《税收财务电算化》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：030273 课程名称：《税收财务电算化》 英文名称：Tax Research in Accountant Computerization 课程类别：专业选修 时：每周2节，16周，共32学时 学分：2 适用对象：财政学（含税收)专业 考核方式：考试 先修课程：《税法I》、《税法Ⅱ》、《管理信息系统》、《初级财务会计》 二、课程简介 《税收财务电算化》是政策性、业务性和实践性较强，多门学科交叉的课程。在 课程学习的过程中，学习者既要掌握会计信息化的基本理论和实务，又要根据现行的 税收法律法规和财务会计制度，灵活运用纳税检查的基本方法和技巧，在电算化会计 环境下展开稽查演练。 《税收财务电算化》的实验教学以现行主流的会计软件为教学平台，教师设计模 拟企业会计、供应链管理实务的实验教学内容，设计有代表性的稽查案例素材。以实 验演示、讲解，指导学生实验等方式，指导学生开展企业实物资产管理、财务管理、 涉税业务管理等实验，使学生熟悉会计业务流程、掌握企业管理软件的操作实务、了 解企业财务链与供应链的数据关系，学习分析供应链、财务链与增值税管理的主要方 法和技巧，了解信息化环境下查账的方法和基本技巧。 三、课程性质与教学目的 《税收财务电算化》为财政、税收专业选修课，通过本课程的理论学习，使学生 掌握企业管理信息化的基本原理、实现过程、管理方法以及具体的系统操作方法，掌 握企业供应链与财务链管理的业务关系，学习信息化环境下的稽查方法
1 《税收财务电算化》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：030273 课程名称：《税收财务电算化》 英文名称：Tax Research in Accountant Computerization 课程类别：专业选修 学 时：每周 2 节，16 周，共 32 学时 学 分：2 适用对象: 财政学（含税收）专业 考核方式：考试 先修课程：《税法 I》、《税法 II》、《管理信息系统》、《初级财务会计》 二、课程简介 《税收财务电算化》是政策性、业务性和实践性较强，多门学科交叉的课程。在 课程学习的过程中，学习者既要掌握会计信息化的基本理论和实务，又要根据现行的 税收法律法规和财务会计制度，灵活运用纳税检查的基本方法和技巧，在电算化会计 环境下展开稽查演练。 《税收财务电算化》的实验教学以现行主流的会计软件为教学平台，教师设计模 拟企业会计、供应链管理实务的实验教学内容，设计有代表性的稽查案例素材。以实 验演示、讲解，指导学生实验等方式，指导学生开展企业实物资产管理、财务管理、 涉税业务管理等实验，使学生熟悉会计业务流程、掌握企业管理软件的操作实务、了 解企业财务链与供应链的数据关系，学习分析供应链、财务链与增值税管理的主要方 法和技巧，了解信息化环境下查账的方法和基本技巧。 三、课程性质与教学目的 《税收财务电算化》为财政、税收专业选修课，通过本课程的理论学习，使学生 掌握企业管理信息化的基本原理、实现过程、管理方法以及具体的系统操作方法，掌 握企业供应链与财务链管理的业务关系，学习信息化环境下的稽查方法
四、教学内容及要求 第一章企业信息化概述 (一)目的与要求 1.掌握会计信息化的基本概念： 2.掌握企业信息化工作的组织与实施 3.电算化会计信息系统的管理与控制 4 “人无德不立、民无信不立”。诚信守法经营是企业发展壮大的必要 前提。遵守职业道德是开展财务工作的底线。信息化工具的应用，有效地提升 会计信息的质量，使会计信息及时、准确的同时，也提供强大的内部控制和内 部审计功能。 (二)教学内容 第一节会计信息系统与企业信息化 1.理解企业信息化、会计信息系统有关的基本概念，包括数据、信息、会计 数据、会计信息、系统、会计信息系统等概述。了解信息和系统的特征，掌握会 计信息的特征和会计信息系统的基本功能。 2.学握会计信息系统的特征。 3.掌握会计信息系统的结构，理解信息化系统的主要功能 4.重点掌握会计信息系统、供应链管理系统数据处理过程。 第二节 企业信息化工作的组织与实施 1.