2019年年度报告 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型” 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租 赁应收款。 (1)执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下: 资产负债表 项目 2018年12月31日 新金融工具准则 调整影响 2019年1月1日 应收票据 340,139,352.90 244,069,343.39 96,070,009.51 应收款项融资 244069,343.39244,069,343.39 交易性金融资产 88,000,000.00 88,000,000.00 其他流动资产 135,646,719.91 -88,00000047,646,719.91 可供出售金融资产 17,262,922.00 7,262,922.00 其他权益工具投资 1,469,381.81 1,469,381.81 其他非流动金融资产 7,947,980.58 7,947,980.58 递延所得税资产 101,936,308.79 1,88,527.10100,049,781.69 短期借款 1,440,716,000.00 2,065,528.711,442,781,528.71 以公允价值计量且其变动 14,459,000.00 计入当期损益的金融负债 14,459,000.00 交易性金融负债 14,459,0000014,459,0000 其他应付款 9,587,135.62 -2,828,985.05 6,758,150.57 年内到期的非流动负债 171,737.09128,422589.98 长期借款 1,887,648.00 1,719.25 12,479,367.25 其他综合收益 3,240,844.29 6,875,113.82 3,634,269.53 未分配利润 1,138,627,600.14 17,01,893.891,15,639,49:.03 2)2019年1月1日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则(以下简称新CAS22) 和按原金融工具准则(以下简称原CAS22)的规定进行分类和计量结果对比如下表 原金融工具准则 新金融工具准则 项 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金贷款和应收款项|1,171,705,84.40以摊余成本计量的金融资产1,171,705,843.40 以摊余成本计量的金融资产96,070,009.51 应收票据 债贷款和应收款项 340,139,35290以公允价值计量且其变动计 其他综合收益的金融资 244,069,343.39 应收账款 贷款和应收款项812,196,591.14以摊余成本计量的金融资产812,196,591.14 其他流动资产 银行理财产可供出售金融资产8.00000 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 88,000,000.00 品 其他应收款贷款和应收款项 24,976,260.44以摊余成本计量的金融资产2,976,260.44 年内到期的 非流动资 货款和应收款项 2,500,0000以摊余成本计量的金融资产2,500,000 以公允价值计量且其变动计 1,469,381.81 可供出售金融同可供出售金融资产 入其他综合收益的金融资产 资产 7,262,922.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 27,816,847.36 长期应收款贷款和应收款项 42,000000以排余成本计量的金融资产42,000000 26/152
2019 年年度报告 26 / 152 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租 赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 应收票据 340,139,352.90 -244,069,343.39 96,070,009.51 应收款项融资 244,069,343.39 244,069,343.39 交易性金融资产 88,000,000.00 88,000,000.00 其他流动资产 135,646,719.91 -88,000,000.00 47,646,719.91 可供出售金融资产 17,262,922.00 -17,262,922.00 其他权益工具投资 1,469,381.81 1,469,381.81 其他非流动金融资产 7,947,980.58 7,947,980.58 递延所得税资产 101,936,308.79 -1,886,527.10 100,049,781.69 短期借款 1,440,716,000.00 2,065,528.71 1,442,781,528.71 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 14,459,000.00 -14,459,000.00 交易性金融负债 14,459,000.00 14,459,000.00 其他应付款 9,587,135.62 -2,828,985.05 6,758,150.57 一年内到期的非流动负债 128,250,852.89 171,737.09 128,422,589.98 长期借款 441,887,648.00 591,719.25 442,479,367.25 其他综合收益 3,240,844.29 -6,875,113.82 -3,634,269.53 未分配利润 1,138,627,600.14 17,011,893.89 1,155,639,494.03 (2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则（以下简称新CAS22） 和按原金融工具准则（以下简称原 CAS22）的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款项 1,171,705,843.40 以摊余成本计量的金融资产 1,171,705,843.40 应收票据 贷款和应收款项 340,139,352.90 以摊余成本计量的金融资产 96,070,009.51 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产 244,069,343.39 应收账款 贷款和应收款项 812,196,591.14 