湖南新财智文化传媒股份有限公司2019年度报告.pdf_P16-P20

16 按产品分类分析： √适用 □不适用单位：元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例% 收入金额占营业收入的比重% 收入金额占营业收入的比重% 整合营销 5,212,033.85 9.97% 5,873,226.51 11.10% -11.26% 媒介代理 32,012,985.61 61.26% 34,201,090.1 64.64% -6.4% 少儿家庭国学教育及衍生业务（独有知识产品新内容创造业务） 12,424,208.26 23.77% 9,642,060.07 18.22% 28.85% 电商经销平台 2,612,109.38 5.00% 3,196,544.08 6.04% -18.28% 合计 52,261,337.1 100% 52,912,920.76 100% -1.23% 按区域分类分析： □适用 √不适用收入构成变动的原因： 1、公司在整合营销、媒介代理方面共实现销售收入 37,225,019.46 元，较去年同期 40,074,316.61 元减少了 7.11%，主要是因为交通银行 2018 年 30 周年庆媒体投入较大，长沙银行年度协议消化从 5 月份才开始，除此之外，公司业务基本保持平稳态势； 2、少儿家庭国学教育及衍生业务（独有知识产权新内容创造业务）方面，报告期内，此业务（含创意礼品、国学活动及书籍）共实现销售收入 12,424,208.26 元，较去年同期 9,642,060.07 元增长了 28.85%, 主要是公司成人国学课程入驻吴晓波频道、网易公开课等线上平台、线下与同业异业机构合作开展活动取得了显著收入所致； 3、电商经销平台本期实现销售 2,612,109.38 元，较去年同期 3,196,544.08 元减少了 18.28%，主要原因是京东旗舰店客户日活跃度下滑，后期将通过各种活动获取更高关注及日流量提升销售。 (3) 主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系 1 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 6,391,884.87 12.23% 否 2 中国人寿保险股份有限公司湖南省分公司 5,007,547.04 9.58% 否 3 华融湘江银行股份有限公司 3,524,999.92 6.74% 否 4 平和堂（中国）有限公司 1,930,641.48 3.69% 否 5 中国人民财产保险股份有限公司 1,674,528.26 3.2% 否合计 18,529,601.57 35.44% -

(4)主要供应商情况单位:元序号年度采购占供应商采购金额比% 是否存在关联关系 1湖南广播电视台广播传媒中心206200 5682%否 2湖南天闻地铁传媒有限公司 2,387,56200 6.58%否 3湖南众益文化传媒股份有限公司 2,000.00000 551%否 4益阳茶厂有限公司91757619253%否 5长沙通程控股股份有限公司 56296000 155%否合计 26,488,09819 72.99% 3.现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额82136384994908 264.43% 投资活动产生的现金流量净额 131935.10 1,336,781.33 90.13% 筹资活动产生的现金流量净额 3,974,06332 -1785,250.00 322.61% 现金流量分析: 1、经营活动产生的现金流量净额同比减少1,320,827.27元,同比减少了26443%,主要原因是公司拙诚学堂旗舰店场馆人员薪资增加82.05万,公司技术人员工资増加62.73万元,公司整合广告资源、知名人士档期支付的采购费用增加236.71万元,公司少缴税金74.26万元等综合因素所致。 2、投资活动产生的现金流量净额同比增加1,204,846.23元,同比增加90.13%,主要原因是公司2018年拙诚学堂的装修筹资活动产生的现金流量净额同比增加5,759,313.32元,同比增加32261%,主要原因是公司2019 年定向增发股份融资406万元,2018年权益分配现金派送172万元。 (三)投资状况分析、主要控股子公司、参股公司情况、全资控股子公司湖南拙诚教育管理有限公司,纳入合并报表范围 1、拙诚教育以4-12岁少儿及其家长为主要对象,陆续开发了国文课程、国艺课程、国学场景、教学教具、书籍和研学旅行产品等系列产品,形成了系统的国学教学体系 2、将拙诚教育开发的系列课程在线下旗舰店通过招生培训获取收益:线上入驻各平台销售课程、文创产品获取收益;与异业合同,通过各种活动及产品销售获取收益:与同业合作,通过入驻共同招生及开展相关活动获取收益 3、拙诚教育将拙诚学堂东塘旗舰店打造成集教育培训、研学旅行、书店、文创、沙龙于一体的传统文化平台 4、以学堂的学员及家长为目标群,开发各类别文创产品并销售获取收益。、全资控股子公司湖南益茯文化创意有限公司纳入合并报表范围。其收入和利润均未超过新财智的10% 截止报告日,益茯文化和益阳茶厂合作,成为益阳茶厂的全国独家网络经销商,销售黑茶,益茯文化建立了京东旗舰店、淘宝旗舰店,并积极和其他网络平台合作;益茯文化还和中国银行网上商城、光

