际贸易(香港)有限公司 郑煤机西伯利亚有限责任公司 郑煤机(德国)有限公司 郑煤机美洲公司 郑煤机澳大利亚有限公司 郑煤机集团潞安新疆机械有限公 财务报表附注第1页
郑州煤矿机械集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第1页 郑州煤矿机械集团股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 郑州煤矿机械集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 的前身是郑州 煤矿机械厂，始建于 1958 年，于 2008 年由有限责任公司改制为股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监许可（2010）735 号” 文件批准，本公司于 2010 年 8 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易；经香港联交所批 准，本公司于 2012 年 12 月 5 日在香港联交所主板挂牌并开始上市交易。 公司注册地址：郑州市经济技术开发区第九大街 167 号；注册资本：173,247.137 万 元；法定代表人：焦承尧；统一社会信用代码：91410100170033534A； 公司总部地址：郑州市经济技术开发区第九大街 167 号。 公司的母公司为河南机械装备投资集团有限责任公司。 公司最终控制方：河南省人民政府国有资产监督管理委员会。 主要经营活动为：生产销售以液压支架、刮板机为主的煤矿综采设备，生产销售汽 车零部件。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司及其重要构成如下： 子公司名称 郑州煤机液压电控有限公司 郑州煤机综机设备有限公司 郑州煤矿机械集团物资供销有限公司 郑州煤机长壁机械有限公司 郑州煤机铸锻有限公司 郑煤机国际贸易（香港）有限公司 郑煤机西伯利亚有限责任公司 郑煤机（德国）有限公司 郑煤机美洲公司 郑煤机澳大利亚有限公司 郑煤机集团潞安新疆机械有限公司
郑州煤矿机械集团股份有限公司 二O一九年度 财务报表附注 子公司名称 郑州芝麻街实业有限公司 郑煤机煤矿机械有限责任公司 郑煤机商业保理有限公司 智控网联科技(深圳)有限公司 亚新科工业技术(北京)有限公司(简称亚新科北京) 仪征亚新科双环活塞环有限公司 亚新科凸轮轴(仪征)有限公司(简称凸轮轴) 亚新科噪声与振动技术(安徽)有限公司 亚新科国际铸造(山西)有限公司 CACG Ltd. I ASIMCO International Inc 郑州圣吉机电设备有限公司 SMG Acquisition Luxembourg Holdings s a r.L.(简称SMG卢森堡公司) New Neckar Autoparts Holdings and Operations gmbH& Co. KG(raE KG) SEG Automotive Germany GmbH(简称SEG) 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七 在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二)持续经营 公司生产经营正常,经营状况良好,自报告期末起12个月内具备持续经营能力。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 财务报表附注第2页
郑州煤矿机械集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第2页 子公司名称 郑州芝麻街实业有限公司 郑煤机煤矿机械有限责任公司 郑煤机商业保理有限公司 智控网联科技（深圳）有限公司 亚新科工业技术（北京）有限公司（简称亚新科北京） 仪征亚新科双环活塞环有限公司 亚新科凸轮轴(仪征)有限公司（简称凸轮轴） 亚新科噪声与振动技术（安徽）有限公司 亚新科国际铸造（山西）有限公司 CACG Ltd. I ASIMCO International,Inc. 郑州圣吉机电设备有限公司 SMG Acquisition Luxembourg Holdings S.à r.l.（简称 SMG 卢森堡公司） New Neckar Autoparts Holdings and Operations GmbH & Co. KG（简称 KG） SEG Automotive Germany GmbH（简称 SEG） 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司生产经营正常，经营状况良好，自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
郑州煤矿机械集团股份有限公司 二O一九年度 财务报表附注 计。详见本附注三“(九)外币业务和外币报表折算、(十)金融工具、(十一)存 货、(十五)投资性房地产、(十六)固定资产、(十九)无形资产、(二十一)长期待 摊费用、(二十三)职工薪酬、(二十四)预计负债、(二十六)收入、(三十)租赁 (三十四)会计估计和判断。” (一)遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 (二)会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三)营业周期 本公司营业周期为12个月。 (四)记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并 方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的 股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期 损益 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益:;为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 财务报表附注第3页
郑州煤矿机械集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第3页 计。详见本附注三 “（九）外币业务和外币报表折算、（十）金融工具、（十一）存 货、（十五）投资性房地产、（十六）固定资产、（十九）无形资产、（二十一）长期待 摊费用、（二十三）职工薪酬、（二十四）预计负债、（二十六）收入、（三十）租赁、 （三十四）会计估计和判断。” (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额
郑州煤矿机械集团股份有限公司 二O一九年度 财务报表附注 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公 司 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并 财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整 子公司股东权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合 并资产负债表中股东权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额 项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初股东权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产 负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表:将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并 资产负债表期初数:将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 财务报表附注第4页
郑州煤矿机械集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第4页 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司股东权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合 并资产负债表中股东权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额 项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初股东权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
郑州煤矿机械集团股份有限公司 二O一九年度 财务报表附注 润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他股东权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他股东权 益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他股东权益变动,在丧失控制权时 转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按 照上述原则进行会计处理 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: i.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ii.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在 财务报表附注第5页
郑州煤矿机械集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第5页 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他股东权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他股东权 益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他股东权益变动，在丧失控制权时 转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在