以摊余成本计量的金融资产 812,196,591.14 其他流动资产 -银行理财产 品 可供出售金融资产 88,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 88,000,000.00 其他应收款 贷款和应收款项 24,976,260.44 以摊余成本计量的金融资产 24,976,260.44 一年内到期的 非流动资产 贷款和应收款项 2,500,000.00 以摊余成本计量的金融资产 2,500,000.00 可供出售金融 资产 可供出售金融资产 17,262,922.00 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产 1,469,381.81 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 27,816,847.36 长期应收款 贷款和应收款项 42,000,000.00 以摊余成本计量的金融资产 42,000,000.00
2019年年度报告 短期借款其他金融负债1,44,076000难余成本计量的金融负债|1,44,752871 以公允价值计 量且其变动计似公允价值计量且 入当期损益的 其变动计入当期损1000公允价值计量且其变动计1000 金融负债 益的金融负债 应付票据其他金融负债 240,469,062.48以摊余成本计量的金融负债240,469,062.48 应付账款其他金融负债 644,706,461.41以摊余成本计量的金融负债64,706,461.41 其他应付款其他金融负债 9,587,135.62以摊余成本计量的金融负债6,758,150.57 年内到期的 其他非流动负其他金融负债 128,250,852.89以摊余成本计量的金融负债128,422,589.98 长期借款 他金融负债 41,8648.00以摊余成本计量的金融负债442,479,367.25 长期应付款其他金融负债 553,16,058.28以摊余成本计量的金融负债55,16,058.28 3)2019年1月1日,公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则 的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下: 按原金融工具准 按新金融工具准 项目 则列示的账面价 值(2018年12月 重分类 重新计量则列示的账面价 值(2019年1月1 31日) 日) 1)金融资产 ①摊余成本 货币资金 按原CA52列示的余额和按新1,171,705,843.40 CAS22列示的余额 1,171,705,843.40 应收票据 按原CAS22列示的余额 340,139,352.90 减:转出至公允价值计量且其型 动计入其他综合收益(新CAS22) 244,069,343.39 按新CAS22列示的余额 96,070,009.51 应收账款 按原CAS22列示的余额和按游812,196,591.14 CAS22列示的余额 812,196,591.14 其他应收款 按原CAS22列示的余额和按新 CAS22列示的余额 24,976,260.44 24,976,260.44 年内到期的非流动资产 按原CAS22列示的余额和按新 CAS22列示的余额 2,500,000.00 2,500,000. 长期应收款 按原CAS22列示的余额和按新42,000000 42,000,000.00 27/152
2019 年年度报告 27 / 152 短期借款 其他金融负债 1,440,716,000.00 以摊余成本计量的金融负债 1,442,781,528.71 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融负债 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 14,459,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 14,459,000.00 应付票据 其他金融负债 240,469,062.48 以摊余成本计量的金融负债 240,469,062.48 应付账款 其他金融负债 644,706,461.41 以摊余成本计量的金融负债 644,706,461.41 其他应付款 其他金融负债 9,587,135.62 以摊余成本计量的金融负债 6,758,150.57 一年内到期的 其他非流动负 债 其他金融负债 128,250,852.89 以摊余成本计量的金融负债 128,422,589.98 长期借款 其他金融负债 441,887,648.00 以摊余成本计量的金融负债 442,479,367.25 长期应付款 其他金融负债 553,116,058.28 以摊余成本计量的金融负债 553,116,058.28 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则 的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准 则列示的账面价 值（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准 则列示的账面价 值（2019 年 1 月 1 日） 1) 金融资产 ① 摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 1,171,705,843.40 1,171,705,843.40 应收票据 按原 CAS22 列示的余额 340,139,352.90 减：转出至公允价值计量且其变 动计入其他综合收益(新 CAS22) -244,069,343.39 按新 CAS22 列示的余额 96,070,009.51 应收账款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 812,196,591.14 812,196,591.14 其他应收款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 24,976,260.44 24,976,260.44 一年内到期的非流动资产 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 2,500,000.00 2,500,000.00 长期应收款 按原 CAS22 列示的余额和按新 42,000,000.00 42,000,000.00
