郑州德恒宏盛科技发展股份 有限公司 备考财务报表审计报告 大信审字[2020]第16-00112号 大信会计师事务所(特殊普通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
郑州德恒宏盛科技发展股份 有限公司 备考财务报表审计报告 大信审字[2020]第 16-00112 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
∈3 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants LLP HBif Telephone: +86(10)82330558 北京市海淀区知春路1号15F, Xueyuan Intemational Towe +86(10)82327668 学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址Intemet:www.daxincpa.com.cn 邮编100083 Beijing, China, 100083 审计报告 大信审字[2020]第16-00112号 郑州德恒宏盛科技发展股份有限公司全体股东: 、审计意见 我们审计了后附的郑州德恒宏盛科技发展股份有限公司(以下简称“贵公司”)按备考 财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表,包括2019年12月31日的备考合并资 产负债表,2019年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。 我们认为,贵公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和后附备考财 务报表附注三所述的编制基础编制,公允反映了贵公司2019年12月31日的备考财务状况以 及2019年度的备考经营成果。 、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 备考财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对备考财务报表的责任 公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制备考财务报表,使其 实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使备考财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报 在编制备考财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关 的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他 现实的选择
1 电话 Telephone： +86（10）82330558 传真 Fax： +86（10）82327668 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 15 层 邮编 100083 WUYIGE Certified Public Accountants LLP 15/F,Xueyuan International Tower No. 1 Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 审 计 报 告 大信审字[2020]第 16-00112 号 郑州德恒宏盛科技发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的郑州德恒宏盛科技发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）按备考 财务报表附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的备考合并资 产负债表，2019 年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。 我们认为，贵公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和后附备考财 务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的备考财务状况以 及 2019 年度的备考经营成果。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 备考财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对备考财务报表的责任 公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制备考财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他 现实的选择
∈3 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants LLP HBif Telephone: +86(10)82330558 北京市海淀区知春路1号15/5 Xueyuan Intemational Towe +86(10)82327668 学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址Intemet:www.daxincpa.com.cn 邮编100083 Beijing, China, 100083 治理层负责监督贵公司的备考财务报表报告过程 四、注册会计师对备考财务报表审计的责任 我们的目标是对备考财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响备考财务报表使用者依据备考财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险,设计和实施审计 程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论 如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意备考财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经 (五)评价备考财务报表的总体列报、结构和内容,并评价备考财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 (六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对备考财
2 电话 Telephone： +86（10）82330558 传真 Fax： +86（10）82327668 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 15 层 邮编 100083 WUYIGE Certified Public Accountants LLP 15/F,Xueyuan International Tower No. 1 Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 治理层负责监督贵公司的备考财务报表报告过程。 四、注册会计师对备考财务报表审计的责任 我们的目标是对备考财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响备考财务报表使用者依据备考财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意备考财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经 营。 （五）评价备考财务报表的总体列报、结构和内容，并评价备考财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对备考财
∈3 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants LLP #tiE Telephone: +86(10)82330558 北京市海淀区知春路1号15/5 Xueyuan Intemational Towe +86(10)82327668 学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址Intemet:www.daxincpa.com.cn 邮编100083 Beijing, China, 100083 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 五、其他说明事项 本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件时使用,不得用于 其他目的。因使用不当造成的后果,与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国·北京 中国注册会计师 O二O年五月三十日
3 电话 Telephone： +86（10）82330558 传真 Fax： +86（10）82327668 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 15 层 邮编 100083 WUYIGE Certified Public Accountants LLP 15/F,Xueyuan International Tower No. 1 Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 五、其他说明事项 本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件时使用，不得用于 其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○二○年五月三十日
合并资产负债表 编制单位:郑州德恒宏盛科技发展股份有限公司 单位:人民币元 附注2019年12月31日2018年1月31日 流动资产 货币资金 六、(-)1248.0088533 83754780247 交易性金融资产 六、(二)410.000000 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 26,232,000 应收账款 六、(四) 656,248,276.63 49841589456 应收款项融资 六、(五)340832309 预付款项 9,755,77167 4886,830.95 其他应收款 六、(七)15462461094 122888,32868 其中:应收利息 应收股利 存货 六、(八) 211,06857062 162678.37141 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、(九) 58,763,90298 17.588.64740 匚其他流动资产 六、(十) 14,97594349 11,75346571 流动资产合计 27975301926516819913411 非流动资产 债权投资 可供出售金融资产 六、(十一) 20,000.00000 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 六、(十二) 28826,586.71 5249,06027 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 六、(十三) 90,36082834 85,201,121.82 固定资产 六、(十四) 479,704,30551 514,195834.16 在建工程 六、(十五) 35.001.29442 68.38036986 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、(十六) 1425204120810454047174 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、(十七) 5.320.929.76 6.801.06533 递延所得税资产 六、(十八) 77,78090091 40,770,289.06 「其他非流动资产 六、(+九)159791,91250 140.367.591.20 非流动资产合计 1,0193071702398550580344 资产总计 3816837,3628 2,667,497,144.62 定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
编制单位：郑州德恒宏盛科技发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日 流动资产： 货币资金 六、（一） 1,248,009,885.33 837,547,802.47 交易性金融资产 六、（二） 410,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、（三） - 26,232,000.00 应收账款 六、（四） 656,248,276.63 498,415,894.56 应收款项融资 六、（五） 34,083,230.99 - 预付款项 六、（六） 9,755,771.67 4,886,830.95 其他应收款 六、（七） 154,624,610.94 122,888,328.68 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 存货 六、（八） 211,068,570.62 162,678,371.41 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 六、（九） 58,763,902.98 17,588,647.40 其他流动资产 六、（十） 14,975,943.49 11,753,465.71 流动资产合计 2,797,530,192.65 1,681,991,341.18 非流动资产： 债权投资 - - 可供出售金融资产 六、（十一） - 20,000,000.00 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 六、（十二） 28,826,586.71 5,249,060.27 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 六、（十三） 90,360,828.34 85,201,121.82 固定资产 六、（十四） 479,704,305.51 514,195,834.16 在建工程 六、（十五） 35,001,294.42 68,380,369.86 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、（十六） 142,520,412.08 104,540,471.74 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、（十七） 5,320,929.76 6,801,065.33 递延所得税资产 六、（十八） 77,780,900.91 40,770,289.06 其他非流动资产 六、（十九） 159,791,912.50 140,367,591.20 非流动资产合计 1,019,307,170.23 985,505,803.44 资产总计 3,816,837,362.88 2,667,497,144.62 合并资产负债表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 1