山东博汇纸业股份有限公司2019年年度报告.pdf_P21-P25

2019年年度报告 (三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影口适用√不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况口适用√不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明口适用√不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 (一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用口不适用 1、新金融工具准则财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—一金融工具确认和计量(2017 年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号—一金融资产转移(2017年修订)》(财会 [2017]8号)、《企业会计准则第24号—一套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号),于2017 年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但对非交易性权益类投资,在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益,该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。本公司按照新金融工具准则的相关规定,对比较期间财务报表不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 2、财务报表格式要求变化财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号,以下简称“2019年新修订的财务报表格式”)。2019年新修订的财务报表格式将应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报,将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报:增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求;补充“研发费用”核算范围,明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销;“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会 [2019]16号,以下简称“2019年新修订的合并财务报表格式)。2019年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外,删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目本公司按照《企业会计准则第30号—一财务报表列报》等相关规定,对上述会计政策变更采用追溯调整法,可比期间财务报表已重新表述。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目,本公司已在财务报表中直接进行了调整,不再专门列示重分类调整情况,执行本项会计政策变更对2018年度利润表无影响。 21/167

2019 年年度报告 21 / 167 (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 □适用 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用 1、新金融工具准则财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会 [2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 2、财务报表格式要求变化财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订的财务报表格式将 “应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会 [2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更采用追溯调整法，可比期间财务报表已重新表述。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况，执行本项会计政策变更对 2018 年度利润表无影响

2019年年度报告报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用口不适用事项概述查询索引公司2017年第四次临时董事会、2017年第三次临详情请查询公司于2017年7月6日、2017 时股东大会审议通过《关于<山东博汇纸业股份有年7月22日、2017年8月22日、2017年9 限公司第一期员工持股计划(草案)及其摘要>的月22日、2017年10月21日、2017年11 议案》及相关议案。截至2018年1月5日,公司月22日、2017年12月14日、2017年12 第一期员工持股计划(兴业信托·博汇纸业1号员月22日、2018年1月9日、2019年1月工持股集合资金信托计划)募集资金2.97亿元,日、2019年10月12日及2020年2月12日买入公司股票47,890,664股,占公司总股本在《上海证券报》、《中国证券报》、《证 358%,买入均价591元/股,锁定期自2018年1券时报》及上海证券交易所网站月5日起12个月,2019年1月4日公司第一期员(htt:/w. sse. com. cn)披露的编号为工持股计划锁定期届满2019年10月11日公司召临2017-034、临2017-040、临2017-048、开2019年第二次临时董事会审议通过了《关于山临2017-054、临2017-056、临2017-058 东博汇纸业股份有限公司第一期员工持股计划延临2017-080、临2017-082、临2018-001号、期的议案》,同意将公司第一期员工持股计划存续临2019-001号、临2019-028号及临期延长12个月,即延长至2020年12月13日。20202020-019号公告年2月11日,公司第一期员工持股计划所持有的公司股票47,890,664股已全部出售完毕。 (二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况口适用不适用其他说明口适用√不适用员工持股计划情况口适用√不适用其他激励措施口适用√不适用十四、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用口不适用事项概述查询索引公司及子公司与关联方山东天|详情请查询公司于2019年12月9日在《上海证券报》、《中国证源热电有限公司签署《供用电券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站合同》、《供用蒸汽合同》 (http://www.sse.comcn)披露的编号为临2019-037号《山东博《原料供应协议》。汇纸业股份有限公司关于公司及子公司日常关联交易的公告》。子公司江苏博汇与关联方江苏丨详情请查询公司于2019年12月9日在《上海证券报》、《中国证丰源热电有限公司签署《供用券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站蒸汽合同》、《原料供应协议》。(htt:w.sse.com.cn.)披露的编号为临2019-037号《山东博 23/167

2019 年年度报告 23 / 167 报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用事项概述查询索引公司 2017 年第四次临时董事会、2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于<山东博汇纸业股份有限公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要>的议案》及相关议案。截至 2018 年 1 月 5 日，公司第一期员工持股计划（兴业信托·博汇纸业 1 号员工持股集合资金信托计划）募集资金 2.97 亿元，买入公司股票 47,890,664 股，占公司总股本 3.58%，买入均价 5.91 元/股，锁定期自 2018 年 1 月 5 日起 12 个月，2019 年 1 月 4 日公司第一期员工持股计划锁定期届满。2019 年 10 月 11 日公司召开 2019 年第二次临时董事会审议通过了《关于山东博汇纸业股份有限公司第一期员工持股计划延期的议案》，同意将公司第一期员工持股计划存续期延长 12 个月，即延长至 2020 年 12 月 13 日。2020 年 2 月 11 日，公司第一期员工持股计划所持有的公司股票 47,890,664 股已全部出售完毕。详情请查询公司于 2017 年 7 月 6 日、2017 年 7 月 22 日、2017 年 8 月 22 日、2017 年 9 月 22 日、2017 年 10 月 21 日、2017 年 11 月 22 日、2017 年 12 月 14 日、2017 年 12 月 22 日、2018 年 1 月 9 日、2019 年 1 月 5 日、2019 年 10 月 12 日及 2020 年 2 月 12 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的编号为临 2017-034、临 2017-040、临 2017-048、临 2017-054、临 2017-056、临 2017-058、临 2017-080、临 2017-082、临 2018-001 号、临 2019-001 号、临 2019-028 号及临 2020-019 号公告。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引公司及子公司与关联方山东天源热电有限公司签署《供用电合同》、《供用蒸汽合同》、《原料供应协议》。详情请查询公司于 2019 年 12 月 9 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的编号为临 2019-037 号《山东博汇纸业股份有限公司关于公司及子公司日常关联交易的公告》。子公司江苏博汇与关联方江苏丰源热电有限公司签署《供用蒸汽合同》、《原料供应协议》。详情请查询公司于 2019 年 12 月 9 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的编号为临 2019-037 号《山东博