2019年年度报告 CAS22列示的余额 以摊余成本计量的总金融资产|2,393,518,041.88+24,069,343.39 2,149,448,704.49 國以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易金融资产 按原CAS22列示的余额 加:自其他流动资产-银行理财 产品(原CAS22)转入 88,000,000.00 按新CAS22列示的余额 88,000,000.00 其他非流动金融资产 按原CAS22列示的余额 加:自可供出售金融资产(原 CAS22)转入 15,240,00.0012,576,847.36 按新CAS22列示的余额 27,816,847.3 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的总金融资产 103,240,0000012,576,847.36115,816,847.36 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 收款项融资 按原CAS22列示的余额 加:自应收票据(原CAS22)转 244,069,343.39 按新CAS22列示的余额 244,069,343.39 其他流动资产银行理财产品 按原CAS22列示的余额 88,000,000.00 减:转出至交易性金融资产(新 88,000,000.00 按新CAS22列示的余额 可供出售金融资产 按原CAS22列示的余额 17,262,92200 减:转出至其他权益工具投资 (新CAS22 2,022,922.00 转出至其他非流动金融资 产(新CAS22) 15,240,000.00 按新CAS22列示的余额 其他权益工具投资 按原CAS22列示的余额 加:自可供出售金融资产(原 CAS22)转入 2,022,92200-553,540.19 按新CAS22列示的余额 1,469,381.81 以公允价你计量目动计入105.29010题938-53,501925587220 其他综合收益的总金融资产 2)金融负债 ①摊余成本 短期借款 按原CAS22列示的余额和按新1,440,716,000002,065,528.7 442,781,528.71 28/152
2019 年年度报告 28 / 152 CAS22 列示的余额 以摊余成本计量的总金融资产 2,393,518,047.88 -244,069,343.39 2,149,448,704.49 ② 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易金融资产 按原 CAS22 列示的余额 加：自其他流动资产-银行理财 产品(原 CAS22)转入 88,000,000.00 按新 CAS22 列示的余额 88,000,000.00 其他非流动金融资产 按原 CAS22 列示的余额 加：自可供出售金融资产(原 CAS22)转入 15,240,000.00 12,576,847.36 按新 CAS22 列示的余额 27,816,847.36 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的总金融资产 103,240,000.00 12,576,847.36 115,816,847.36 ③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收款项融资 按原 CAS22 列示的余额 加：自应收票据(原 CAS22)转 入 244,069,343.39 按新 CAS22 列示的余额 244,069,343.39 其他流动资产-银行理财产品 按原 CAS22 列示的余额 88,000,000.00 减：转出至交易性金融资产(新 CAS22) -88,000,000.00 按新 CAS22 列示的余额 可供出售金融资产 按原 CAS22 列示的余额 17,262,922.00 减：转出至其他权益工具投资 (新 CAS22) -2,022,922.00 转出至其他非流动金融资 产(新 CAS22) -15,240,000.00 按新 CAS22 列示的余额 其他权益工具投资 按原 CAS22 列示的余额 加：自可供出售金融资产(原 CAS22)转入 2,022,922.00 -553,540.19 按新 CAS22 列示的余额 1,469,381.81 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的总金融资产 105,262,922.00 140,829,343.39 -553,540.19 245,538,725.20 2) 金融负债 ① 摊余成本 短期借款 按原 CAS22 列示的余额和按新 1,440,716,000.00 2,065,528.71 1,442,781,528.71
2019年年度报告 CAS22列示的余额 应付票据 按原CAS22列示的余额和按新240,469,062.48 CAS22列示的余额 240,469,062.48 应付账款 按原CAS22列示的余额和按新 CAS22列示的余额 644,706,461.41 644,706,461.41 其他应付款 按原CAS22列示的余额和按新 CAS22列示的余额 9,587,135.62-2,828,985.05 6,758,150.57 年内到期的其他非流动负债 按心列示的余额和按新128250.828 CAS22列示的余额 171,737.09 128,422,589.98 长期借款 按原CAS22列示的余额和按新41,87,648.0059,719.25 CAS22列示的余额 442,479,367.25 长期应付款 按原CAS22列示的余额和按新 CAS22列示的余额 553,116,058.28 553,116,058.28 以摊余成本计量的总金融负债|3,458,733,218.68 3,458,733,218.68 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 按原CAS22列示的余额 14,459,000.00 减:转出至交易性金融负债(新 14,459,000.00 CAS2 按新CAS22列示的余额 交易金融负债 按原CAS22列示的余额 加:自以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 14,459,000.00 (原CAS22)转入 按新CAS22列示的余额 14,459,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的总金融负债 14,459,000.00 14,459,000.00 (4)2019年1月1日,公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定 进行分类和计量的新损失准备的调节表如下: 按原金融工具准则计提损 新金融工具准则计 项目 失准备/按或有事项准则确重分类重新计量提损失准备(2019年 认的预计负债(2018年12 月31日) 1月1日) 29/152
