《税收管理信息化》课程设计教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：030442 课程名称：《税收管理信息化》 英文名称：Tax Management Computerization 课程类别：专业课 课程模块：方向课 课程性质：限选 学时：理论16实验16 适用专业：财税专业 先修课程：《税法一》、《税法二》、《管理信息系统》 二、课程设计的目的 首先，在立德树人目标的指引下，开展以税收管理信息技术的伦理问题 作为课程思政的载体，探索适合税收专业学生的课程思政教学。首先，通过 理论学习了解税收信息化理论、金税工程建设历程以及金税工程实施的具体 内容；能在认识当下“互联网+”、大数据等背景下税收信息化实施的意义 及内容。其次，通过上机实践，模拟税务管理系统各个环节的工作，使学生 掌握税务管理信息化的实务及计算机在税务管理工作中的使用方法和技巧， 从而提高学生的计算机实际应用水平：对于税收专业的本科生，要求其掌握 税务登记、发票管理、纳税申报（增值税、企业所得税、个人所得税）等实 务操作。最后，通过信息化建设了解税制改革的时代历程，增强学生的信息 化素养及自豪感。 三、课程设计内容 第一讲税收管理信息化引论 1.1税收数据、税收信息及税收信息化 1.2税收管理信息化系统 1.3税收管理信息化的应用及发展 1.4税收管理信息化的结构特点
《税收管理信息化》课程设计教学大纲 一、课程基本信息 课程代码：030442 课程名称：《税收管理信息化》 英文名称：Tax Management Computerization 课程类别：专业课 课程模块：方向课 课程性质：限选 学时：理论 16 实验 16 适用专业：财税专业 先修课程：《税法一》、《税法二》、《管理信息系统》 二、课程设计的目的 首先，在立德树人目标的指引下，开展以税收管理信息技术的伦理问题 作为课程思政的载体，探索适合税收专业学生的课程思政教学。首先，通过 理论学习了解税收信息化理论、金税工程建设历程以及金税工程实施的具体 内容；能在认识当下“互联网+”、大数据等背景下税收信息化实施的意义 及内容。其次，通过上机实践，模拟税务管理系统各个环节的工作，使学生 掌握税务管理信息化的实务及计算机在税务管理工作中的使用方法和技巧， 从而提高学生的计算机实际应用水平；对于税收专业的本科生，要求其掌握 税务登记、发票管理、纳税申报（增值税、企业所得税、个人所得税）等实 务操作。最后，通过信息化建设了解税制改革的时代历程，增强学生的信息 化素养及自豪感。 三、课程设计内容 第一讲 税收管理信息化引论 1.1 税收数据、税收信息及税收信息化 1.2 税收管理信息化系统 1.3 税收管理信息化的应用及发展 1.4 税收管理信息化的结构特点
大型计算机网络系统的支持 一大型网络数据库管理系统的 思考题：探讨信息技术在智慧税收中的应用，作为学生该如何承担科技 报国的使命担当。 第二讲计算机网络基础及应用 2.1计算机网络技术综述 2.2计算机网络技术的基本应用 文件服务器、工作站的安装 目录结构、用户和组、系统安全性 一文件服务器的管理和工作站的管理 —一控制台和工作站常用命令 2.3计算机网络技术在税收管理信息化系统中的平台作用 一远程网络的基本应用，浏览涉税网站，掌握查询浏览税务信 息的方法和技巧 局域网的应用 一工作站常用命令，网络通信 思考题：请阐述网络资源共享对个人、企业、各级政府、国家的好处， 在计算机网络技术发展中应如何树立及落实共享发展的理念，作为学生 应如何在安全范围内与他人共享网络资源，实现网络资源效用最大化。 第三讲数据库管理系统 3.1数据库管理系统综述（本科选学） 3.2 数据库管理系统的基本操作（本科选学） 数据库的建立、数据库结构的编辑 数据库记录的编辑 数据库的排序、索引和统计 3.3网络数据库管理系统 建立数据库、编辑数据库结构 编辑数据库记录 数据库的排序、索引和统计