2019年年度报告汇纸业股份有限公司关于公司及子公司日常关联交易的公告》子公司江苏博汇与关联方江苏|详情请查询公司于2019年12月9日在《上海证券报》、《中国证海兴化工有限公司签署《辅助券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站原料供应协议》。 (http://www.sse.comcn)披露的编号为临2019-037号《山东博纸业股份有限公司关于公司及子公司日常关联交易的公告》子公司江苏博汇与关联方江苏|详情请查询公司于2019年12月9日在《上海证券报》、《中国证海力化工有限公司签署《辅助券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站原料供应协议》。 (http://www.sse.comcn)披露的编号为临2019-037号《山东博纸业股份有限公司关于公司及子公司日常关联交易的公告》公司及子公司与关联方山东海详情请查询公司于2019年12月9日在《上海证券报》、《中国证力化工股份有限公司签署《辅券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站助原料供应协议》、《包装物I(http://www.sse.comcn)披露的编号为临2019-037号《山东博供应协议》汇纸业股份有限公司关于公司及子公司日常关联交易的公告》 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项口适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 √适用口不适用单位:万元币种:人民币关联交易关联关联交关联交易内关联交易关联交关联交易卢可类交易交易价格与市方关系易类型容定价原则易价格|金额/金额的比例/天联交易市场场参考价格差结算方式价格异较大的原因江苏海华其他购买商硫酸铝、聚依据市场「市场价493.38 86.35现汇品合氯化铝等公允价江苏海华其他|销售商|钢材依据市场市场价 39.47 6.91现汇公允价江苏海兴其他销售商氤氯酸钠依据市场「市场价 6.74现汇公允价 571.341000 额销货退回的详细情况关联交易的说明向关联方江苏海华销售钢材、向关联方江苏海兴销售氯酸钠,向关联方江苏海华采购硫酸铝、聚合氯化铝,发生金额较小且采购价格采用市场价,未损害公司利益,未对公司独立性产生影响。 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用口不适用事项概述查询索引 2019年12月6日,公司召开2019年第四次审详情请查询公司于2019年12月9日在《上海证计委员会和2019年第四次临时董事会会议审议券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海通过了《关于拟购买宿舍楼暨关联交易的议案》,证券交易所网站(http://www.sse.comcn)披为改善员工住宿条件,创造更好的生活环境,拟露的编号为临2019-041公告以评估值人民币1.62亿元(含税)向博汇集团购买部分专家公寓、员工宿舍。 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项口适用√不适用 24/167

2019 年年度报告 24 / 167 汇纸业股份有限公司关于公司及子公司日常关联交易的公告》。子公司江苏博汇与关联方江苏海兴化工有限公司签署《辅助原料供应协议》。详情请查询公司于 2019 年 12 月 9 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的编号为临 2019-037 号《山东博汇纸业股份有限公司关于公司及子公司日常关联交易的公告》。子公司江苏博汇与关联方江苏海力化工有限公司签署《辅助原料供应协议》。详情请查询公司于 2019 年 12 月 9 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的编号为临 2019-037 号《山东博汇纸业股份有限公司关于公司及子公司日常关联交易的公告》。公司及子公司与关联方山东海力化工股份有限公司签署《辅助原料供应协议》、《包装物供应协议》。详情请查询公司于 2019 年 12 月 9 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的编号为临 2019-037 号《山东博汇纸业股份有限公司关于公司及子公司日常关联交易的公告》。 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例 (%) 关联交易结算方式市场价格交易价格与市场参考价格差异较大的原因江苏海华其他购买商品硫酸铝、聚合氯化铝等依据市场公允价市场价 493.38 86.35 现汇 - 无江苏海华其他销售商品钢材依据市场公允价市场价 39.47 6.91 现汇 - 无江苏海兴其他销售商品氯酸钠依据市场公允价市场价 38.49 6.74 现汇 - 无合计 / / 571.34 100.00 / / / 大额销货退回的详细情况无关联交易的说明向关联方江苏海华销售钢材、向关联方江苏海兴销售氯酸钠，向关联方江苏海华采购硫酸铝、聚合氯化铝，发生金额较小且采购价格采用市场价，未损害公司利益，未对公司独立性产生影响。 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引 2019 年 12 月 6 日，公司召开 2019 年第四次审计委员会和 2019 年第四次临时董事会会议审议通过了《关于拟购买宿舍楼暨关联交易的议案》，为改善员工住宿条件，创造更好的生活环境，拟以评估值人民币 1.62 亿元（含税）向博汇集团购买部分专家公寓、员工宿舍。详情请查询公司于 2019 年 12 月 9 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的编号为临 2019-041 公告。 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用