17 (4) 主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系 1 湖南广播电视台广播传媒中心 20,620,000.00 56.82% 否 2 湖南天闻地铁传媒有限公司 2,387,562.00 6.58% 否 3 湖南众益文化传媒股份有限公司 2,000,000.00 5.51% 否 4 益阳茶厂有限公司 917,576.19 2.53% 否 5 长沙通程控股股份有限公司 562,960.00 1.55% 否合计 26,488,098.19 72.99% - 3. 现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -821,336.38 499,490.89 -264.43% 投资活动产生的现金流量净额 -131,935.10 -1,336,781.33 90.13% 筹资活动产生的现金流量净额 3,974,063.32 -1,785,250.00 322.61% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比减少 1,320,827.27 元，同比减少了 264.43%，主要原因是公司拙诚学堂旗舰店场馆人员薪资增加 82.05 万，公司技术人员工资增加 62.73 万元，公司整合广告资源、知名人士档期支付的采购费用增加 236.71 万元，公司少缴税金 74.26 万元等综合因素所致。 2、投资活动产生的现金流量净额同比增加 1,204,846.23 元，同比增加 90.13%，主要原因是公司 2018 年拙诚学堂的装修。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比增加 5,759,313.32 元，同比增加 322.61%，主要原因是公司 2019 年定向增发股份融资 406 万元，2018 年权益分配现金派送 172 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况一、全资控股子公司湖南拙诚教育管理有限公司，纳入合并报表范围。 1、拙诚教育以 4-12 岁少儿及其家长为主要对象，陆续开发了国文课程、国艺课程、国学场景、教学教具、书籍和研学旅行产品等系列产品，形成了系统的国学教学体系； 2、将拙诚教育开发的系列课程在线下旗舰店通过招生培训获取收益；线上入驻各平台销售课程、文创产品获取收益；与异业合同，通过各种活动及产品销售获取收益；与同业合作，通过入驻共同招生及开展相关活动获取收益； 3、拙诚教育将拙诚学堂东塘旗舰店打造成集教育培训、研学旅行、书店、文创、沙龙于一体的传统文化平台。 4、以学堂的学员及家长为目标群，开发各类别文创产品并销售获取收益。二、全资控股子公司湖南益茯文化创意有限公司纳入合并报表范围。其收入和利润均未超过新财智的 10%。截止报告日，益茯文化和益阳茶厂合作，成为益阳茶厂的全国独家网络经销商，销售黑茶，益茯文化建立了京东旗舰店、淘宝旗舰店，并积极和其他网络平台合作；益茯文化还和中国银行网上商城、光

大银行善融商务、友阿微商城等网上平台建立合作关系,为其提供积分兑换、礼品兑换、主题活动以及分期产品,销售商品获取收益联营公司湖南金烽文化传媒有限公司,不纳入合并报表范围。金烽文化拍摄纪录片《永远记住他们-寻找大师的闪光足迹》,并通过校园文化建设业务获取收益目前,金烽文化和北京教育出版社达成合作协议,将纪录片及相关文档出版发行。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人口是√否 (四)非标准审计意见说明口适用√不适用 (五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用口不适用 1.会计政策变更及依据 (1)财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第 37号——金融工具列报》(上述四项准则以下统称“新金融工具准则”) 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失"模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失模型。 (2)财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会120196号)(以下简称“财务报表格式”),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式,对会计政策相关内容进行调 2会计政策变更的影响 (1)执行新金融工具准则的影响本公司执行新金融工具准则,对报告期内报表项目无影响。 (2)执行修订后财务报表格式的影响根据财务报表格式的要求,除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外,本公司将“应收票据及应收账款"拆分列示为应收票据”和“应收账款”两个项目,将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据” 和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表,该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响三、持续经营评价公司自成立以来业务发展、整体经营情况稳定。公司在报告期内有持续的营运记录,并且在2020 年通过以下措施获取持续经营能力 1、在与媒介资源方湖南人民广播电台续签新的年度合同的基础上,公司引进了新的媒介资源,以保障公司业务的延续性

18 大银行善融商务、友阿微商城等网上平台建立合作关系，为其提供积分兑换、礼品兑换、主题活动以及分期产品，销售商品获取收益。三、联营公司湖南金烽文化传媒有限公司，不纳入合并报表范围。金烽文化拍摄纪录片《永远记住他们--寻找大师的闪光足迹》，并通过校园文化建设业务获取收益，目前，金烽文化和北京教育出版社达成合作协议，将纪录片及相关文档出版发行。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策变更及依据（1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失” 模型。（2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。 2.会计政策变更的影响（1）执行新金融工具准则的影响本公司执行新金融工具准则，对报告期内报表项目无影响。（2）执行修订后财务报表格式的影响根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据” 和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。三、持续经营评价公司自成立以来业务发展、整体经营情况稳定。公司在报告期内有持续的营运记录，并且在 2020 年通过以下措施获取持续经营能力： 1、在与媒介资源方湖南人民广播电台续签新的年度合同的基础上，公司引进了新的媒介资源，以保障公司业务的延续性

第五节重要事项重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项口是√否五.二.(一) 是否存在对外担保事项口是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况口是√否是否对外提供借款是否存在日常性关联交易事项 √是口否五.二( 是否存在偶发性关联交易事项 √是口否五.二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项口是√否或者本年度发生的企业合并事项是否存在股权激励事项口是√否是否存在股份回购事项口是√否是否存在已披露的承诺事项 √是口否五.二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是口否五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项口是√否是否存在失信情况口是√否是否存在破产重整事项口是√否是否存在自愿披露的其他重要事项口是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列 (一)重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上口是√否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项口适用√不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项口适用√不适用 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额 1.购买原材料、燃料、动力 2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售20002000 3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) 4.财务资助(挂牌公司接受的) 5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6.其他 2018年年度股东大会审议通过的《湖南新财智文化传媒股份有限公司关于预计2019年度日常性关

20 第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否是否对外提供借款 □是 √否是否存在日常性关联交易事项 √是 □否五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否是否存在股权激励事项 □是 √否是否存在股份回购事项 □是 √否是否存在已披露的承诺事项 √是 □否五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否是否存在失信情况 □是 √否是否存在破产重整事项 □是 √否是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元具体事项类型预计金额发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,000,000.00 200,000.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 2018 年年度股东大会审议通过的《湖南新财智文化传媒股份有限公司关于预计 2019 年度日常性关