苏州世名科技股份有限公司 审计报告及财务报表 二O一九年度 chin乡 www.cninfocom.cn
苏州世名科技股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度
苏州世名科技股份有限公司 审计报告及财务报表 (2019年01月01日至2019年12月31日止) 目录 页次 审计报告 1-5 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注 1-78 chin乡 www.cninfocom.cn
苏州世名科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-78
审计报告 信会师报字[2020第ZA10475号 苏州世名科技股份有限公司全体股东: 审计意见 我们审计了苏州世名科技股份有限公司(以下简称世名科技)财 务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了世名科技2019年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量 、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于世名科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们 获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项 审计报告第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 1 页 审 计 报 告 信会师报字[2020]第 ZA10475 号 苏州世名科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了苏州世名科技股份有限公司（以下简称世名科技）财 务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了世名科技 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于世名科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的 一)收入确认 收入确认的会计政策详情及收入·评估公司和销售收入有关的 的分析请参阅合并财务报表附注内部控制制度的设计的合理 “三、重要会计政策和会计估计”性及测试其运行的有效性 注释十九所述的会计政策及“五、·分析销售合同条款,评价销 合并财务报表项目附注”注释 售收入的确认方法是否正 十六。 确: 世名科技2019年营业收入为·检查与销售收入确认相关的 37,149.52万元。 支持性文件,包括销售订单 其中通过经销商销售的收入 出库单,货运单据、销售发 21,13834万元,占比5690%。 票等: 世名科技每年与经销商签订经销·针对主要客户的销售收入及 商合同,根据经销商合同,当经应收账款余额进行函证 销商收到货物时,与货物所有权·检查期后销售退回情况 相关的风险与报酬转移至经销 就资产负债表日前后记录的 商,世名科技据此确认销售收入,收入交易,选取样本,核对 同时根据经销商的销售业绩,世出库单、运单等支持性文件 名科技需要给予经销商返利。 以测试收入是否被记录于恰 直销客户收入为1601118万元,当的会计期间 占比43.10%,根据世名科技与直·评估公司计提经销商返利的 销客户签订的销售合同约定,当方法并复核经销商返利的计 世名科技将产品运至指定的交货算过程,测试公司年末是否 地点,与货物所有权相关的风险准确预提经销商返利。 与报酬转移至直销客户,世名科 技据此确认销售收入。 由于收入是衡量世名科技业绩表 现的重要指标,因此存在管理层 为了达到特定目标或满足期望而 操纵收入确认时点的内在风险, 我们因此将销售收入确认识别为 关键审计事项 审计报告第2页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 2 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 收入确认的会计政策详情及收入 的分析请参阅合并财务报表附注 “三、重要会计政策和会计估计” 注释十九所述的会计政策及“五、 合并财务报表项目附注”注释二 十六。 世名科技 2019 年营业收入为 37,149.52 万元。 其中通过经销商销售的收入 21,138.34 万元，占比 56.90%。 世名科技每年与经销商签订经销 商合同，根据经销商合同，当经 销商收到货物时，与货物所有权 相关的风险与报酬转移至经销 商，世名科技据此确认销售收入， 同时根据经销商的销售业绩，世 名科技需要给予经销商返利。 直销客户收入为 16,011.18 万元， 占比 43.10%，根据世名科技与直 销客户签订的销售合同约定，当 世名科技将产品运至指定的交货 地点，与货物所有权相关的风险 与报酬转移至直销客户，世名科 技据此确认销售收入。 由于收入是衡量世名科技业绩表 现的重要指标，因此存在管理层 为了达到特定目标或满足期望而 操纵收入确认时点的内在风险， 我们因此将销售收入确认识别为 关键审计事项。 评估公司和销售收入有关的 内部控制制度的设计的合理 性及测试其运行的有效性； 分析销售合同条款，评价销 售收入的确认方法是否正 确； 检查与销售收入确认相关的 支持性文件，包括销售订单， 出库单，货运单据、销售发 票等； 针对主要客户的销售收入及 应收账款余额进行函证； 检查期后销售退回情况； 就资产负债表日前后记录的 收入交易，选取样本，核对 出库单、运单等支持性文件， 以测试收入是否被记录于恰 当的会计期间； 评估公司计提经销商返利的 方法并复核经销商返利的计 算过程，测试公司年末是否 准确预提经销商返利
四、其他信息 世名科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括世名科技2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估世名科技的持续经营能力 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督世名科技的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 审计报告第3页 chin乡 www.cninfocom.cn
审计报告 第 3 页 四、 其他信息 世名科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括世名科技 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估世名科技的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督世名科技的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的