5.商业银行5.1商业银行概述5.1.1商业银行的性质和特征1.商业银行的性质商业银行是以追求利润为目标，以经营金融资产和金融负债为主要对象的综合性多功能的金融企业。商业银行的性质具体表现在以下几个方面首先，商业银行是企业。商业银行具有现代企业的基本特征，其经营目标和经营原则都与一般企业相同。商业银行必须依法设立，依法拥有从事业务经营所需要的自有资本，依法自主经营，照章纳税，自担风险，自负盈亏。它与一般企业一样遵从市场原则，以追求利润最大化为其经营目标。从这一点看，它与一般企业并无二致。其次，商业银行是金融企业。商业银行的主要经营对象是金融资产和金融负债，经营的是特殊商品一货币和货币资本，经营的内容包括货币的收付，借贷以及与各种货币运动有关的或者与之相联系的金融服务。而一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流通，因此商业银行与一般的工商企业又有所区别。商业银行是特殊的企业一一金融企业。再次，商业银行是一种特殊的金融企业。商业银行经营的业务范围极其广泛，具有综合性多功能经营的特点，为顾客提供所有的金融服务。当今世界各国的金融体系，一般都是由中央银行、商业银行、政策性银行、各类专业银行和其他金融机构组成。而商业银行在各国的金融体系中占居重要地位，是金融体系的主体，其业务经营活动最能反映银行的基本特征。而中央银行只是向政府和金融机构提供服务的具有银行特征的政府机关。专业银行只集中经营指定范围内的业务和提供专门性服务。其他金融机构，如政策性银行、保险公司、租赁公司、信托公司、证券公司等都属于特种金融机构，业务经营的范围相对来说更为狭窄，业务方式更趋单因此与其他金融机构相比，商业银行是“万能银行”，商业银行在业务经营上的优势，使其业务扩张更为迅速，发展更快。2.商业银行的特征与其他银行相比，商业银行具有以下特征：（1）商业银行以追求利润为最主要经营目标。商业银行是自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束的经济组织只，具有企业性质，享有法人地位。因此，商业银行在经营中必须追求利润最大化，获得最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。（2）商业银行提供的金融服务全面，业务范围广泛。商业银行经营项目最多，资产负债业务方面多样化程度最高，中间业务经营领域最广，被称之为“金融百货公司”。商业银行运用其声望和财力，大力开拓新的业务和地盘，业务经营日益综合化。这一切使商业银行的地位日益提高，规模不断扩大，对国民经济的影响也越来越大，3）商业银行是可以吸收活期存款的银行。商业银行通过吸收活期存款，可随时办理客户签发的支票结算业务，即对客户在存款内开出的支票，银行有见票即付的义务。许多国家的商业银行用支票支付的数额很大，流通速度很快。在西方，90%以上的经济交易都是通
5. 商业银行 5.1 商业银行概述 5.1.1 商业银行的性质和特征 1.商业银行的性质 商业银行是以追求利润为目标，以经营金融资产和金融负债为主要对象的综合性多功能 的金融企业。 商业银行的性质具体表现在以下几个方面： 首先，商业银行是企业。商业银行具有现代企业的基本特征，其经营目标和经营原则 都与一般企业相同。商业银行必须依法设立，依法拥有从事业务经营所需要的自有资本，依 法自主经营，照章纳税，自担风险，自负盈亏。它与一般企业一样遵从市场原则，以追求利 润最大化为其经营目标。从这一点看，它与一般企业并无二致。 其次，商业银行是金融企业。商业银行的主要经营对象是金融资产和金融负债，经营 的是特殊商品——货币和货币资本，经营的内容包括货币的收付，借贷以及与各种货币运动 有关的或者与之相联系的金融服务。而一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生 产和流通，因此商业银行与一般的工商企业又有所区别。商业银行是特殊的企业——金融企 业。 再次，商业银行是一种特殊的金融企业。商业银行经营的业务范围极其广泛，具有综 合性多功能经营的特点，为顾客提供所有的金融服务。当今世界各国的金融体系，一般都是 由中央银行、商业银行、政策性银行、各类专业银行和其他金融机构组成。而商业银行在各 国的金融体系中占居重要地位，是金融体系的主体，其业务经营活动最能反映银行的基本特 征。而中央银行只是向政府和金融机构提供服务的具有银行特征的政府机关。