掌握企业信息化管理的基本前提条件。 2.理解企业信息化管理总体规划的基本原则、主要内容。 3.掌握企业信息化工作的组织方式及特点。 4.掌握企业信息系统档案管理的主要内容和特点。 5.掌握企业信息系统维护的任务、系统维护的内容，掌握系统维护操作权 限的内容。 6.了解企业信息化系统内部控制与企业内部控制的关系。 (三)课后练习 1.简述会计数据与会计信息的含义及其关系。 2.简述企业会计数据处理的基本内容和过程。 3.简述企业实施信息化管理的基本条件 4.简述企业信息化管理工作的组织方式及特点。 5.简述企业信息系统档案管理的主要内容、数据管理的特点。 6.简述企业信息系统维护的任务和内容。 7.简述企业信息系统内部控制与企业内部控制的关系 (四)教学方法与手段 2
2 四、教学内容及要求 第一章 企业信息化概述 （一）目的与要求 1．掌握会计信息化的基本概念； 2．掌握企业信息化工作的组织与实施 3．电算化会计信息系统的管理与控制 4． “人无德不立、民无信不立”。诚信守法经营是企业发展壮大的必要 前提。遵守职业道德是开展财务工作的底线。信息化工具的应用，有效地提升 会计信息的质量，使会计信息及时、准确的同时，也提供强大的内部控制和内 部审计功能。 （二）教学内容 第一节 会计信息系统与企业信息化 1.理解企业信息化、会计信息系统有关的基本概念，包括数据、信息、会计 数据、会计信息、系统、会计信息系统等概述。了解信息和系统的特征，掌握会 计信息的特征和会计信息系统的基本功能。 2.掌握会计信息系统的特征。 3.掌握会计信息系统的结构，理解信息化系统的主要功能。 4.重点掌握会计信息系统、供应链管理系统数据处理过程。 第二节 企业信息化工作的组织与实施 1．掌握企业信息化管理的基本前提条件。 2．理解企业信息化管理总体规划的基本原则、主要内容。 3．掌握企业信息化工作的组织方式及特点。 4．掌握企业信息系统档案管理的主要内容和特点。 5．掌握企业信息系统维护的任务、系统维护的内容，掌握系统维护操作权 限的内容。 6. 了解企业信息化系统内部控制与企业内部控制的关系。 （三）课后练习 1．简述会计数据与会计信息的含义及其关系。 2．简述企业会计数据处理的基本内容和过程。 3．简述企业实施信息化管理的基本条件。 4．简述企业信息化管理工作的组织方式及特点。 5．简述企业信息系统档案管理的主要内容、数据管理的特点。 6．简述企业信息系统维护的任务和内容。 7．简述企业信息系统内部控制与企业内部控制的关系 （四）教学方法与手段
理论讲授 第二章企业会计信息化实务 (一)目的与要求 1.掌握会计信息系统建立的实务。 2.掌握企业会计管理的工作原理和业务流程。 3.掌握总账管理实务。 4.了解工资管理与个人所得税业务 5.掌握供应链与财务链对接业务。 6.掌握供应链、财务链与增值税纳税会计实务 7.掌握会计报表处理实务。 8.掌握会计信息系统各模块间的数据关系 9. “实践是检验真理的唯一标准”，引导学生结合专业理论、开展企业涉 税业务信息化管理实务的学习。 （二)教学内容 第一节会计信息系统建立 1.了解财务软件运行的环境。 2.掌握信息系统操作的基本方法和账务查询的基本技巧。 3.理解账套的含义和具体内容，熟练掌握建立账套的主要操作步骤。 4.理解财务软件初始设置的目的和作用，掌握初始设置前准备工作的内容 理解初始设置工作的流程，掌握初始设置工作的内容。熟练学握初始设置工作的 主要操作步骤，包括用户权限设置、货币设置、核算项目设置、会计科目设置 账套选项设置和初始数据录入。熟练掌握数据备份和数据恢复操作。 5.熟练掌握更换操作员、更改口令和银行对账的操作方法，了解查看上机 日志、查看调汇历史记录和查看日报表的操作方法。 6.理解数据维护和账套维护的作用，了解账套维护的操作 第二节张务处理 1.理解日常账务处理工作的流程，学握其主要内容。 2熟练掌握凭证处理工作的主要操作方法，包括凭证录入、浏览、修改、查 询、删除、审核和过账等。 3理解账藏查询工作的作用和内容，堂握其主要操作步骤 4.掌握供应链与财务链的业务对接关系，分析供应链业务与增值税管理的关 系。 5.掌握增值税纳税会计实务，完成增值税相关凭证编制和增值税纳税申报业
