边区合作社法草案》第三章第十五条就规定，从事信用业务的合作社的盈余在提取了公积金“按社员借款多分配之”，即按社员在合作金融组织的贷款销售公益金、职员酬劳金后中所做出的贡献大小来分配，以充分体现合作金融组织的分配与股份金融企业的按资本和股份大小而分配的区别。这种办法，与商人折扣销售商品类似，社员与合作金融组织的贷款交越不的部以有刀女金融组织，大多已摆脱用现代合酒力激的模式，并发展了适合自己特占的新模式。中于各国合作金融组织产生和发展所依赖的土会制度各即使在一国以内，也可能存在较大差异，因而在分式上的做法交多，但普遍的做法是按交易量返还利润。对于交易量，各国合作金融业在管理过程中通常以两种方法来体现：一是以存款量作为交易量：一是以贷款量作为交易量。这样，信用合作分配激励模式就有八种：第一，纯粹按照社员与合作金融组织的贷款量进行分配：第股金保息分红十贷款量返利”模式：第三，“股金分红不付息十贷款量返利”模式：第四，“股金保息不分红十贷款量返利”模式：第五，“纯粹按存款量返利”模式：第六，“股金保息分红十存款量返利”模式：第七，“股金分红不付息十存款量返利”模式：第八，“股金保息不分红十存款量返利”式息”是指对社员入社年期银行定期存款利息率给付商正利息是指每年合作金融组织税后利润中一部分，按成员出资装量"一般是指合作金融组织成员在合作金融组织开立的成员专户的活期存款年平均余“存款量额。就世界各国合作金融实践而言，上述八种激励机制模式均在不同程度上存在。4.2.3发达国家的金融机构体系1.美国的金融机构体系美国是世界上最发达的市场经济国家。与此相适应，其金融体系也营造得比较完整和典型。主要包五大类金融机构（1）联邦储备体系。（2）庞大的商业银行体系，包括区域性银行、全国性银行、跨国银行，并以单一制为基础，商业银行（3）储蓄银行系统，其中包括：互助储蓄银行、储蓄与贷款协会、信用联合会、邮政储蓄等4）保险组织，主要有人寿保险公司（美国最大的非银行金融机构，约1800多家）、私人年金基金、以及其他保险公司5）其他金融机构，如财务公司、投资公司、抵押公司、土地银行、证券商和政府贷款机构等。20世纪60年代以来，各类私人信贷部、全部金融机构拥有的金融资产在国民财富中所占比重上升银行系统资产重下降，金融机构趋向多元化，为提供退休基金和意外损失基金的金融机构发展更为迅速。现行的美国金融体系的格局是以美国联邦储备体系为主体，以单一制商业银行为基础，多种金融管理机构共同参加管理的，国民银行体系和州银化体条.日本的金机构体后起的资主义国家，它在金融制度上即仿效美国、英国、德国、法国等西方国家，兼收并蓄，有具有浓郁的民族特色，从而形成了自己发达的金融体系，即以日本银行为中心，以城市银行和地方银行两种形式的商业银行为主体，其他民营专业金融机构及政府金融机构为补充的金融体日本金融体系的各机构大致可分为：（1）日本银行，即日本的中央银行，成立于1882年，由大藏省管辖，但在制定与执行货币政策上仍具有相当的独立性。）民间金融机构。如日本的商业银行及专业性金融机构。其中商业银行分为城市银行（全国性）和地方银行（地方性）。专业性金融机构大致可分为外汇、长期信用、中小企
6 边区合作社法草案》第三章第十五条就规定，从事信用业务的合作社的盈余在提取了公积金、 公益金、职员酬劳金后“按社员借款多寡分配之”，即按社员在合作金融组织的贷款销售额 中所做出的贡献大小来分配，以充分体现合作金融组织的分配与股份金融企业的按资本和股 份大小而分配的区别。这种办法，与商人折扣销售商品类似，社员与合作金融组织的贷款交 易量越大，从中受益也就越大。返还的部分，可以看成是对社员交易费用的一种补偿，因而 有着较大的诱惑力和激励作用。现代合作金融组织，大多已摆脱了罗虚戴尔公平先锋社所设 计的模式，并发展了适合自己特点的新模式。由于各国合作金融组织产生和发展所依赖的经 济环境、社会制度各异，即使在一国以内，也可能存在较大差异，因而在分配方式上的做法 较多，但普遍的做法是按交易量返还利润。对于交易量，各国合作金融业在管理过程中通常 以两种方法来体现：一是以存款量作为交易量；一是以贷款量作为交易量。这样，信用合作 社的分配激励模式就有八种：第一，纯粹按照社员与合作金融组织的贷款量进行分配；第二， “股金保息分红＋贷款量返利”模式；第三，“股金分红不付息＋贷款量返利”模式；第四， “股金保息不分红＋贷款量返利”模式；第五，“纯粹按存款量返利”模式；第六，“股金保 息分红＋存款量返利”模式；第七，“股金分红不付息＋存款量返利”模式；第八，“股金保 息不分红＋存款量返利”模式。 “保息”是指对社员入社股金按照一年期银行定期存款利息率给付固定利息；“分红” 是指每年按一定比例从合作金融组织税后利润中提取一部分，按成员出资金额比例分红。 “存款量”一般是指合作金融组织成员在合作金融组织开立的成员专户的活期存款年平均余 额。就世界各国合作金融实践而言，上述八种激励机制模式均在不同程度上存在。 4.2.3 发达国家的金融机构体系 1.美国的金融机构体系 美国是世界上最发达的市场经济国家。与此相适应，其金融体系也营造得比较完整和 典型。主要包括五大类金融机构： （1）联邦储备体系。 （2）庞大的商业银行体系，包括区域性银行、全国性银行、跨国银行，并以单一制为 基础，计 15000 多家商业银行。 （3）储蓄银行系统，其中包括：互助储蓄银行、储蓄与贷款协会、信用联合会、邮政 储蓄等。 （4）保险组织，主要有人寿保险公司（美国最大的非银行金融机构，约 1800 多家）、 私人年金基金、政府基金，以及其他保险公司。 （5）其他金融机构，如财务公司、投资公司、抵押公司、土地银行、证券商和政府贷 款机构等。 20 世纪 60 年代以来，各类私人信贷部、全部金融机构拥有的金融资产在国民财富中所 占比重上升，银行系统资产占全部金融资产比重下降，金融机构趋向多元化，为提供退休基 金和意外损失基金的金融机构发展更为迅速。现行的美国金融体系的格局是以美国联邦储备 体系为主体，以单一制商业银行为基础，多种金融管理机构共同参加管理的，国民银行体系 和州银行体系并存的一个多元化体系。 2.日本的金融机构体系 日本是一个后起的资本主义国家，它在金融制度上即仿效美国、英国、德国、法国等西 方国家，兼收并蓄，有具有浓郁的民族特色，从而形成了自己发达的金融体系，即以日本银 行为中心，以城市银行和地方银行两种形式的商业银行为主体，其他民营专业金融机构及政 府金融机构为补充的金融体系。 日本金融体系的各机构大致可分为： （1）日本银行，即日本的中央银行，成立于 1882 年，由大藏省管辖，但在制定与执行 货币政策上仍具有相当的独立性。 （2）民间金融机构。如日本的商业银行及专业性金融机构。其中商业银行分为城市银 行（全国性）和地方银行（地方性）。专业性金融机构大致可分为外汇、长期信用、中小企
业、农村渔业及各种保险公司、证券公司等“两行十库”，既日本输出入银行、日本开发银行、国3）政府政策信贷系统民金融公库和中小企业金融公库等此外还有邮政储蓄、海外经济合作基金、贷款特别会计等其他机构，为日本贯彻其金融玫日本金体系的基本特征在于全金融制度。各民间构在车分工界限。豆期金融业务相分离；银行业与专业业务相分离，禁止商业主要表现光银行从事证水汇信托业务：民间金融机构的服务对象有明确的分工.英国的金融机构体系英国作为西方最早实行资本主义制度的国家，其金融业已有600多年的历史也是世界上最早设立中央银行的国家。银行体制形成最早，世界上许多国家在金融管理和银行设置方面都有效仿英国之处。首都伦敦是世界上最大的金融中心之英国金融体系是以英国财政部和英格兰银行为核心，以零售性银行、商人银行、海外银行、贴现行、房屋互助协会、保险公司、投资信托公司和单位信托公司与各种金融为主体，以英镑货币市场、英国资本市场、欧洲货币市场、英国保险市场及伦敦外汇市场等各类金融市场为依托的融市场并存的金融体系融科松利多功切国金融运行的主体是包括银行在内的各类金融机构，也是金融市场运行的主导力量其特点主要1）中央银行英格兰银行是世界上最早的中央银行，是由过去的私营股份制银行逐步改变而来。英格兰银行行使监督全部银行体系的权力，政府未设其他监督机构，实行单（2）银行普遍实行分支制，被称为“英国模式”，并被其他国家采用。商业银行大都设在伦敦，这来机构大名是存款银行3）实力强大的零售业务银行-一清算银行，以零售业务为主，但实际上是全能银行，全面经营一切银行业务，包括拥有商业银行，投资于大型工商企1）商人银行从事对大企业进行的投资业务，并控制许多行为中心的垒断资本集团。（5）存在不不少以从事票据贴现业务的贴现所上最大的金融中心之（6）外国银行云集伦敦，使伦敦成为20世纪60年代以前英国金融机构之间井水不犯河水。随着金融机构之间分工明竞争加剧和金融市场不断发展完善，英国金融机构也逐步打破彼此业务疆界，开始出现业务交叉现象4.2.4国际性金融机构体系1.国际金融机构体系的概述国际金融机构是国际金融体系的重要组成部分，是国际金融市场上的核心行为主体它是世界各国为从事国际金融业务、进行货货币政策而建立种跨国纟协调金融织机构。国际金融机构按业务范围可分为世界性的国际金融机构和区域性的国际金融机构；按基金源可分官万入国际金机构和会院机构和庆家各种信使稳和合资示国际金融机构：按职权可分内主要从事国际成国际结算业务活动自为协调和际金融机构：按是否以赢利为目的可以分为两大类：一是非盈利性的官方金融机构；是盈利性的商业金融机构全球性的国际金融机构主要有国际货币基金组织、世界银行、国际金融公司、国际开发协会等。