专业银行只集 中经营指定范围内的业务和提供专门性服务。其他金融机构，如政策性银行、保险公司、租 赁公司、信托公司、证券公司等都属于特种金融机构，业务经营的范围相对来说更为狭窄， 业务方式更趋单一。因此与其他金融机构相比，商业银行是“万能银行”，商业银行在业务 经营上的优势，使其业务扩张更为迅速，发展更快。 2. 商业银行的特征 与其他银行相比，商业银行具有以下特征： （1）商业银行以追求利润为最主要经营目标。商业银行是自主经营、自负盈亏、自担 风险、自我约束的经济组织，具有企业性质，享有法人地位。因此，商业银行在经营中必须 追求利润最大化，获得最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。 （2）商业银行提供的金融服务全面，业务范围广泛。商业银行经营项目最多，资产负 债业务方面多样化程度最高，中间业务经营领域最广，被称之为“金融百货公司”。商业银 行运用其声望和财力，大力开拓新的业务和地盘，业务经营日益综合化。这一切使商业银行 的地位日益提高，规模不断扩大，对国民经济的影响也越来越大。 （3）商业银行是可以吸收活期存款的银行。商业银行通过吸收活期存款，可随时办理 客户签发的支票结算业务，即对客户在存款内开出的支票，银行有见票即付的义务。许多国 家的商业银行用支票支付的数额很大，流通速度很快。在西方，90%以上的经济交易都是通
过支票进行结算的，商业银行成为一国的支票结算中心。同时吸收活期存款为商业银行创造派生存款提供了基础和前提条件。（4）商业银行是货币创造者之一，其经营活动强烈地影响货币供应量，对货币供应量的水平和变化至关重要，因而商业银行也就成为中央银行管理货币信贷的主要对象。5.1.2 商业银行的一般职能商业银行的性质决定了其职能作用，作为现代经济的核心，商业银行具有以下主要职能1.信用中介职能信用中介职能是指通过商业银行的负债业务，将社会上的各种闲散货币资金集中到银行里来，再通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去，商业银行是作为货币资本的贷出者与借入者的中介人来实现资本的融通，并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中获得利益收入，形成商业银行利润。商业银行成为买卖“资本商品”的“大商人”。商业银行通过信用中介职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。2.支付中介职能支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。在履行支付中介职能时，商业银行成为企业、团体和个人出纳者和支付代理人。商业银行支付中介职能形成了以它为中心，经济活动的货币保管者、过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。同时也大大减少了现金的使用，加速了结算过程，加快了社会资金在各经济组织之间的流转速度，提高了资金的使用效益3.信用创造职能信用创造职能是指商业银行利用其吸收的活期存款发放贷款，借助于支票的流通和转账结算而衍生出更多的存款，从而大货币供应量。信用创造职能是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的，是最能体现现代商业银行特征的特殊职能。在整个银行体系中，除了开始吸收的存款为原始存款外，其余都是商业银行贷款创造出来的派生存款，从而扩大信用规模。这一职能具有十分重要的经济意义，它能够形成一个弹性的信用制度，从而有利于经济保持稳定的增长速度4.将居民的货币收入和储蓄转化为资本商业银行的这一职能，扩大了社会资本总额，加速了资本的流通与扩张，正由于商业银行是存款货币银行，它创造派生存款，扩大社会信用规模，对货币供给量的伸缩起重要作用。通过扩大资本加速经济的发展，居民则可享受经济发展的成果。5. 金融服务职能随着现代经济生活和银行业的发展，各银行之间的业务竞争日趋激烈，从各方面对商业银行提出了金融服务的新要求。商业银行凭借自已实力雄厚、点多面广、信息灵通，特是电脑网络系统在银行的广泛应用，使其具备了与客户建立广泛联系的条件，为客户提供多种金融服务，如代发工资、代理收取水费、电费、气费、代收电话、手机费，以及代收保险费等等。金融服务一方面满足了客户对金融服务的需求，另一方面又提高了商业银行的竞争力，增加了商业银行获利的能力。在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能