── 大型计算机网络系统的支持 ── 大型网络数据库管理系统的 思考题：探讨信息技术在智慧税收中的应用，作为学生该如何承担科技 报国的使命担当。 第二讲 计算机网络基础及应用 2.1 计算机网络技术综述 2.2 计算机网络技术的基本应用 ── 文件服务器、工作站的安装 ── 目录结构、用户和组、系统安全性 ── 文件服务器的管理和工作站的管理 ── 控制台和工作站常用命令 2.3 计算机网络技术在税收管理信息化系统中的平台作用 ── 远程网络的基本应用，浏览涉税网站，掌握查询浏览税务信 息的方法和技巧 ── 局域网的应用 ── 工作站常用命令，网络通信 思考题：请阐述网络资源共享对个人、企业、各级政府、国家的好处， 在计算机网络技术发展中应如何树立及落实共享发展的理念，作为学生 应如何在安全范围内与他人共享网络资源，实现网络资源效用最大化。 第三讲 数据库管理系统 3.1 数据库管理系统综述(本科选学) 3.2 数据库管理系统的基本操作(本科选学) ── 数据库的建立、数据库结构的编辑 ── 数据库记录的编辑 ── 数据库的排序、索引和统计 3.3 网络数据库管理系统 ── 建立数据库、编辑数据库结构 ── 编辑数据库记录 ── 数据库的排序、索引和统计
一网络数据库管理系统的基本操作 思考题：在国家数据安全层面，请分析网络的安全威胁因素，请从学生 自身的角度出发阐述如何增强无线网络安全防范意识，切实保证个人、 企业、国家网络信息安全 第四讲税收管理信息化系统的设计与分析 4.1计算机应用系统的应用形式和开发方法 4.2税收管理信息化系统的调查分析 4.3税收管理信息化系统的设计 4.4税收管理信息化系统的实施 4.5税收管理信息化系统的内部控制 4.6税收管理信息化系统的维护 税收征收管理程序设计 税收征收管理程序的调试运行 一税收征收管理系统的维护 第五讲金税工程概况 5.1.我国主要的国家信息工程介绍 一金审、金盾、金农、金保、金卫、金水、金质 5.2.金税工程的概念及实施背景 5.3.金税工程建设步骤 5.4.金税工程各期的建设思路及主要系统 思考题：认识我国数字政务工程的建设历程，准确定位我国数字化建设 在世界范围内的先进性，谈谈当前金税工程发展的重大成就。 第六讲防伪税控系统的组成及原理 6.1.防伪税控系统原理 6.2.开票子系统的构成及原理 一企业开票子系统的构成及原理 一税务发行子系统的构成及原理 一一企业发行子系统的构成及原理 发票发售子系统的构成及原理
── 网络数据库管理系统的基本操作 思考题：在国家数据安全层面，请分析网络的安全威胁因素，请从学生 自身的角度出发阐述如何增强无线网络安全防范意识，切实保证个人、 企业、国家网络信息安全。 第四讲 税收管理信息化系统的设计与分析 4.1 计算机应用系统的应用形式和开发方法 4.2 税收管理信息化系统的调查分析 4.3 税收管理信息化系统的设计 4.4 税收管理信息化系统的实施 4.5 税收管理信息化系统的内部控制 4.6 税收管理信息化系统的维护 ── 税收征收管理程序设计 ── 税收征收管理程序的调试运行 ── 税收征收管理系统的维护 第五讲 金税工程概况 5.1. 我国主要的国家信息工程介绍 ── 金审、金盾、金农、金保、金卫、金水、金质 5.2. 金税工程的概念及实施背景 5.3. 金税工程建设步骤 5.4. 金税工程各期的建设思路及主要系统 思考题：认识我国数字政务工程的建设历程，准确定位我国数字化建设 在世界范围内的先进性，谈谈当前金税工程发展的重大成就。 第六讲 防伪税控系统的组成及原理 6.1. 防伪税控系统原理 6.2. 开票子系统的构成及原理 ——企业开票子系统的构成及原理 ——税务发行子系统的构成及原理 ——企业发行子系统的构成及原理 ——发票发售子系统的构成及原理