3 理论讲授 第二章 企业会计信息化实务 （一）目的与要求 1．掌握会计信息系统建立的实务。 2．掌握企业会计管理的工作原理和业务流程。 3．掌握总账管理实务。 4．了解工资管理与个人所得税业务。 5．掌握供应链与财务链对接业务。 6．掌握供应链、财务链与增值税纳税会计实务。 7．掌握会计报表处理实务。 8．掌握会计信息系统各模块间的数据关系。 9．“实践是检验真理的唯一标准”，引导学生结合专业理论、开展企业涉 税业务信息化管理实务的学习。 （二）教学内容 第一节 会计信息系统建立 1.了解财务软件运行的环境。 2.掌握信息系统操作的基本方法和账务查询的基本技巧。 3.理解账套的含义和具体内容，熟练掌握建立账套的主要操作步骤。 4.理解财务软件初始设置的目的和作用，掌握初始设置前准备工作的内容。 理解初始设置工作的流程，掌握初始设置工作的内容。熟练掌握初始设置工作的 主要操作步骤，包括用户权限设置、货币设置、核算项目设置、会计科目设置、 账套选项设置和初始数据录入。熟练掌握数据备份和数据恢复操作。 5. 熟练掌握更换操作员、更改口令和银行对账的操作方法，了解查看上机 日志、查看调汇历史记录和查看日报表的操作方法。 6.理解数据维护和账套维护的作用，了解账套维护的操作。 第二节 账务处理 1.理解日常账务处理工作的流程，掌握其主要内容。 2.熟练掌握凭证处理工作的主要操作方法，包括凭证录入、浏览、修改、查 询、删除、审核和过账等。 3.理解账簿查询工作的作用和内容，掌握其主要操作步骤。 4.掌握供应链与财务链的业务对接关系，分析供应链业务与增值税管理的关 系。 5.掌握增值税纳税会计实务，完成增值税相关凭证编制和增值税纳税申报业
受 6.了解薪酬管理的基本原因与个人所得税业务。 7.理解期末转账业务的作用和内容，熟练掌握期末业务处理的主要操作步 骤，包括期末调汇、自动转账、结转本期损益和期末结账 8.了解账务会计信息的输出方式。 第三节 会计报表处理系统 1.了解会计报表的概念、分类。理解会计报表系统及其分类、会计报表系统 的主要任务。掌握报表系统中常用的基本概念，报表的数据处理和输出。 2.了解试算平衡表、往来对账单、账龄分析表、核算项目明细表、科目余额 表包括的内容，掌握查询这些报表的操作方法。熟练掌握打开系统预设的自定义 报表的操作，掌握新建自定义报表的操作。 3.了解财务分析的概念及分类。理解电算化财务分析系统财务分析的内容及 特点。掌握使用金蝶财务软件对企业财务状况、损益情况以及主要财务指标进行 计算分析的操作方法，掌握根据企业需要自行设计简易分析报表对企业特定业务 进行分析的操作方法。 (三)实践环节 实验项目一会计信息系统建立 实验项目八账务处理 实验项目九薪资管理 实验项目十 会计报表处理与财务分析 (四)教学方法与手段 以现行主流的会计软件为教学平台，教师设计模拟企业会计信息化实务的实 验项目，以实验演示、讲解，指导学生实验等方法，指导学生进行账务、报表处 理等实验。 第三章供应链管理与纳税会计实务 (一)目的与要求 1.掌握供应链管理初始化的业务流程与操作 2.掌握采购管理、销售管理、库存管理与存货核算的业务流程与操作 3.分析供应链管理各模块间的关系 4.掌握供应链管理与财务链管理的关系 5.掌握供应链管理中的增值税纳税会计实务 6.企业管理是一个协同管理的过程。与传统物流管理不同，供应链信息化管理 精准、高效，信息具有时效性。然“千里之堤，毁于蚁穴”，任何一个业务环节的漏 洞均影响企业管理的效果：每一个企业都是大国经济的小细胞，企业管理者应传承 4
4 务。 6.了解薪酬管理的基本原因与个人所得税业务。 7.理解期末转账业务的作用和内容，熟练掌握期末业务处理的主要操作步 骤，包括期末调汇、自动转账、结转本期损益和期末结账。 8.了解账务会计信息的输出方式。 第三节 会计报表处理系统 1.了解会计报表的概念、分类。理解会计报表系统及其分类、会计报表系统 的主要任务。掌握报表系统中常用的基本概念，报表的数据处理和输出。 2.了解试算平衡表、往来对账单、账龄分析表、核算项目明细表、科目余额 表包括的内容，掌握查询这些报表的操作方法。熟练掌握打开系统预设的自定义 报表的操作，掌握新建自定义报表的操作。 