杭州制氧机集团股份有限公司2019年年度报告

杭州制氧机集团股份有限公司2019年年度报告全文 六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √适用口不适用 1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)、《关于修订印发合 并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019)16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,此项会计政策变更 采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下: 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 1,189,112,544.86 应收票据及应收账款 2843,51675903 应收账款 1,654404214.7 218253,08823 应付票据及应付账款 付票据 ,27,958,428.5 应付账款 1,009,705340.34 2.本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号—套期保值》以及《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称 新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调 整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本:以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益:以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进 行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其 他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融 资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 (1)执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下: 资产负债表 新金融工具准则 2018年12月31日 调整影响 2019年1月1日 债货币资金 1,305099683.39 405,18378 1305 其他应收款 21,946,136.8 -405.183.7 21,540,95310 应收票据 ,189112.544.86 30884700134 应收款项融资 30884700134 308,847,00134 供出售金融资产 928,765.11 他权益工具投资 928,765.l 8,765.l 其他应付款 84.187,150.1 22,995,19809 61,191,95207 年内到期的非流动负债 123,368 长期借款 754.000.000.00 026,6149 755,02661490 应付债券 1,000000,00000 21,845,214.42 1021:8452142 (2)2019年1月1日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比 原金融工具准则 新金融工具准则 项目 计量类别 账面价值 计量类别 面价值 货币资金 贷款和应收款项 1,305,09968339以摊余成本计量的金融负债 1,305,504,867 应收票据 贷款和应收款项 1,189,112,544.86以摊余成本计量的金融负债 816.969.105 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入 372,143,43890 31 chin乡 www.cninfocom.cn

杭州制氧机集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合 并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更 采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 2,843,516,759.03 应收票据 1,189,112,544.86 应收账款 1,654,404,214.17 应付票据及应付账款 1,227,958,428.57 应付票据 218,253,088.23 应付账款 1,009,705,340.34 2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称 新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调 整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进 行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其 他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融 资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 2018年12月31日 新金融工具准则 调整影响 2019年1月1日 货币资金 1,305,099,683.39 405,183.78 1,305,504,867.17 其他应收款 21,946,136.88 -405,183.78 21,540,953.10 应收票据 1,189,112,544.86 -308,847,001.34 880,265,543.52 应收款项融资 308,847,001.34 308,847,001.34 可供出售金融资产 928,765.11 -928,765.11 其他权益工具投资 928,765.11 928,765.11 其他应付款 84,187,150.16 -22,995,198.09 61,191,952.07 一年内到期的非流动负债 85,637,920.00 123,368.77 85,761,288.77 长期借款 754,000,000.00 1,026,614.90 755,026,614.90 应付债券 1,000,000,000.00 21,845,214.42 1,021,845,214.42 (2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比 如下表： 项目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款项 1,305,099,683.39以摊余成本计量的金融负债 1,305,504,867.17 应收票据 贷款和应收款项 1,189,112,544.86以摊余成本计量的金融负债 816,969,105.96 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其 372,143,438.90

杭州制氧机集团股份有限公司2019年年度报告全文 他综合收益 应收账款 贷款和应收款项16544011以裤余成本计量的金融负债 1,654,404214.1 其他应收款 贷款和应收款项 21961689摊余成本计量的金融负债215095310 订供出售金融资产何供出售金融资产 928,765.1 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其 928.765.11 他综合收益的金融资产 应付票据 其他金融负债 21853089以摊余成本计量的金融负债 应付账款 其他金融负债 100705340.34以摊余成本计量的金融负债 1,009,705 其他应付款 其他金融负债 84187,150.6以摊余成本计量的金融负债 61.191952.0 年内到期的非流动负债其他金融负债 85637,92000以摊余成本计量的金融负债 85,761,288 长期借款 其他金融负债 754000成本计量的金融负债 755,026,614 付债券 其他金融负债 10000余成本计量的金融负债 1,021,845,21442 (3)2019年1月1日,公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资 产和金融负债账面价值的调节表如下: 按原金融工具准则列示的 按新金融工具准则列示的 项目 账面价值(2018年12月31 重分类 重新计量 账面价值(2019年1月1日 )金融资产 )摊余成本 货币资金 1,305,09968339 405,18378 1,305,504867.1 收票据 1,189,112,544.86 372,143,438.90 816969,10596 应收账款 1,654,404,214.1 1,654,404214.1 其他应收款 21,946,136.88 -405,183.78 21,540,953.1 以摊余成本计量的总金 4,170,562,579.30 72,143,438.90 3,798,419,140 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收票据 应收款项融资 372,143,438.9 372,143,438.9 可供出售金融资产 928,765.1 928.765.11 其他权益工具投资 928,765.l1 928,765.11 以公允价值计量且其变 928765.11 7214349 373,072,204.01 动计入其他综合收益的 总金融资产 )金融负债 ①摊余成本 付票据 218,253,0882 218,253,0882 应付账款 1,009,705,340.34 1.009,705,340.34 其他应付款 84187,150.16 2,995,198 61,191,952.0 年内到期的非流动负 85637,92000 85,761,288 长期借款 7540000 1.026.61490 755,026.614. chin乡 www.cninfocom.cn