区域性的国际金融机构主要有国际清算银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、泛美开发银行以及阿拉伯货币基金组织等。两者作为国际性的金融机构在本质上一致的，其主要差别在于从事国际金融业务的范围和有关职能而不是业务内容本身。2.全球性的国际金融机构（1）国际货币基金组织（IMF）。为了避免20世纪20-30年代世界范围的经济金融混乱建立一种新的国际金融秩序，1944 年7月，44个国家的代表在美国的新罕布什尔州布雷顿森林市举行了一次联合与联盟国家货币金融会议，1945年12月，29个国家政府批准协议
7 业、农村渔业及各种保险公司、证券公司等。 （3）政府政策信贷系统。主要指“两行十库”，既日本输出入银行、日本开发银行、国 民金融公库和中小企业金融公库等。 此外还有邮政储蓄、海外经济合作基金、贷款特别会计等其他机构，为日本贯彻其金融 政日本金融体系的基本特征在于实行典型的“专业化”金融制度。各民间机构在业务上有严 格的分工界限。主要表现为：长短期金融业务相分离；银行业与专业业务相分离，禁止商业 银行从事证券、外汇与信托业务；民间金融机构的服务对象有明确的分工。 3.英国的金融机构体系 英国作为西方最早实行资本主义制度的国家，其金融业已有 600 多年的历史也是世界上 最早设立中央银行的国家。银行体制形成最早，世界上许多国家在金融管理和银行设置方面 都有效仿英国之处。首都伦敦是世界上最大的金融中心之一。 英国金融体系是以英国财政部和英格兰银行为核心，以零售性银行、商人银行、海外银行、 贴现行、房屋互助协会、保险公司、投资信托公司和单位信托公司与各种金融为主体，以英 镑货币市场、英国资本市场、欧洲货币市场、英国保险市场及伦敦外汇市场等各类金融市场 为依托的多层次金融机构和多功能金融市场并存的金融体系。 英国金融运行的主体是包括银行在内的各类金融机构，也是金融市场运行的主导力量， 其特点主要有： （1）中央银行——英格兰银行是世界上最早的中央银行，是由过去的私营股份制银行 逐步改变而来。英格兰银行行使监督全部银行体系的权力，政府未设其他监督机构，实行单 一监管。 （2）银行普遍实行分支制，被称为“英国模式”，并被其他国家采用。商业银行大都设 在伦敦，一般不参与大商业的投资，这类机构大多是存款银行。 （3）实力强大的零售业务银行——清算银行，以零售业务为主，但实际上是全能银行， 全面经营一切银行业务，包括拥有商业银行，投资于大型工商企业。 （4）商人银行从事对大企业进行的投资业务，并控制许多行为中心的垄断资本集团。 （5）存在不少以从事票据贴现业务的贴现所。 （6）外国银行云集伦敦，使伦敦成为世界上最大的金融中心之一 20 世纪 60 年代以前，英国金融机构之间分工明确，井水不犯河水。随着金融机构之间 竞争加剧和金融市场不断发展完善，英国金融机构也逐步打破彼此业务疆界，开始出现业务 交叉现象。 4.2.4 国际性金融机构体系 1.国际金融机构体系的概述 国际金融机构是国际金融体系的重要组成部分，是国际金融市场上的核心行为主体。 它是世界各国为从事国际金融业务、进行货币合作和协调金融货币政策而建立的一种跨国组 织机构。国际金融机构按业务范围可分为世界性的国际金融机构和区域性的国际金融机构； 按基金或资本来源可分为“官方办”国际金融机构和“合资办”国际金融机构；按职权可分 为主要从事国际间金融业务活动的协调和监督的国际金融机构和从事各种信贷或国际结算 的国际金融机构；按是否以赢利为目的可以分为两大类：一是非盈利性的官方金融机构；二 是盈利性的商业金融机构。 全球性的国际金融机构主要有国际货币基金组织、世界银行、国际金融公司、国际开 发协会等。区域性的国际金融机构主要有国际清算银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、泛 美开发银行以及阿拉伯货币基金组织等。两者作为国际性的金融机构在本质上一致的，其主 要差别在于从事国际金融业务的范围和有关职能而不是业务内容本身。 2.全球性的国际金融机构 （1）国际货币基金组织(IMF)。为了避免 20 世纪 20-30 年代世界范围的经济金融混乱， 建立一种新的国际金融秩序，1944 年 7 月，44 个国家的代表在美国的新罕布什尔州布雷顿 森林市举行了一次联合与联盟国家货币金融会议，1945 年 12 月，29 个国家政府批准协议