芒果影视文化有限公司 所有者权益变动表(续 除特别注明外,金额单位均为人民币元 属于母公司所有者权 其他综合收 少数股东权益 所有者权益合计 货本公积 减:库存 专项储备 盈余公积 未分配利洞 末余颗 会计政变更 一控制下企业合并 二)所有者投入和减少资本 他权益工具持有者投入货本 般份支付计入所有者权益的金额 (三)利润分配 39s10 取一般风险准各 所有者权益内部结 资本公积转增资本(或股本 盈余公积转增资本《或较本 盈余公积券补亏 )专项储备 500o 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人 会计机构负责人 报表第7页
报表 第 7 页 芒果影视文化有限公司 所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 2015 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年年末余额 10,000,000.00 69,000.00 781,132.08 34,867,092.26 45,717,224.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 10,000,000.00 69,000.00 781,132.08 34,867,092.26 45,717,224.34 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 40,000,000.00 76,782.68 793,938.10 -33,984,814.29 6,885,906.49 （一）综合收益总额 7,939,123.81 7,939,123.81 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 793,938.10 -1,923,938.10 -1,130,000.00 1．提取盈余公积 793,938.10 -793,938.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,130,000.00 -1,130,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 40,000,000.00 -40,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 40,000,000.00 -40,000,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 76,782.68 76,782.68 四、本期期末余额 50,000,000.00 145,782.68 1,575,070.18 882,277.97 52,603,130.83 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
芒果影视文化有限公司 015年度至2017年6月 财务报表附注 芒果影视文化有限公司 财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 公司基本情况 (一)公司概况 芒果影视文化有限公司(以下简称为本公司或公司)原名湖南经视文化传播有限公 司,成立于2001年11月7日,并取得湖南省工商行政管理局颁发注册号为 4300001005247的《营业执照》。本公司初始注册资本为300万元,其中:湖南广播 电视台经济频道出资人民币276万元(以固定资产出资200万元,以货币资金出资76 万元),湖南华夏影视传播有限公司出资人民币24万元。由长沙中信高新有限责任 会计师事务所于2001年10月15日出具的长中新验字(2001)181号验资报告审 验确认。 001年12月31日,公司增加注册资本人民币700万元,由湖南广播电视台经济频 道全额认缴,变更后注册资本为人民币1000万元,其中,湖南广播电视台经济频道 出资人民币976万元(以固定资产出资900万元,货币出资76万元),占注册资本 的976%:湖南华夏影视传播有限公司出资人民币24万元,占注册资本的2.4%。 由长沙中信高新有限责任会计师事务所于2001年11月20日出具的长中新验字 (2001)215号验资报告审验确认。 2006年3月17日,经公司第一届三次股东会决议,股东湖南华夏影视传播有限公 司将所持有的24%股权转让给自然人何瑾,转让价为人民币24万元。本次转让后, 公司注册资本为人民币1000万元,其中,湖南广播电视台经济频道出资人民币976 万元,占注册资本的976%;何瑾出资人民币24万元,占注册资本的2.4% 2011年12月8日,公司法定代表人由吕焕斌变更为何瑾。 2013年3月25日,经公司股东会决议,根据湖南省人民政府湘政函【2010】34号 文和湖南广播电视台湘广台字【2011】1号文,股东湖南广播电视台经济频道将所 持有的976%股权无偿转让给湖南广播电视台。本次转让后,公司注册资本为人民 币1000万元,其中,湖南广播电视出资人民币976万元,占注册资本的976%;何 瑾出资人民币24万元,占注册资本的24% 2014年3月25日,经公司股东会决议,根据湖南广播电视台《关于将湖南经视文 化传播有限公司股权无偿划转至芒果传媒有限公司的批复》,批复股东湖南广播电视 台将所持有的97.6%股权无偿转让给芒果传媒有限公司。本次转让后,公司注册资 本为人民币1000万元,其中,芒果传媒有限公司出资人民币976万元,占注册资本 的976%;何瑾出资人民币24万元,占注册资本的24%。 财务报表附注第1页
