2019年年度报告 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21 号一一租赁》要求在境内外同时上市的企业以及在境外 上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财 务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行 企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公 司子公司佳华控股作为境内外同时上市的企业,于2019 年1月1日开始执行新租赁准则自209年1月1日经佳华控股第三届董 事会决议第一百二十详见下表 起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款 八次会议批准 额的现值(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁 除外)确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧及 利息费用,不调整可比期间信息。本次会计政策变更预 计将分别增加2019年期初使用权资产和租赁负债约 8567627.68元,预计不会对公司所有者权益和净利润产 生重大影响 (4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:人民币元 项目 2018-131 20191-1 调数 流动资产 货币资金 16,872,491,055.2616,872,491,055.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 382,692,974.50382,692,974.50 以公允价值计量且其变动计272,326,398.84 入当期损益的金融资产 272,326,398.84 衍生金融资产 249,733,424.34249,733,424.34 应收票据 6,101,638,734722,755,370,508.35-3,346,268,226.37 应收账款 8,425,186,244078,481,481,257.11 56,295,013.04 应收款项融资 3,306,921,823.713,306,921,823.71 预付款项 2,09819886.19018 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 585,285,73321572,140,63.65-13,145,069.56 其中:应收利息 129,481,883.88 129,481,883.88 应收股利 10,685,259.4210.685259.42
2019 年年度报告 31 / 267 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月修订发布的《企业会计准则第 21 号——租赁》要求在境内外同时上市的企业以及在境外 上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财 务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行 企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公 司子公司佳华控股作为境内外同时上市的企业，于 2019 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则。自 2019 年 1 月 1 日 起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款 额的现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁 除外）确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧及 利息费用，不调整可比期间信息。本次会计政策变更预 计将分别增加 2019 年期初使用权资产和租赁负债约 8567627.68 元，预计不会对公司所有者权益和净利润产 生重大影响。 经佳华控股第二届董 事会决议第一百二十 八次会议批准 详见下表 （4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位：人民币元 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 流动资产： 货币资金 16,872,491,055.26 16,872,491,055.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 382,692,974.50 382,692,974.50 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 272,326,398.84 -272,326,398.84 衍生金融资产 249,733,424.34 249,733,424.34 应收票据 6,101,638,734.72 2,755,370,508.35 -3,346,268,226.37 应收账款 8,425,186,244.07 8,481,481,257.11 56,295,013.04 应收款项融资 3,306,921,823.71 3,306,921,823.71 预付款项 2,098,192,383.66 2,098,192,383.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 585,285,733.21 572,140,663.65 -13,145,069.56 其中：应收利息 129,481,883.88 129,481,883.88 应收股利 10,685,259.42 10,685,259.42
2019年年度报告 买入返售金融资产 存货 14,112,723,937.0314,112,723,937.03 合同资产 持有待售资产 年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,978.312.78421.618212.7842-360100 流动资产合计 50,446,157,270.2150,449,960,811.03 3,803,540.82 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 256,598,555.6 -256,598,555.61 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 4,351,717,299.254,351,717,299.25 长期股权投资 2,625,206,550.022,625,206,550.02 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 256598561256,5985561 投资性房地产 235,092,415.98 235,092,415.98 固定资产 