芒果影视文化有限公司 审计报告及财务报表 2015年度至2017年1至6月
芒果影视文化有限公司 审计报告及财务报表 2015 年度至 2017 年 1 至 6 月
芒果影视文化有限公司 审计报告及财务报表 (2015年1月1日至2017年6月30日止) 目录 页次 审计报告 1-2 财务报表 公司资产负债表 公司利润表 3-3 现金流量表 4-4 所有者权益变动表 财务报表附注 1-72
芒果影视文化有限公司 审计报告及财务报表 （2015 年 1 月 1 日 至 2017 年 6 月 30 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 公司资产负债表 1-2 公司利润表 3-3 现金流量表 4-4 所有者权益变动表 5-7 三、 财务报表附注 1-72
审计报告 信会师报字12017第ZA23627号 芒果影视文化有限公司全体股东: 对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的芒果影视文化有限公司(以下简称“芒果影视”) 财务报表,包括2015年12月31日、2016年12月31日、2017年6 月30日的资产负债表,2015年度、2016年度、2017年1-6月的利 润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是芒果影视管理层的责任。这种责任包 括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反 映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 (二)注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计 恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价财务报表的总体列报。 审计报告第1页
审计报告 第 1 页 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZA23627 号 芒果影视文化有限公司全体股东： 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的芒果影视文化有限公司（以下简称“芒果影视”） 财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 6 月 30 日的资产负债表， 2015 年度、2016 年度、2017 年 1-6 月的利 润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是芒果影视管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。 (三)审计意见 我们认为,芒果影视财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制,公允反映了芒果影视2015年12月31日、2016年12 月31日、2017年6月30日的财务状况以及2015年度、2016年度、 2017年1-6月的经营成果和现金流量 立信会计师事务所 中国注册会计师: (特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国·上海 二O一七年九月二十日 审计报告第2页
审计报告 第 2 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 （三） 审计意见 我们认为，芒果影视财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了芒果影视 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 6 月 30 日的财务状况以及 2015 年度、2016 年度、 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 二 O 一七年九月二十日
芒果影视文化有限公司 资产负债表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 附注五 20176.30 2016.12.31 2015.12.31 货币资金 172020 85.109.18288 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 27,622,61938 145,816,137.58 13.786.46281 预付款项 (四) 213,745,151.63 164,292,508.78 85,541,64623 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 (五) 375,61643 收股利 其他应收款 4.001466.63 4,005,861.15 2.475.153.03 买入返售金融资产 存货 (七) 657244911818895091 70,629,582.16 划分为持有待售的资产 年内到期的非流动资产 其他流动资产 120.0000000 流动资产合计 556.219.300.29 523,835,041.30276,94008621 非流动资产: 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 (九) 18,872,73800 188727380 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 (十一) 1,172,097.09 374.96401 2,945,415.70 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 27,770.59 3.41 50.120.56 开发支出 商誉 期待摊费用 (十三)1,941,21474 2,057,551.68 2,854,02332 递延所得税资产 其他非流动资产 (十四) 5,180,000.00 51:0 非流动资产合计 3,141,08242 28,518,547.10 29,902,297.58 资产总计 559,360,38271 306,842,38379 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人 报表第1页
报表 第 1 页 芒果影视文化有限公司 资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 2017.6.30 2016.12.31 2015.12.31 流动资产： 货币资金 （一） 65,817,202.03 85,109,182.88 104,507,241.98 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 6,422,400.00 应收账款 （三） 27,622,619.38 145,816,137.58 13,786,462.81 预付款项 （四） 213,745,151.63 164,292,508.78 85,541,646.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 （五） 375,616.43 应收股利 其他应收款 （六） 4,001,466.63 4,005,861.15 2,475,153.03 买入返售金融资产 存货 （七） 124,657,244.19 118,188,950.91 70,629,582.16 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 120,000,000.00 流动资产合计 556,219,300.29 523,835,041.30 276,940,086.21 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 （九） 18,872,738.00 18,872,738.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十） 投资性房地产 固定资产 （十一） 1,172,097.09 2,374,964.01 2,945,415.70 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十二） 27,770.59 33,293.41 50,120.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十三） 1,941,214.74 2,057,551.68 2,854,023.32 递延所得税资产 其他非流动资产 （十四） 5,180,000.00 5,180,000.00 非流动资产合计 3,141,082.42 28,518,547.10 29,902,297.58 资产总计 559,360,382.71 552,353,588.40 306,842,383.79 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：