过支票进行结算的，商业银行成为一国的支票结算中心。同时吸收活期存款为商业银行创造 派生存款提供了基础和前提条件。 （4）商业银行是货币创造者之一，其经营活动强烈地影响货币供应量，对货币供应量 的水平和变化至关重要，因而商业银行也就成为中央银行管理货币信贷的主要对象。 5.1.2 商业银行的一般职能 商业银行的性质决定了其职能作用，作为现代经济的核心，商业银行具有以下主要职 能。 1. 信用中介职能 信用中介职能是指通过商业银行的负债业务，将社会上的各种闲散货币资金集中到银 行里来，再通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去，商业银行是作为货 币资本的贷出者与借入者的中介人来实现资本的融通，并从吸收资金的成本与发放贷款利息 收入、投资收益的差额中获得利益收入，形成商业银行利润。商业银行成为买卖“资本商品” 的“大商人”。商业银行通过信用中介职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币 资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。信用中介职能是商业银行最基本、最能反映 其经营活动特征的职能。 2. 支付中介职能 支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、 货币兑换和转移存款等业务活动。在履行支付中介职能时，商业银行成为企业、团体和个人 的货币保管者、出纳者和支付代理人。商业银行支付中介职能形成了以它为中心，经济活动 过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。同时也大大减少了现金的使用，加速了结算过 程，加快了社会资金在各经济组织之间的流转速度，提高了资金的使用效益。 3. 信用创造职能 信用创造职能是指商业银行利用其吸收的活期存款发放贷款，借助于支票的流通和转 账结算而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。信用创造职能是在信用中介和支付中介 职能的基础上产生的，是最能体现现代商业银行特征的特殊职能。在整个银行体系中，除了 开始吸收的存款为原始存款外，其余都是商业银行贷款创造出来的派生存款，从而扩大信用 规模。这一职能具有十分重要的经济意义，它能够形成一个弹性的信用制度，从而有利于经 济保持稳定的增长速度。 4. 将居民的货币收入和储蓄转化为资本 商业银行的这一职能，扩大了社会资本总额，加速了资本的流通与扩张，正由于商业 银行是存款货币银行，它创造派生存款，扩大社会信用规模，对货币供给量的伸缩起重要作 用。通过扩大资本加速经济的发展，居民则可享受经济发展的成果。 5. 金融服务职能 随着现代经济生活和银行业的发展，各银行之间的业务竞争日趋激烈，从各方面对商 业银行提出了金融服务的新要求。商业银行凭借自己实力雄厚、点多面广、信息灵通，特别 是电脑网络系统在银行的广泛应用，使其具备了与客户建立广泛联系的条件，为客户提供多 种金融服务，如代发工资、代理收取水费、电费、气费、代收电话、手机费，以及代收保险 费等等。金融服务一方面满足了客户对金融服务的需求，另一方面又提高了商业银行的竞争 力，增加了商业银行获利的能力。在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能
5.1.3商业银行的组织形式商业银行的组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。由于各国商业银行产生和发展的经济条件不同，因而组织形式也存在一定的差异。商业银行的组织形式主要有以下几种类型。1.单元制单元制又称独家银行制或单一银行制。是指银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立或不能设立分支机构的组织形式。单元制银行以美国最为典型，这是由美国的特殊历史背景和政治制度决定的。美国是一个各州具有较高独立性的联邦制国家，许多州出于对金融权力过分集中的担心，曾纷纷立法禁止或限制其他地区的银行到本州设立分支机构，以达到阻止金融渗透，反对金融权力集中，防止银行吞并的目的。