7,291,372,947.747,291,372,947.74 在建工程 834,010.38180834,010.38180 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 8,567,627.68 8,567,627.68 无形资产 4,145,678,140.054,145,678,140.05 开发支出 552,972,444.31 552,972,444.31 商誉 447,758,558.00 447,758,558.00 长期待摊费用 14,048,014.3414,048,014.34 递延所得税资产 224,929,479.87227,370,530.30 2,441,050.43 其他非流动资产 8,3446.918,34746.91 非流动资产合计 21,060,719,53988|21,071,728,217.9 11,008,678.11 资产总计 71,506,876,810.0971,521,689,09.0214,812,218.93 短期借款 15,742,12,035.6315,742,122,035.63 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 171,327,708.07 171,327,708.07 衍生金融负债 171,327,708.07171,327,708.07 应付票据 14,841,584,35.27|14.:8158,35427 应付账款 9,323,539,88.709,323,539,880.70 预收款项 2,432,143,311.062,432,143,311.06 32/26
2019 年年度报告 32 / 267 买入返售金融资产 存货 14,112,723,937.03 14,112,723,937.03 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,978,312,783.42 1,618,212,783.42 -360,100,000.00 流动资产合计 50,446,157,270.21 50,449,960,811.03 3,803,540.82 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 256,598,555.61 -256,598,555.61 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 4,351,717,299.25 4,351,717,299.25 长期股权投资 2,625,206,550.02 2,625,206,550.02 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 256,598,555.61 256,598,555.61 投资性房地产 235,092,415.98 235,092,415.98 固定资产 7,291,372,947.74 7,291,372,947.74 在建工程 834,010,387.80 834,010,387.80 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 8,567,627.68 8,567,627.68 无形资产 4,145,678,140.05 4,145,678,140.05 开发支出 552,972,444.31 552,972,444.31 商誉 447,758,558.00 447,758,558.00 长期待摊费用 14,048,014.34 14,048,014.34 递延所得税资产 224,929,479.87 227,370,530.30 2,441,050.43 其他非流动资产 81,334,746.91 81,334,746.91 非流动资产合计 21,060,719,539.88 21,071,728,217.99 11,008,678.11 资产总计 71,506,876,810.09 71,521,689,029.02 14,812,218.93 短期借款 15,742,122,035.63 15,742,122,035.63 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 171,327,708.07 -171,327,708.07 衍生金融负债 171,327,708.07 171,327,708.07 应付票据 14,841,584,354.27 14,841,584,354.27 应付账款 9,323,539,880.70 9,323,539,880.70 预收款项 2,432,143,311.06 2,432,143,311.06
2019年年度报告 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 566,909,881.62 909,881.62 应交税费 431,172,557.60 其他应付款 3,258,647,749.32 647,749.32 其中:应付利息 119575,708.52119,575,708.52 应付股利 132.038026.591132.03806.59 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同负债 持有待售负债 年内到期的非流动负债 739,013,651.50745,30,923.78 6,287,272.28 其他流动负债 261,763,774.17 261,763,774.17 流动负债合计 47,768,2249039|47,774512,176.22 6,287,272.28 保险合同准备金 长期借款 101,920,0000010,920,0000 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 2,280,355.40 2,280,355.40 长期应付款 12,697,774.24 12,697,774.24 长期应付职工薪酬 22983,223122983,2231 预计负债 394,660,157.21 394,660,157.21 递延收益 674,927,39285674,927,39 递延所得税负债 53,133,003.69 53,133,003.69 其他非流动负债 非流动负债合计 2,:13,091,502,:15,371,910.702,280,3540 负债合计 50,081,316,459.2450,089886086.92 8,567,627.68 实收资本(或股本) 4,616,24422004,616,244,22200 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 3,674,876,637.983,674,876,637.98 减:库存股 其他综合收益 4,656,996.41 5,001,482.56 344,486.15 专项储备 19,140,768.40 19,140,768.40 盈余公积 86,739,443.19 86,739,443.19 33/267