2019 年年度报告 29 / 152 CAS22 列示的余额 应付票据 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 240,469,062.48 240,469,062.48 应付账款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 644,706,461.41 644,706,461.41 其他应付款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 9,587,135.62 -2,828,985.05 6,758,150.57 一年内到期的其他非流动负债 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 128,250,852.89 171,737.09 128,422,589.98 长期借款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 441,887,648.00 591,719.25 442,479,367.25 长期应付款 按原 CAS22 列示的余额和按新 CAS22 列示的余额 553,116,058.28 553,116,058.28 以摊余成本计量的总金融负债 3,458,733,218.68 3,458,733,218.68 ② 以公允价值计量且其变动计入当期损益 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 按原 CAS22 列示的余额 14,459,000.00 减：转出至交易性金融负债(新 CAS22) -14,459,000.00 按新 CAS22 列示的余额 交易金融负债 按原 CAS22 列示的余额 加：自以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 (原 CAS22)转入 14,459,000.00 按新 CAS22 列示的余额 14,459,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的总金融负债 14,459,000.00 14,459,000.00 (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定 进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提损 失准备/按或有事项准则确 认的预计负债（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计 提损失准备（2019 年 1 月 1 日）
2019年年度报告 贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22) 11 91,360,119.37 其他应收款 10,654,615.64 10,654,615.64 3.本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》, 自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更 采用未来适用法处理 (二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 口适用√不适用 (三)与前任会计师事务所进行的沟通情况 口适用√不适用 (四)其他说明 口适用√不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元币种:人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬 100 境内会计师事务所审计年限 20 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所天健会计师事务所(特殊普通合伙 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 口适用√不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 口适用√不适用 七、面临暂停上市风险的情况 ()导致暂停上市的原因 口适用√不适用 (二)公司拟采取的应对措施 口适用√不适用 八、面临终止上市的情况和原因 口适用√不适用 九、破产重整相关事项 口适用√不适用
2019 年年度报告 30 / 152 贷款和应收款项(原 CAS22)/ 以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22) 应收账款 91,360,119.37 91,360,119.37 其他应收款 10,654,615.64 10,654,615.64 3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》， 自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更 采用未来适用法处理。 （二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 （三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用 （四）其他说明 □适用 √不适用 六、聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 100 境内会计师事务所审计年限 20 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 20 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 七、面临暂停上市风险的情况 (一)导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二)公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用 八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用 九、破产重整相关事项 □适用 √不适用