杭州制氧机集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 他综合收益 应收账款 贷款和应收款项 1,654,404,214.17以摊余成本计量的金融负债 1,654,404,214.17 其他应收款 贷款和应收款项 21,946,136.88以摊余成本计量的金融负债 21,540,953.10 可供出售金融资产 可供出售金融资产 928,765.11 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产 928,765.11 应付票据 其他金融负债 218,253,088.23以摊余成本计量的金融负债 218,253,088.23 应付账款 其他金融负债 1,009,705,340.34以摊余成本计量的金融负债 1,009,705,340.34 其他应付款 其他金融负债 84,187,150.16以摊余成本计量的金融负债 61,191,952.07 一年内到期的非流动负债 其他金融负债 85,637,920.00以摊余成本计量的金融负债 85,761,288.77 长期借款 其他金融负债 754,000,000.00以摊余成本计量的金融负债 755,026,614.9 应付债券 其他金融负债 1,000,000,000.00以摊余成本计量的金融负债 1,021,845,214.42 (3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资 产和金融负债账面价值的调节表如下： 项目 按原金融工具准则列示的 账面价值（2018年12月31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的 账面价值（2019年1月1日） 1) 金融资产 ①摊余成本 货币资金 1,305,099,683.39 405,183.78 1,305,504,867.17 应收票据 1,189,112,544.86 -372,143,438.90 816,969,105.96 应收账款 1,654,404,214.17 1,654,404,214.17 其他应收款 21,946,136.88 -405,183.78 21,540,953.10 以摊余成本计量的总金 融资产 4,170,562,579.30 -372,143,438.90 3,798,419,140.40 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收票据 应收款项融资 372,143,438.90 372,143,438.90 可供出售金融资产 928,765.11 -928,765.11 其他权益工具投资 928,765.11 928,765.11 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的 总金融资产 928,765.11 372,143,438.90 373,072,204.01 2) 金融负债 ①摊余成本 应付票据 218,253,088.23 218,253,088.23 应付账款 1,009,705,340.34 1,009,705,340.34 其他应付款 84,187,150.16 -22,995,198.09 61,191,952.07 一年内到期的非流动负 债 85,637,920.00 123,368.77 85,761,288.77 长期借款 754,000,000.00 1,026,614.90 755,026,614.9

杭州制氧机集团股份有限公司2019年年度报告全文 应付债券 10000002824 12185242 摊余成本计量的总金 3,151,783,498.7 3,151,783,498.7 融负债 (4)2019年1月1日,公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备 的调节表如下 按原金融工具准则计提损失准备按或有事项准 项目 重分类重新计按新金融工具准则计提损失准备 则确认的预计负债(2018年12月31日) (2019年1月1日) 应收账款 495,953285.08 495,953,285.08 他应收款 5,705844.0 3.本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》,自2019年6月17日起执行经 修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 七、报告期内发生重大会计差错更正需迫溯重述的情况说明 口适用√不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况 八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 √适用口不适用 合并范围增加 公司名称 股权取得方式股权取得时点 出资额 出资比例 济南杭氧 一设立20197581000001100 岛杭氧 2019-11-13 65,00000 100.00% 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 境内会计师事务所注册会计师姓名 闾力华章智华 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 闾力华连续服务1年:章智华连续服务3年 当期是否改聘会计师事务所 是√否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 口适用√不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 口适用V不适用 chin乡 www.cninfocom.cn

杭州制氧机集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 应付债券 1,000,000,000.00 21,845,214.42 1,021,845,214.42 以摊余成本计量的总金 融负债 3,151,783,498.73 3,151,783,498.73 (4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备 的调节表如下： 项目 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准 则确认的预计负债（2018年12月31日） 重分类 重新计 量 按新金融工具准则计提损失准备 （2019年1月1日） 应收账款 495,953,285.08 495,953,285.08 其他应收款 5,705,844.02 5,705,844.02 3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经 修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 济南杭氧 设立 2019-7-5 81,000,000.00 100.00% 青岛杭氧 设立 2019-11-13 65,000,000.00 100.00% 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 145 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 境内会计师事务所注册会计师姓名 闾力华章智华 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 闾力华连续服务 1 年；章智华连续服务 3 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用