2019 年年度报告 33 / 267 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 566,909,881.62 566,909,881.62 应交税费 431,172,557.60 431,172,557.60 其他应付款 3,258,647,749.32 3,258,647,749.32 其中：应付利息 119,575,708.52 119,575,708.52 应付股利 132,038,026.59 132,038,026.59 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 739,013,651.50 745,300,923.78 6,287,272.28 其他流动负债 261,763,774.17 261,763,774.17 流动负债合计 47,768,224,903.94 47,774,512,176.22 6,287,272.28 保险合同准备金 长期借款 101,920,000.00 101,920,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,280,355.40 2,280,355.40 长期应付款 12,697,774.24 12,697,774.24 长期应付职工薪酬 225,983,227.31 225,983,227.31 预计负债 394,660,157.21 394,660,157.21 递延收益 674,927,392.85 674,927,392.85 递延所得税负债 53,133,003.69 53,133,003.69 其他非流动负债 849,770,000.00 849,770,000.00 非流动负债合计 2,313,091,555.30 2,315,371,910.70 2,280,355.40 负债合计 50,081,316,459.24 50,089,884,086.92 8,567,627.68 实收资本（或股本） 4,616,244,222.00 4,616,244,222.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,674,876,637.98 3,674,876,637.98 减：库存股 其他综合收益 4,656,996.41 5,001,482.56 344,486.15 专项储备 19,140,768.40 19,140,768.40 盈余公积 86,739,443.19 86,739,443.19
2019年年度报告 一般风险准备 未分配利润 4,652,093,041.174,68,655,600.40 16,562,559.23 归属于母公司所有者权益(或 股东权益)合计 13053,751,109.15|13,070,658,154.53 16,907,045.38 少数股东权益 8,371,809,241.708,361,146,787.57 10,662,454.13 所有者权益(或股东权益)合 21,425560,350.8521,43,80494210 6,244,591.25 负债和所有者权益(或股东权 益)总计 71,506,876,810.0971,521,689090214,812,218.93 各项目调整情况的说明: 公司自2019年1月1日开始执行新金融工具准则,分别将“以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产”调整至“交易性金融资产”“衍生金融资产”,“应收票据”根据公司管理 目的重分类至“应收款项融资”列报,“可供出售金融资产”调整至“其他非流动金融资产”, “以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”调整至“交易性金融负债”“衍生金融负 债”列报。另根据新金融工具准则的衔接规定,公司无需重述前期可比数,比较财务报表列报的 信息与新准则要求不一致的无须调整。金融工具原账面价值和在本准则施行日的新账面价值之前 的差额,调整计入2019年期初留存收益。 公司子公司佳华控股自2019年1月1日开始执行新租赁准则,增加2019年期初使用权资产 8,567,627.68元、租赁负债2,280,355.4元、一年内到期的非流动负债6,287,272.28元 母公司资产负债表 单位:人民币元 项目 2018年12月31日2019年1月1日 调整数 流动资产 货币资金 2,55,441,213.662,55,441,213.66 交易性金融资产 22,592,974.50 592,974.50 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 163,013,085.29 163,013,085.29 衍生金融资产 140,420,110.79 140,420,110.79 应收票据 1,251,796,268.15 1,251,796,268.15 应收账款 2,666479,277.822,670,082,884 3,603,606.89 应收款项融资 1,251,796,268.151,251,796,268.15 预付款项 775,359,588.26 其他应收款 5,243,247,701.475,234,346,909.73 8,900,791.74 其中:应收利息 15,154,339.46 应收股利 14,082,358.0814,082,358.08 存货 3,163,157,818.863,163,157,818 合同资产 持有待售资产
2019 年年度报告 34 / 267 一般风险准备 未分配利润 4,652,093,041.17 4,668,655,600.40 16,562,559.23 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 13,053,751,109.15 13,070,658,154.53 16,907,045.38 少数股东权益 8,371,809,241.70 8,361,146,787.57 -10,662,454.13 所有者权益（或股东权益）合 计 21,425,560,350.85 21,431,804,942.10 6,244,591.25 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 71,506,876,810.09 71,521,689,029.02 14,812,218.93 各项目调整情况的说明： 公司自 2019 年 1 月 1 日开始执行新金融工具准则，分别将“以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产”调整至“交易性金融资产”“衍生金融资产”，“应收票据”根据公司管理 目的重分类至“应收款项融资”列报，“可供出售金融资产”调整至“其他非流动金融资产”， “以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”调整至“交易性金融负债”“衍生金融负 债”列报。另根据新金融工具准则的衔接规定，公司无需重述前期可比数，比较财务报表列报的 信息与新准则要求不一致的无须调整。金融工具原账面价值和在本准则施行日的新账面价值之前 的差额，调整计入 2019 年期初留存收益。 