6.3.认证子系统的构成及原理 一报税子系统的构成及原理 一一发票认证子系统 第七讲交叉糟查系统的组成及原理 7.1.开票申报 7.2.抵扣申报 7.3.市级交叉稽查系统 7.4.省级交叉稽查系统 7.5.总局交叉稽查系统 7.6.协查信息系统 第八讲税收征管信息化 8.1.税收征管主要业务 8.2.电子缴税入库系统 8.3.一一缴税入库的原理 8.4.一一电子缴税入库的流程及实现 第九讲税务行政管理系统 9.1.税务行政管理岗位设置 9.2.财务管理：预算管理、收入管理 9.3.人事工资 9.4.固定资产 9.5.后勤管理 9.6.公文处理 四、课程设计进度安排 周次 教学内容 税收管理信息化引论 计算机网络基础及应用 数据库管理系统 4 税收管理信息化系统的设计与分析 5 金税工程概况
6.3. 认证子系统的构成及原理 ——报税子系统的构成及原理 ——发票认证子系统 第七讲 交叉稽查系统的组成及原理 7.1.开票申报 7.2.抵扣申报 7.3.市级交叉稽查系统 7.4.省级交叉稽查系统 7.5.总局交叉稽查系统 7.6.协查信息系统 第八讲 税收征管信息化 8.1.税收征管主要业务 8.2.电子缴税入库系统 8.3.——缴税入库的原理 8.4.——电子缴税入库的流程及实现 第九讲 税务行政管理系统 9.1.税务行政管理岗位设置 9.2.财务管理：预算管理、收入管理 9.3.人事工资 9.4.固定资产 9.5.后勤管理 9.6.公文处理 四、课程设计进度安排 周次 教学内容 1 税收管理信息化引论 2 计算机网络基础及应用 3 数据库管理系统 4 税收管理信息化系统的设计与分析 5 金税工程概况
6 防伪税控系统的组成及原理 7 交叉稽核系统的组成及原理 8 税收征管信息化 9 税收行政管理系统 10 认定管理 11 税务文书管理 12 增值税的申报与征收(1) 13 增值税的申报与征收(2) 14 企业所得税纳税申报(1) 5 企业所得税纳税申报(2) 16 税款征收、催报催缴 17 期末考试（个人实验报告） 五、考核方式与标准 形式 次数权重 备注 平时成绩 课程小论文 2 20% 70% 实验截图 3 30% 考勤 不定期抽查 10% 期末成绩 实验报告 1 40% 40% 六、推荐教材和教学参考书 教材：《税收管理信息化实务与实验教程》，庞磊、方莉君，中国财政 经济出版社，(2012年6月) 参考书：《税收管理电算化实验指导书》，方莉君、庞磊，自编(2005 年12月)：《IT环境下税收征管业务再造》，董秀薇，中国税务出版 社，(2005年1月，第一版)：《中国税收征管信息系统CTAIS用户操 作手册》，国家税务总局、联想神州数码有限公司（内部资料）
6 防伪税控系统的组成及原理 7 交叉稽核系统的组成及原理 8 税收征管信息化 9 税收行政管理系统 10 认定管理 11 税务文书管理 12 增值税的申报与征收（1） 13 增值税的申报与征收（2） 14 企业所得税纳税申报（1） 15 企业所得税纳税申报（2） 16 税款征收 、催报催缴 17 期末考试（个人实验报告） 五、考核方式与标准 平时成绩 70％ 形 式 次 数 权 重 备 注 课程小论文 2 20% 实验截图 3 30% 考 勤 不定期抽查 10％ 期末成绩 40% 实验报告 1 40% 六、推荐教材和教学参考书 教材：《税收管理信息化实务与实验教程》，庞磊、方莉君，中国财政 经济出版社，（2012 年 6 月） 参考书：《税收管理电算化实验指导书》，方莉君、庞磊，自编（2005 年 12 月）；《IT 环境下税收征管业务再造》，董秀薇，中国税务出版 社，（2005 年 1 月，第一版）；《中国税收征管信息系统 CTAIS 用户操 作手册》，国家税务总局、联想神州数码有限公司（内部资料）