芒果影视文化有限公司 2015 年度 至 2017 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 芒果影视文化有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 芒果影视文化有限公司（以下简称为本公司或公司）原名湖南经视文化传播有限公 司，成立于 2001 年 11 月 7 日，并取得湖南省工商行政管理局颁发注册号为 4300001005247 的《营业执照》。本公司初始注册资本为 300 万元，其中：湖南广播 电视台经济频道出资人民币 276 万元(以固定资产出资 200 万元, 以货币资金出资 76 万元)，湖南华夏影视传播有限公司出资人民币 24 万元。由长沙中信高新有限责任 会计师事务所于 2001 年 10 月 15 日出具的长中新验字 （2001）181 号验资报告审 验确认。 2001 年 12 月 31 日，公司增加注册资本人民币 700 万元，由湖南广播电视台经济频 道全额认缴，变更后注册资本为人民币 1000 万元，其中，湖南广播电视台经济频道 出资人民币 976 万元（以固定资产出资 900 万元，货币出资 76 万元），占注册资本 的 97.6%；湖南华夏影视传播有限公司出资人民币 24 万元，占注册资本的 2.4%。 由长沙中信高新有限责任会计师事务所于 2001 年 11 月 20 日出具的长中新验字 （2001）215 号验资报告审验确认。 2006 年 3 月 17 日，经公司第一届三次股东会决议，股东湖南华夏影视传播有限公 司将所持有的 2.4%股权转让给自然人何瑾，转让价为人民币 24 万元。本次转让后， 公司注册资本为人民币 1000 万元，其中，湖南广播电视台经济频道出资人民币 976 万元，占注册资本的 97.6%；何瑾出资人民币 24 万元，占注册资本的 2.4%。 2011 年 12 月 8 日，公司法定代表人由吕焕斌变更为何瑾。 2013 年 3 月 25 日，经公司股东会决议，根据湖南省人民政府湘政函【2010】34 号 文和湖南广播电视台湘广台字【2011】1 号文，股东湖南广播电视台经济频道将所 持有的 97.6%股权无偿转让给湖南广播电视台。本次转让后，公司注册资本为人民 币 1000 万元，其中，湖南广播电视出资人民币 976 万元，占注册资本的 97.6%；何 瑾出资人民币 24 万元，占注册资本的 2.4%。 2014 年 3 月 25 日，经公司股东会决议，根据湖南广播电视台《关于将湖南经视文 化传播有限公司股权无偿划转至芒果传媒有限公司的批复》，批复股东湖南广播电视 台将所持有的 97.6%股权无偿转让给芒果传媒有限公司。本次转让后，公司注册资 本为人民币 1000 万元，其中，芒果传媒有限公司出资人民币 976 万元，占注册资本 的 97.6%；何瑾出资人民币 24 万元，占注册资本的 2.4%
芒果影视文化有限公司 015年度至2017年6月 财务报表附注 2014年12月3日,经公司股东会决议,将本公司名称由“湖南经视文化传播有限公 司”变更为“芒果影视文化(湖南)有限公司 2015年5月12日,经公司股东会决议,公司股东按各自出资比例以未分配利润转 增注册资本人民币4000万元,其中,芒果传媒有限公司向公司增加注册资本金额为 人民币3904万元,何瑾向公司增加注册资本金额为人民币%6万元。增资后本公司 注册资本为人民币5000万元,股权比例不变。将本公司名称由“芒果影视文化(湖 南)有限公司”变更为“芒果影视文化有限公司” 本公司于2015年10月25日换发了由湖南省工商行政管理局颁发的统一社会信用代 码为91430000732851484T的《企业法人营业执照》。注册地址为长沙市开福区金鹰 影视文化城主楼8楼801房,法定代表人为何瑾,公司类型为其他有限责仼公司 经营发范围:广播电视节目制作经营(电视剧制作另行报批);经营演出及经纪业务 发布户外广告;策划、制作、代理电视、电影、报纸、期刊、广播广告;影视设备 服装、道具出租;一般信息咨询(不含金融、证券、期货咨询):开发、销售文教体 育用品:艺术品经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 2017年4月21日,经公司股东会决议,公司自然人股东何瑾将所持有的芒果影视 股权全部转让至芒果传媒有限公司。本次转让后,本公司注册资本为5000万元人民 币,由芒果传媒有限公司100%持股,企业类型由“其他有限责任公司”变更为“有限 责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)”。本次变更于2017年4月28日完成 工商变更。 2017年8月17日,经公司股东会决议,公司增加注册资本人民币3000万元,由芒 果传媒有限公司全额认缴,变更后注册资本为人民币8000万元,湖南省工商行政管 理局向芒果影视核发了新的《营业执照》统一社会信用代码:91430000732851484T) 本公司财务报告经执行董事于2017年9月20日批准报出。 财务报表的编制基础 (一)编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二)持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大 事项。 财务报表附注第2页