近年来随着经济的发展，地区经济联系的加强，金融业竞争的加剧，以单元制为特色的美国，逐渐冲破束缚，对开设分支行的限制有所放松，银行分支网络有所发展。单元制银行的优点是：（1）单元制银行在各自区域内独立经营，符合企业自由竞争的原则。单一银行家数多、可以维持适当的竞争局面，限制单个银行的实力范围，可以防止银行垒断。（2）单元制银行可根据当地实际需要设立，并有助于与地方政府及企业协调关系，集中全力为本地经济服务（3）单元制银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性也更大（4）单元制银行规模较小，组织比较严密，易于管理。单元制银行的缺点是：（1）银行不设分支机构，不利于银行业的进一步发展，尤其在电子计算机广泛应用的条件下，单元制银行不能优化高新技术的应用成本，其业务发展和金融创新受到了限制2)银行业务多集中于某某一地区或某一行业，易受经济发展状况波动的影响，筹资不易风险集中，同时由于单元制银行的实力相对较弱，难以抵抗较大风险。（3）单元制银行规模较小，经营成本高，不能取得规模经济效益。2.分支行制分支行制又称总分行制。是指法律上允许在总行之下，在国内外各地设立分支机构的组织形式。总行一般设在各大中心城市，所有分支行统一由总行领导指挥。分支行制按管理方式不同，又可进一步划分为总行制和总管理处制。总行制是指总行除管理、控制各分支机构以外，本身也对外营业，办理业务。总管理处制则是指总行只负责管理、控制各分支机构，本身不对外办理业务，总行所在地另设分支机构对外营业。由于分支行制更符合市场经济的客观要求，所以除美国以外，大多数国家的商业银行都采用分支行制的组织形式，尤以英国最为典型。分支行制的优点是：（1)分支行制形成了以总行为中心，分支机构遍布各地的商业银行业务经营系统和网络有利于商业银行吸收存款，调剂转移资金，提高资金的使用效益。同时，有利于资产在地区和行业上的分散，使银行经营风险易于分散，提高经营的安全性。（2）经营规模大，可以取得规模经济效益，相对降低单位业务的成本（3）有利于采用现代化的设备，尤其是电子网络技术，，为客户提供方便的金融服务（4）分支行制商业银行总数较少，国家金融管理当局只对总行实行管理控制，便于宏观管理和提高管理水平。分支行制的缺点是：
5.1.3 商业银行的组织形式 商业银行的组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。由于各国商业银行 产生和发展的经济条件不同，因而组织形式也存在一定的差异。商业银行的组织形式主要有 以下几种类型。 1. 单元制 单元制又称独家银行制或单一银行制。是指银行业务由各自独立的商业银行经营，不 设立或不能设立分支机构的组织形式。单元制银行以美国最为典型，这是由美国的特殊历史 背景和政治制度决定的。美国是一个各州具有较高独立性的联邦制国家，许多州出于对金融 权力过分集中的担心，曾纷纷立法禁止或限制其他地区的银行到本州设立分支机构，以达到 阻止金融渗透，反对金融权力集中，防止银行吞并的目的。近年来随着经济的发展，地区经 济联系的加强，金融业竞争的加剧，以单元制为特色的美国，逐渐冲破束缚，对开设分支行 的限制有所放松，银行分支网络有所发展。 单元制银行的优点是： （1）单元制银行在各自区域内独立经营，符合企业自由竞争的原则。单一银行家数多， 可以维持适当的竞争局面，限制单个银行的实力范围，可以防止银行垄断。 （2）单元制银行可根据当地实际需要设立，并有助于与地方政府及企业协调关系，集中 全力为本地经济服务。 （3）单元制银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性也更大。 （4）单元制银行规模较小，组织比较严密，易于管理。 单元制银行的缺点是： （1）银行不设分支机构，不利于银行业的进一步发展，尤其在电子计算机广泛应用的条 件下，单元制银行不能优化高新技术的应用成本，其业务发展和金融创新受到了限制。 （2）银行业务多集中于某一地区或某一行业，易受经济发展状况波动的影响，筹资不易， 风险集中，同时由于单元制银行的实力相对较弱，难以抵抗较大风险。 （3）单元制银行规模较小，经营成本高，不能取得规模经济效益。 2. 分支行制 分支行制又称总分行制。是指法律上允许在总行之下，在国内外各地设立分支机构的 组织形式。