公司子公司佳华控股自 2019 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则，增加 2019 年期初使用权资产 8,567,627.68 元、租赁负债 2,280,355.4 元、一年内到期的非流动负债 6,287,272.28 元。 母公司资产负债表 单位：人民币元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 2,555,441,213.66 2,555,441,213.66 交易性金融资产 22,592,974.50 22,592,974.50 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 163,013,085.29 -163,013,085.29 衍生金融资产 140,420,110.79 140,420,110.79 应收票据 1,251,796,268.15 -1,251,796,268.15 应收账款 2,666,479,277.82 2,670,082,884.71 3,603,606.89 应收款项融资 1,251,796,268.15 1,251,796,268.15 预付款项 775,359,588.26 775,359,588.26 其他应收款 5,243,247,701.47 5,234,346,909.73 -8,900,791.74 其中：应收利息 15,154,339.46 15,154,339.46 应收股利 14,082,358.08 14,082,358.08 存货 3,163,157,818.86 3,163,157,818.86 合同资产 持有待售资产
2019年年度报告 年内到期的非流动资产 其他流动资产 35,708,290.99 流动资产合计 15,854203,244.5015,848,906,05965-5,297,18485 流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 230.750.861.64 -230,750,861.64 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 232.408140.04232408.140.04 长期股权投资 9,597,847,010.649,597,847,010.64 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 23075086164230.750.86164 投资性房地产 415,00071415,0071 固定资产 598,301,676.21 598,301,676.21 在建工程 21,114,278.96 21,114,278.96 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,121,092,916.272,121,092,916.27 开发支出 36,317,259.65 36,317,259.65 商誉 长期待摊费用 9,588,144.24 9,588,144.24 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 13,262,427,491.3613,262,427,491.36 资产总计 29,11630,735.8629,113351.01 -5,297,184.85 流动负债 短期借款 5,242,310,978.285,242,310,978.28 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 3,745,206.05 3,745,206.05 衍生金融负债 3745206.05 3,745,206.05 应付票据 2,848,907,505242,848,907,50524 应付账款 3,584,795,992.893,584,795,992.89 预收款项 578.648,27.02578.64827.02 合同负债 应付职工薪酬 15,787,067.14 15,787,067.14 应交税费 9,996,010.78 9,96,010.78 其他应付款 5,92,37,987485,92,337,987.48 其中:应付利息 28,667,976.26 28,667,976.26
2019 年年度报告 35 / 267 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 35,708,290.99 35,708,290.99 流动资产合计 15,854,203,244.50 15,848,906,059.65 -5,297,184.85 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 230,750,861.64 -230,750,861.64 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 232,408,140.04 232,408,140.04 长期股权投资 9,597,847,010.64 9,597,847,010.64 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 230,750,861.64 230,750,861.64 投资性房地产 415,007,203.71 415,007,203.71 固定资产 598,301,676.21 598,301,676.21 在建工程 21,114,278.96 21,114,278.96 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,121,092,916.27 2,121,092,916.27 开发支出 36,317,259.65 36,317,259.65 商誉 长期待摊费用 9,588,144.24 9,588,144.24 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 13,262,427,491.36 13,262,427,491.36 - 资产总计 29,116,630,735.86 29,111,333,551.01 -5,297,184.85 流动负债： 短期借款 5,242,310,978.28 5,242,310,978.28 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 3,745,206.05 -3,745,206.05 衍生金融负债 3745206.05 3,745,206.05 应付票据 2,848,907,505.24 2,848,907,505.24 应付账款 3,584,795,992.89 3,584,795,992.89 预收款项 578,648,278.02 578,648,278.02 合同负债 应付职工薪酬 15,787,067.14 15,787,067.14 应交税费 9,996,010.78 9,996,010.78 其他应付款 5,922,337,987.48 5,922,337,987.48 其中：应付利息 28,667,976.26 28,667,976.26