杭州制氧机集团股份有限公司2019年年度报告全文 十一、破产重整相关事项 口适用√不适用 司报告期未发生破产重整相关事 十二、重大诉讼、仲裁事项 口适用√不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事 十三、处罚及整改情况 口适用√不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √适用口不适用 报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情形 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 口适用√不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √适用口不适用 关联交占同类获批的 关联交易关联关关联交关联交关联交 是否超/关联交/可获得 的同类披露日披露索 过获批易结算 方 系易类型易内容/易定价/关联交易金额交易金交易额 原则易价格(万额的比度(万 交易市期引 例 元)额度方式 价 杭氧换热/参股公购买商 90954 现金或 换热器|协议价|协议价 者票据 参股公购买商 现金或 杭氧钢构 原材料|协议价协议价9.026 120否 者票据 参股公|接受劳|运输服 杭氧储运 协议价|协议价 6,0665否 者票据 分备件参股公购买商 现金或 原材料|协议价协议价2,1137 公司 者票据 chin乡 www.cninfocom.cn

杭州制氧机集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情形。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 杭氧换热 参股公 司 购买商 品 换热器 协议价 协议价 9,095.4 9 12,002. 5 否 现金或 者票据 - 杭氧钢构 参股公 司 购买商 品 原材料 协议价 协议价 9,026.5 12,000 否 现金或 者票据 - 杭氧储运 参股公 司 接受劳 务 运输服 务 协议价 协议价 5,227.2 6 6,066.5 否 现金或 者票据 - 空分备件 公司 参股公 司 购买商 品 原材料 协议价 协议价 2,111.37 2,501 否 现金或 者票据 -

杭州制氧机集团股份有限公司2019年年度报告全文 杭氧铸造/参股公购买商 铸件协议价协议价/20389 3,5259否 者票据 参股公购买商 1.844.3 现金或 杭氧锻热 锻件协议价协议价 585否 杭氧压缩参股公购买商原材料|协议价协议价11906 5606金或 者票据 参股公接受劳劳务协 现金或 杭氧电热 协议价协议价879.03 1,3365否 者票据 杭氧经耳同一母接受劳 劳务协议价|协议价|001 2/否金或 公司务 者票据 元饭建同一母餐饮服餐饮服 现金或 公司务务 协议价|协议价5782 者票据 杭氧备件 /参股公/材 原材料 2,0540 现金或 协议价|协议价 850否 者票据 电费等 公原材 原材料 现金或 杭氧钢构 协议价|协议价60978 2,0125否 电费等 等 者票据 /参股公/原材 原材料 现金或 锻热公司 协议价协议价502.04 550否 等 者票据 电费等 倚造公可/股公原材 原材料 现金或 料、水 协议价|协议价41778 者票据 电费等 杭氧换热/参4/原材 原材料 现金或 协议价|协议价40094 7505否 者票据 电费等 杭氧压缩参股公/原材 原材料 现金或 协议价|协议价31623 652 香者票据 电费等 原材料 现金或 杭氧电热 游// 协议价|协议价8597 180否 者票据 电费等 杭氧储运/参般公原材 原材料 协议价|协议价6379 200 者票据 电费等 大额销货退回的详细情况 按类别对本期将发生的日常关联交无 chin乡 www.cninfocom.cn

杭州制氧机集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 杭氧铸造 参股公 司 购买商 品 铸件 协议价 协议价 2,038.9 3 3,525.9 否 现金或 者票据 - 杭氧锻热 参股公 司 购买商 品 锻件 协议价 协议价 1,844.3 3 2,585 否 现金或 者票据 - 杭氧压缩 机 参股公 司 购买商 品 原材料 协议价 协议价 1,190.6 4 2,560.6 否 现金或 者票据 - 杭氧电热 参股公 司 接受劳 务 劳务协 作 协议价 协议价 879.03 1,336.5 否 现金或 者票据 - 杭氧经开 同一母 公司 接受劳 务 劳务 协议价 协议价 0.01 2 否 现金或 者票据 - 弘元饭店 同一母 公司 餐饮服 务 餐饮服 务 协议价 协议价 57.82 90 否 现金或 者票据 - 杭氧备件 参股公 司 原材 料、水 电费等 原材料 等 协议价 协议价 2,054.0 9 2,850 否 现金或 者票据 - 杭氧钢构 参股公 司 原材 料、水 电费等 原材料 等 协议价 协议价 609.78 2,012.5 否 现金或 者票据 - 锻热公司 参股公 司 原材 料、水 电费等 原材料 等 协议价 协议价 502.04 550 否 现金或 者票据 - 铸造公司 参股公 司 原材 料、水 电费等 原材料 等 协议价 协议价 417.78 680 否 现金或 者票据 - 杭氧换热 参股公 司 原材 料、水 电费等 原材料 等 协议价 协议价 400.94 750.5 否 现金或 者票据 - 杭氧压缩 机 参股公 司 原材 料、水 电费等 原材料 等 协议价 协议价 316.23 652 否 现金或 者票据 - 杭氧电热 参股公 司 原材 料、水 电费等 原材料 等 协议价 协议价 85.97 180 否 现金或 者票据 - 杭氧储运 参股公 司 原材 料、水 电费等 原材料 等 协议价 协议价 63.79 200 否 现金或 者票据 - 合计 -- -- 35,922 -- 50,545 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 无