3.了解财务分析的概念及分类。理解电算化财务分析系统财务分析的内容及 特点。掌握使用金蝶财务软件对企业财务状况、损益情况以及主要财务指标进行 计算分析的操作方法，掌握根据企业需要自行设计简易分析报表对企业特定业务 进行分析的操作方法。 （三）实践环节 实验项目一 会计信息系统建立 实验项目八 账务处理 实验项目九 薪资管理 实验项目十 会计报表处理与财务分析 （四）教学方法与手段 以现行主流的会计软件为教学平台，教师设计模拟企业会计信息化实务的实 验项目，以实验演示、讲解，指导学生实验等方法，指导学生进行账务、报表处 理等实验。 第三章 供应链管理与纳税会计实务 （一）目的与要求 1.掌握供应链管理初始化的业务流程与操作 2.掌握采购管理、销售管理、库存管理与存货核算的业务流程与操作 3.分析供应链管理各模块间的关系 4.掌握供应链管理与财务链管理的关系 5.掌握供应链管理中的增值税纳税会计实务 6.企业管理是一个协同管理的过程。与传统物流管理不同，供应链信息化管理 精准、高效，信息具有时效性。然“千里之堤，毁于蚁穴”，任何一个业务环节的漏 洞均影响企业管理的效果；每一个企业都是大国经济的小细胞，企业管理者应传承
民族精神、要有家国情怀和时代的担当。学生应跟上时代的步伐、以国为荣、以集 体为誉。 (二)教学内容 第一节供应链管理系统初始化 1.掌握供应链管理初始化设置的相关内容。 2.理解供应链管理系统的业务处理流程。 3.掌握供应链管理系统基础信息、期初余额录入的操作方法。 第二节采购管理实务 1.了解采购管理系统的功能及与其他系统的数据关系 2.熟悉普通采购业务的处理流程 3.了解采购暂估业务处理 4.熟悉直运采购业务、委托代销业务的处理流程 5.掌握普通采购业务处理、采购退货业务的操作 6.掌握采购管理中的增值税业务 第三节销售管理实务 1.了解销售管理系统的功能及与其他系统的数据关系 2.熟悉普通销售业务的处理流程 3.了解普通销售业务、销售退货的业务处理 4.熟悉其他销售业务的处理流程和操作 5.掌握普通采购业务处理、采购退货业务的操作 6.掌握销售管理中的增值税业务 第四节库存管理实务 1.了解库存管理系统的功能及与其他系统的数据关系 2.熟悉入库业务、出库业务的处理流程 3.了解入库业务、出库业务的业务处理 4.熟悉其他库存业务的处理流程和操作 5.掌握库存管理中的增值税业务 第五节存货核算实务 1.了解存货核算系统的功能及与其他系统的数据关系 2.熟悉出入库业务调整的业务处理的流程和业务处理 3.熟悉其他库存业务的处理流程和操作 4分析其他出库工作中的增值税业务 (三)实践环节 实验项目二供应链系统初始化 实验项目三采购管理
5 民族精神、要有家国情怀和时代的担当。学生应跟上时代的步伐、以国为荣、以集 体为誉。 （二）教学内容 第一节 供应链管理系统初始化 1.掌握供应链管理初始化设置的相关内容。 2.理解供应链管理系统的业务处理流程。 3.掌握供应链管理系统基础信息、期初余额录入的操作方法。 第二节 采购管理实务 1.了解采购管理系统的功能及与其他系统的数据关系 2.熟悉普通采购业务的处理流程 3.了解采购暂估业务处理 4.熟悉直运采购业务、委托代销业务的处理流程 5.掌握普通采购业务处理、采购退货业务的操作 6.掌握采购管理中的增值税业务 第三节 销售管理实务 1.了解销售管理系统的功能及与其他系统的数据关系 2.熟悉普通销售业务的处理流程 3.了解普通销售业务、销售退货的业务处理 4.熟悉其他销售业务的处理流程和操作 5.掌握普通采购业务处理、采购退货业务的操作 6.掌握销售管理中的增值税业务 第四节 库存管理实务 1.了解库存管理系统的功能及与其他系统的数据关系 2.熟悉入库业务、出库业务的处理流程 3.了解入库业务、出库业务的业务处理 4.熟悉其他库存业务的处理流程和操作 5. 掌握库存管理中的增值税业务 第五节 存货核算实务 1.了解存货核算系统的功能及与其他系统的数据关系 2.熟悉出入库业务调整的业务处理的流程和业务处理 3.熟悉其他库存业务的处理流程和操作 4.分析其他出库工作中的增值税业务 （三） 实践环节 实验项目二 供应链系统初始化 实验项目三 采购管理