总行一般设在各大中心城市，所有分支行统一由总行领导指挥。 分支行制按管理方式不同，又可进一步划分为总行制和总管理处制。总行制是指总行 除管理、控制各分支机构以外，本身也对外营业，办理业务。总管理处制则是指总行只负责 管理、控制各分支机构，本身不对外办理业务，总行所在地另设分支机构对外营业。 由于分支行制更符合市场经济的客观要求，所以除美国以外，大多数国家的商业银行 都采用分支行制的组织形式，尤以英国最为典型。 分支行制的优点是： （1）分支行制形成了以总行为中心，分支机构遍布各地的商业银行业务经营系统和网络， 有利于商业银行吸收存款，调剂转移资金，提高资金的使用效益。同时，有利于资产在地区 和行业上的分散，使银行经营风险易于分散，提高经营的安全性。 （2）经营规模大，可以取得规模经济效益，相对降低单位业务的成本。 （3）有利于采用现代化的设备，尤其是电子网络技术，为客户提供方便的金融服务。 （4）分支行制商业银行总数较少，国家金融管理当局只对总行实行管理控制，便于宏观 管理和提高管理水平。 分支行制的缺点是：
（1）容易造成金融垄断，碍自由竞争。一定程度上阻碍整个银行业的发展。（2）总行统一管理的难度大。由于分支行制内部层次多，分支机构庞杂，总行在管理时往往会出现一定的偏差而造成损失。（3）总行的政策易倾向于都市里规模大的企业，对地方经济、地方企业的发展有所不利。与单元制银行相比，分支行制银行在提高信贷资金的流动性、安全性和盈利性方面有着无法比拟的优势，随着国际金融一体化的大趋势，分支行制的形式开始国际化，并有在全球普及的趋费3. 持股公司制持股公司制又称集团银行制。是指由一个企业集团成立股权公司，再由该公司控制或者收购两家以上的若干银行的组织形式。在法律上，被控股的银行仍然保持各自的独立性，但其业务经营和经营政策，都由同一股权公司所控制。持股公司制一般有两种类型，即非银行性持股公司和银行性持股公司，前者是由非银行的大型企业通过控制银行的主要股权而组织起来的公司。后者是指大银行通过控制小银行的主要股权而组织起来的公司。如美国花旗银行，就是银行性持股公司，它已控制着300多家银行。持股公司制的优点在于：能够扩大银行资本总量，增强实力，提高抵御风险和竞争的能力，弥补单元制银行的不足。通过这种组织形式可以打破银行法对商业银行禁设分支机构的限制。所以持股公司在美国较为突出。缺点是容易形成垄断集中，不利于银行业开展竞争增强活力4. 连锁制连锁制又称连锁经营制或联合制。是指由某一人或某一集团通过购买若干家银行的股份或以其他法律允许的方式，取得对这些银行控制权力的一种组织形式。在连锁制下，被控银行在法律上是独立的，但其业务经营和经营决策实际是由某个人或集团控制。连锁制与持股公司制性质相近。主要区别在于不须设立持股公司，它与持股公司一样，都是为了弥补单元制银行的不足，回避对设立分支行的限制而实行的。此外，从商业银行业务范围来看，商业银行又可以分为专业性银行和全能性银行实行专业化银行制度的国家如美国、英国和日本等，其最重要的特征是长短期金融业务基本上是分开的，商业银行主要经营短期资金融通业务，长期信用银行、信托银行及证券公司等主要经营中长期资金融通业务全能银行制度是指商业银行可以经营各种各样的金融业务，其最大的特点就是银行不仅可以从事长短期的金融业务，而且也可以全面经营其他金融业务，即他们可承担金融的全部职能，因此把其称为“全能”银行制度，也可以称之为综合化银行制度。目前，德国、瑞士与奥地利等国家实行的就是这种“全能”银行制度。全能银行制度的优点在于：（1）能向客户提供各种金融服务，为客户最佳投资机会的选择提供了方便。（2）可以增强银行与客户的联系。（3）可以使银行和整个金融制度更趋于稳定。全能银行的业务多样化、综合化，业务分散，进而经营风险分散，为银行自身和整个金融体系的稳定提供了契机。（4）可以全方位地吸储。全能银行通过其分支机构网络向广大客户提供各种形式的储蓄机会，特别是提供了大量的买卖各种证券的服务，既有利于吸收储蓄，又有利于把储蓄
