四、其他信息 嘉应制药管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他 信息包括嘉应制药2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作,如上述“形成保留意见的基础”部分所 述,我们无法就嘉惠租赁与凉都医院交易的合规性和嘉惠租赁应收凉 都医院款项的可收回性获取充分、适当的审计证据。因此,我们无法 确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时,管理层负责评估嘉应制药的持续经营能力 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督嘉应制药的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 审计报告第4页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 4 页 四、 其他信息 嘉应制药管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他 信息包括嘉应制药 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如上述“形成保留意见的基础”部分所 述，我们无法就嘉惠租赁与凉都医院交易的合规性和嘉惠租赁应收凉 都医院款项的可收回性获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法 确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估嘉应制药的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督嘉应制药的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作 (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据,就可能导致对嘉应制药持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致嘉应制药不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就嘉应制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用) 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项 审计报告第5页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 5 页 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对嘉应制药持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致嘉应制药不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就嘉应制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项
(此页无正文) 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: (项目合伙人) 中国注册会计师: 中国上海 2020年4月23日 审计报告第6页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 6 页 （此页无正文） 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国•上海 2020 年 4 月 23 日
广东嘉应制药股份有限公司 合并资产负债表 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注五 年末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 122,308,997.38 114,948,049.8 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 33827,11322 20,363,18843 应收账款 (三) 105.30151:8972426 应收款项融资 (四) 27,167,991.95 25,162,00440 预付款项 (五) 1.569.491.8 286.793.5 其他应收款 20,122,961.54 存货 (七) 寺有待售资产 年内到期的非流动资产 其他流动资产 (八) 7.521.55448 流动资产合计 409,262,64567 404.477.87206 非流动资产 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 51.348.371.58 权投资 61,902,825.1 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 255,558,529 250.981884.03 在建工程 11709021 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (+三) 69457.400.38 75,33,96549 开发支出 (十四) 长期待摊费用 (十五) 12,833.34 递延所得税资产 (十六) 4.983.875.13 8.742654.53 其他非流动资产 13.76103 非流动资产合计 4466755953485081164 资产总计 855,938,23520 889.559036.66 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人: 报表第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 1 页 广东嘉应制药股份有限公司 合并资产负债表 2019年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 年末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 （一） 122,308,997.38 114,948,049.82 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 33,827,113.22 20,363,188.43 应收账款 （三） 137,606,105.30 151,887,724.26 应收款项融资 （四） 27,167,991.95 25,162,004.40 预付款项 （五） 1,569,491.87 286,793.52 其他应收款 （六） 2,490,465.82 20,122,961.54 存货 （七） 76,770,925.65 71,707,150.09 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 7,521,554.48 流动资产合计 409,262,645.67 404,477,872.06 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 （九） 51,348,371.58 长期股权投资 （十） 61,902,825.17 27,538,394.96 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （十一） 255,558,529.27 250,981,884.03 在建工程 （十二） 1,170,960.21 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十三） 69,457,400.38 75,333,965.49 开发支出 商誉 （十四） 120,786,711.01 长期待摊费用 （十五） 12,833.34 递延所得税资产 （十六） 4,983,875.13 8,742,654.53 其他非流动资产 （十七） 3,424,588.00 513,761.03 非流动资产合计 446,675,589.53 485,081,164.60 资产总计 855,938,235.20 889,559,036.66 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东嘉应制药股份有限公司 合并资产负债表(续 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注五 年末余额 上年年末余额 短期借款 (十八) 96.781,065.63 19,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 应付票据 (十九) 10,212,954.58 预收款项 7,390,32.28 648827051 应付职工薪酬 6,737,57885 7.368.713.6 应交税费 二十二) 965706845 17,217,91589 其他应付款 (二十三) 21.585,12604 8.876.14944 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 流动负债 流动负债合计 157,760,979.41 6916400403 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 (二十四) 26282721 296,12565 递延所得税负债 (十六) 34,746,73576 34,746,73576 他非流动负债 非流动负债合计 35009562973504286141 负债合计 192,770542.38 「所有者权益: (二十五) 507509848.00 507,509,848.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 (二十六) 123.406.532.58 12340653258 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 (二十八) 50283076412721278604 归属于母公司所有者权益合计 663,167,69282 785,352,17122 少数股东权益 所有者权益合计 6616769282785,352,17122 负债和所有者权益总计 855,938,235.20 889.559.0366 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人 会计机构负责人 报表第2页 chin乡 www.cninfocom.cn
报表 第 2 页 广东嘉应制药股份有限公司 合并资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 年末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 （十八） 96,781,065.63 19,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 应付票据 应付账款 （十九） 15,609,808.16 10,212,954.58 预收款项 （二十） 7,390,332.28 6,488,270.51 应付职工薪酬 （二十一） 6,737,578.85 7,368,713.61 应交税费 （二十二） 9,657,068.45 17,217,915.89 其他应付款 （二十三） 21,585,126.04 8,876,149.44 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 157,760,979.41 69,164,004.03 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十四） 262,827.21 296,125.65 递延所得税负债 （十六） 34,746,735.76 34,746,735.76 其他非流动负债 非流动负债合计 35,009,562.97 35,042,861.41 负债合计 192,770,542.38 104,206,865.44 所有者权益： 股本 （二十五） 507,509,848.00 507,509,848.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十六） 123,406,532.58 123,406,532.58 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 （二十七） 27,223,004.60 27,223,004.60 未分配利润 （二十八） 5,028,307.64 127,212,786.04 归属于母公司所有者权益合计 663,167,692.82 785,352,171.22 少数股东权益 所有者权益合计 663,167,692.82 785,352,171.22 负债和所有者权益总计 855,938,235.20 889,559,036.66 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：