芒果影视文化有限公司 2015 年度 至 2017 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 2014 年 12 月 3 日，经公司股东会决议，将本公司名称由“湖南经视文化传播有限公 司”变更为“芒果影视文化（湖南）有限公司”。 2015 年 5 月 12 日，经公司股东会决议，公司股东按各自出资比例以未分配利润转 增注册资本人民币 4000 万元，其中，芒果传媒有限公司向公司增加注册资本金额为 人民币 3904 万元，何瑾向公司增加注册资本金额为人民币 96 万元。增资后本公司 注册资本为人民币 5000 万元，股权比例不变。将本公司名称由“芒果影视文化（湖 南）有限公司”变更为“芒果影视文化有限公司”。 本公司于 2015 年 10 月 25 日换发了由湖南省工商行政管理局颁发的统一社会信用代 码为 91430000732851484T 的《企业法人营业执照》。注册地址为长沙市开福区金鹰 影视文化城主楼 8 楼 801 房，法定代表人为何瑾，公司类型为其他有限责任公司。 经营发范围：广播电视节目制作经营（电视剧制作另行报批）；经营演出及经纪业务； 发布户外广告；策划、制作、代理电视、电影、报纸、期刊、广播广告；影视设备、 服装、道具出租；一般信息咨询（不含金融、证券、期货咨询）；开发、销售文教体 育用品；艺术品经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2017 年 4 月 21 日，经公司股东会决议，公司自然人股东何瑾将所持有的芒果影视 股权全部转让至芒果传媒有限公司。本次转让后，本公司注册资本为 5000 万元人民 币，由芒果传媒有限公司 100%持股，企业类型由“其他有限责任公司”变更为“有限 责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）”。本次变更于 2017 年 4 月 28 日完成 工商变更。 2017 年 8 月 17 日，经公司股东会决议，公司增加注册资本人民币 3000 万元，由芒 果传媒有限公司全额认缴，变更后注册资本为人民币 8000 万元，湖南省工商行政管 理局向芒果影视核发了新的《营业执照》（统一社会信用代码：91430000732851484T）。 本公司财务报告经执行董事于 2017 年 9 月 20 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项
芒果影视文化有限公司 015年度至2017年6月 财务报表附注 重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 本次申报期间为2015年1月1日至2017年6月30日。 (三)营业周期 本公司营业周期为12个月。 四)记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 (五)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (六)外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生 的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有 者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统 合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种 方法,应明示何种方法何种口径)折算。 财务报表附注第3页
芒果影视文化有限公司 2015 年度 至 2017 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次申报期间为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统 合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种 方法，应明示何种方法何种口径）折算
芒果影视文化有限公司 015年度至2017年6月 财务报表附注 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者 权益项目转入处置当期损益。 (七)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到 期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计 入当期损益 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整 公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费 用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际 利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款 等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的 按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 财务报表附注第4页
芒果影视文化有限公司 2015 年度 至 2017 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额