（1）容易造成金融垄断，妨碍自由竞争。一定程度上阻碍整个银行业的发展。 （2）总行统一管理的难度大。由于分支行制内部层次多，分支机构庞杂，总行在管理时 往往会出现一定的偏差而造成损失。 （3）总行的政策易倾向于都市里规模大的企业，对地方经济、地方企业的发展有所不利。 与单元制银行相比，分支行制银行在提高信贷资金的流动性、安全性和盈利性方面有 着无法比拟的优势，随着国际金融一体化的大趋势，分支行制的形式开始国际化，并有在全 球普及的趋势。 3. 持股公司制 持股公司制又称集团银行制。是指由一个企业集团成立股权公司，再由该公司控制或 者收购两家以上的若干银行的组织形式。在法律上，被控股的银行仍然保持各自的独立性， 但其业务经营和经营政策，都由同一股权公司所控制。 持股公司制一般有两种类型，即非银行性持股公司和银行性持股公司，前者是由非银 行的大型企业通过控制银行的主要股权而组织起来的公司。后者是指大银行通过控制小银行 的主要股权而组织起来的公司。如美国花旗银行，就是银行性持股公司，它已控制着 300 多家银行。 持股公司制的优点在于：能够扩大银行资本总量，增强实力，提高抵御风险和竞争的 能力，弥补单元制银行的不足。通过这种组织形式可以打破银行法对商业银行禁设分支机构 的限制。所以持股公司在美国较为突出。缺点是容易形成垄断集中，不利于银行业开展竞争， 增强活力。 4. 连锁制 连锁制又称连锁经营制或联合制。是指由某一人或某一集团通过购买若干家银行的股 份或以其他法律允许的方式，取得对这些银行控制权力的一种组织形式。 在连锁制下，被控银行在法律上是独立的，但其业务经营和经营决策实际是由某个人 或集团控制。 连锁制与持股公司制性质相近。主要区别在于不须设立持股公司，它与持股公司一样， 都是为了弥补单元制银行的不足，回避对设立分支行的限制而实行的。 此外，从商业银行业务范围来看，商业银行又可以分为专业性银行和全能性银行。 实行专业化银行制度的国家如美国、英国和日本等，其最重要的特征是长短期金融业务 基本上是分开的，商业银行主要经营短期资金融通业务，长期信用银行、信托银行及证券公 司等主要经营中长期资金融通业务。 全能银行制度是指商业银行可以经营各种各样的金融业务，其最大的特点就是银行不仅 可以从事长短期的金融业务，而且也可以全面经营其他金融业务，即他们可承担金融的全部 职能，因此把其称为“全能”银行制度，也可以称之为综合化银行制度。目前，德国、瑞士 与奥地利等国家实行的就是这种“全能”银行制度。 全能银行制度的优点在于： （１）能向客户提供各种金融服务，为客户最佳投资机会的选择提供了方便。 （２）可以增强银行与客户的联系。 （３）可以使银行和整个金融制度更趋于稳定。全能银行的业务多样化、综合化，业 务分散，进而经营风险分散，为银行自身和整个金融体系的稳定提供了契机。 （４）可以全方位地吸储。全能银行通过其分支机构网络向广大客户提供各种形式的 储蓄机会，特别是提供了大量的买卖各种证券的服务，既有利于吸收储蓄，又有利于把储蓄
转化为投资。5.1.4现代商业银行的内部治理结构商业银行内部治理结构大多由决策机构、执行机构和监督机构组成。决策机构包括股东大会、董事会。执行机构包括总经理（行长）以及总经理领导下的各种业务部门和职能部门。监督机构主要有监事会和各种检查委员会。参见图5-1。1.股东大会现代商业银行多是股份制银行。股东大会是银行的最高权力机构，每年召开一次或数次。在股东大会上，银行应向广大股东公布银行年度活动和盈利状况，股东有权听取银行的切业务报告，有权对银行业务经营提出质询。股东大会有三种形式：定期召开的股东常会临时召开的临时股东会议和因某项特殊事件而召开的特别股东会议。三种会议均须经有权召集人召集，不经有权人召集，即使大部分股东出席，也不能称为股东大会。银行股东可以是个人，也可以是政府，团体组织以及其它金融机构。2.董事会董事会由股东大会选举产生，代表股东执行股东大会的决定，保障资金安全，获得高额利润。董事会的职责通常包括以下几个方面1）制定银行经营目标和政策。董事会最重要的任务是制定银行的经营目标和政策银行的经营目标是银行经营活动的依据，是制定政策的基础，是银行经营的准则，对整个银行的业务活动具有统帅作用。银行政策是银行目标的具体化，是实现目标的具体对策和措施。董事会要根据经济环境的变化，随时调整，并负有定期检查的责任。2）聘任银行高级管理人员般来说，银行董事中有银行方面的专家，也有许多是工商界名流，他们并不一定很熟悉银行复杂的具体业务和技能。这就需要另行聘任千一此精眼强干的金融专业人才来担负管理银行的责任。所聘高级管理人员是否合格和敬业，将直接影响银行的业务经营和发展前途（3）设立各种委员会或附属机构。为了更好地执行股东大会的决议，落实董事会的各项决策，董事会还要设立四个主要的常设委员会。①执行委员会，又称常务委员会，是银行决策机构中最重要的委员会，负责贯彻董事会的决议，进行各项研究，向董事会提出报告或各种方案。②贴现委员会，又称放款委员会，确定各种放款或贴现量，审批超限额贷款，决定银行利率或贴现率。③信托委员会，负责各种基金的投放以及与信托有关的各项事宜。①考评委员会，定期或不定期地考核银行工作人员的成绩。（4）监督放款和投资。董事会主要检查放款和投资是否安全，是否符合法律和有关当并根据客观情况的变化修订或制定新的政策。但他们并不负责具体业务局的各项规5）咨询。董事会为银行高级干部提供咨询，帮助他们做出正确决策。这是因为董事们与社会各方面人士接触比行内更广泛，更了解市场信息，能更好地评价银行的活动。（6）对银行业务进行检查。董事会的业务检查，通常是听取主管人员汇报，每月开一至二次会，通过自我比较，与同类银行对比，或与既定目标进行对比，找出差距，查明原因，寻求改进的途径和方法3.监事会股东大会在选举董事会的同时，还选举监事，组成监事会。监事会的职责是代表股东大会对银行全部管理活动进行监督和检查。监事会的检查比董事会下设稽核委员会的检查更具权威性。它除检查银行执行机构的业务经营和内部管理外，还要对董事会制定的经营方针和重大决策、规定、制度及其执行情况进行检查，发现问题有督促限期改进的权力
转化为投资。 5.1.4 现代商业银行的内部治理结构 商业银行内部治理结构大多由决策机构、执行机构和监督机构组成。决策机构包括股 东大会、董事会。执行机构包括总经理（行长）以及总经理领导下的各种业务部门和职能部 门。监督机构主要有监事会和各种检查委员会。参见图 5-1。 1. 股东大会 现代商业银行多是股份制银行。股东大会是银行的最高权力机构，每年召开一次或数 次。在股东大会上，银行应向广大股东公布银行年度活动和盈利状况，股东有权听取银行的 一切业务报告，有权对银行业务经营提出质询。股东大会有三种形式：定期召开的股东常会、 临时召开的临时股东会议和因某项特殊事件而召开的特别股东会议。三种会议均须经有权召 集人召集，不经有权人召集，即使大部分股东出席，也不能称为股东大会。银行股东可以是 个人，也可以是政府，团体组织以及其它金融机构。 2. 董事会 董事会由股东大会选举产生，代表股东执行股东大会的决定，保障资金安全，获得高 额利润。董事会的职责通常包括以下几个方面： （1）制定银行经营目标和政策。董事会最重要的任务是制定银行的经营目标和政策。 银行的经营目标是银行经营活动的依据，是制定政策的基础，是银行经营的准则，对整个银 行的业务活动具有统帅作用。银行政策是银行目标的具体化，是实现目标的具体对策和措施。 董事会要根据经济环境的变化，随时调整，并负有定期检查的责任。 （2）聘任银行高级管理人员。一般来说，银行董事中有银行方面的专家，也有许多是 工商界名流，他们并不一定很熟悉银行复杂的具体业务和技能。这就需要另行聘任一些精明 强干的金融专业人才来担负管理银行的责任。所聘高级管理人员是否合格和敬业，将直接影 响银行的业务经营和发展前途。 （3）设立各种委员会或附属机构。为了更好地执行股东大会的决议，落实董事会的各 项决策，董事会还要设立四个主要的常设委员会。①执行委员会，又称常务委员会，是银行 决策机构中最重要的委员会，负责贯彻董事会的决议，进行各项研究，向董事会提出报告或 各种方案。②贴现委员会，又称放款委员会，确定各种放款或贴现量，审批超限额贷款，决 定银行利率或贴现率。③信托委员会，负责各种基金的投放以及与信托有关的各项事宜。④ 考评委员会，定期或不定期地考核银行工作人员的成绩。 （4）监督放款和投资。董事会主要检查放款和投资是否安全，是否符合法律和有关当 局的各项规定，并根据客观情况的变化修订或制定新的政策。但他们并不负责具体业务。 （5）咨询。董事会为银行高级干部提供咨询，帮助他们做出正确决策。这是因为董事 们与社会各方面人士接触比行内更广泛，更了解市场信息，能更好地评价银行的活动。 （6）对银行业务进行检查。董事会的业务检查，通常是听取主管人员汇报，每月开一 至二次会，通过自我比较，与同类银行对比，或与既定目标进行对比，找出差距，查明原因， 寻求改进的途径和方法。 3. 监事会 股东大会在选举董事会的同时，还选举监事，组成监事会。监事会的职责是代表股东大 会对银行全部管理活动进行监督和检查。监事会的检查比董事会下设稽核委员会的检查更具 权威性。它除检查银行执行机构的业务经营和内部管理外，还要对董事会制定的经营方针和 重大决策、规定、制度及其执行情况进行检查，发现问题有督促限期改进的权力