中国银行股份有限公司2012年年度报告

主要会计估计和判断 本行作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度资产和负债的账面价值,本行根据历史 经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断,并且会不断地对其进行后续评 估。本行管理层相信,本行作出的估计和判断,均已适当地反映本行面临的经营环境。会计 政策和会计估计见会计报表注释四、五。 公允价值计量 公允价值计量金融工具变动情况表 单位:百万元人民币 项目 年初余额 年末余额 当年变动 对当年利润的 彩响金额 交易性金融资产 债券 64,475 647 基金 3,524 780 (2744 贷款 4,412 4.566 154 权益工具 1396 1,471 75 可供出售金融资产 债券 524,092 654.719 基金及其他 594 7,640 1695 权益工具 2328124041 76 衍生金融资产 42757 40,188 (2569 衍生金融负债 (35473 3016 以公允价值计量的客户存款 561087 164017 397,070 31 外币债券卖空 (2106) (14061) (11,955} 10) 本行针对公允价值计量建立了完善的内部控制机制。根据《商业银行市场风险管理指引》 《企业会计准则2006》及《国际财务报告准则》,参照巴塞尔新资本协议,并借鉴国际同业 在估值方面的实践经验,制定《中国银行股份有限公司金融工具估值及估值验证管理办 法》,以规范本行金融工具公允价值计量,及时准确进行信息披露。持有与公允价值计量相 关项目的主要情况见会计报表注释十一、6。 其他财务信息 本行按中国会计准则与按国际财务报告准则编制的所有者权益与净利润无差异的说明见会计 报表附件

30 主要会计估计和判断 本行作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度资产和负债的账面价值，本行根据历史 经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断，并且会不断地对其进行后续评 估。本行管理层相信，本行作出的估计和判断，均已适当地反映本行面临的经营环境。会计 政策和会计估计见会计报表注释四、五。 公允价值计量 公允价值计量金融工具变动情况表： 单位：百万元人民币 项目 年初余额 年末余额 当年变动 对当年利润的 影响金额 交易性金融资产 债券 64,475 64,773 298 920 基金 3,524 780 (2,744) 贷款 4,412 4,566 154 权益工具 1,396 1,471 75 可供出售金融资产 债券 524,092 654,719 130,627 基金及其他 5,945 7,640 1,695 (157) 权益工具 23,281 24,041 760 衍生金融资产 42,757 40,188 (2,569) 68 衍生金融负债 (35,473) (32,457) 3,016 以公允价值计量的客户存款 (561,087) (164,017) 397,070 (31) 外币债券卖空 (2,106) (14,061) (11,955) (10) 本行针对公允价值计量建立了完善的内部控制机制。根据《商业银行市场风险管理指引》、 《企业会计准则 2006》及《国际财务报告准则》，参照巴塞尔新资本协议，并借鉴国际同业 在估值方面的实践经验，制定《中国银行股份有限公司金融工具估值及估值验证管理办 法》，以规范本行金融工具公允价值计量，及时准确进行信息披露。持有与公允价值计量相 关项目的主要情况见会计报表注释十一、6。 其他财务信息 本行按中国会计准则与按国际财务报告准则编制的所有者权益与净利润无差异的说明见会计 报表附件一

业务回顾 集团主要业务分部的利润总额情况如下表所示 单位:百万元人民币(百分比除外) 2012年 2011年 项目 金额 占比 金额 占比 商业银行业务 其中:公司金融业务 104,472 5575% 101,887 个人金融业务 39344 21.00% 37,523 22.25% 资金业务 37,143 1982% 19166 11.36% 投资银行及保险业务 106% 2674 1.59% 其他业务及抵销项目 237 7,394 合计 187,380 10000% 168.644 10000% 年末集团主要存贷款业务及变动情况如下表所示 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2012年12月31日2011年12月31日 变动 公司存款 中国内地:人民币 3755626 3842,173 (2.25% 各外币折人民币 288324 194,68248.10% 港澳台及其他国家: 各货币折人民币 769575 657,460 17.05% 小计 4813525 4694,315 2.54% 个人存款 中国内地:人民币 3234301 3.165,161 2.18% 各外币折人民币 187452 184810 港澳台及其他国家 659387 585,111 12.69% 各货币折人民币 小计 4081,140 3935,082 3.71% 公司贷款 中国内地:人民币 3452004 3,244.573 639% 各外币折人民币 488,518 573,882 (14.87% 港澳台及其他国家 各货币折人民币 1,039877 906850 14.67% 小计 4,980399 4,725,305 5.40% 个人贷款 中国内地:人民币 ,617,123 1,390.343 16.31% 各外币折人民币 1037 15.74% 港澳台及其他国家 266,137 226,270 17.62% 各货币折人民币 小计 18429791591649%

31 业务回顾 集团主要业务分部的利润总额情况如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 项目 2012 年 2011 年 金额 占比 金额 占比 商业银行业务 其中：公司金融业务 104,472 55.75% 101,887 60.42% 个人金融业务 39,344 21.00% 37,523 22.25% 资金业务 37,143 19.82% 19,166 11.36% 投资银行及保险业务 1,987 1.06% 2,674 1.59% 其他业务及抵销项目 4,434 2.37% 7,394 4.38% 合计 187,380 100.00% 168,644 100.00% 年末集团主要存贷款业务及变动情况如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 变动 公司存款 中国内地：人民币 3,755,626 3,842,173 (2.25%) 各外币折人民币 288,324 194,682 48.10% 港澳台及其他国家： 各货币折人民币 769,575 657,460 17.05% 小计 4,813,525 4,694,315 2.54% 个人存款 中国内地：人民币 3,234,301 3,165,161 2.18% 各外币折人民币 187,452 184,810 1.43% 港澳台及其他国家： 各货币折人民币 659,387 585,111 12.69% 小计 4,081,140 3,935,082 3.71% 公司贷款 中国内地：人民币 3,452,004 3,244,573 6.39% 各外币折人民币 488,518 573,882 (14.87%) 港澳台及其他国家： 各货币折人民币 1,039,877 906,850 14.67% 小计 4,980,399 4,725,305 5.40% 个人贷款 中国内地：人民币 1,617,123 1,390,343 16.31% 各外币折人民币 1,037 896 15.74% 港澳台及其他国家： 各货币折人民币 266,137 226,270 17.62% 小计 1,884,297 1,617,509 16.49%

商业银行业务 中国内地商业银行业务 2012年,中国内地商业银行业务实现营业收入3,007.87亿元,比上年增加31386亿元 增幅11.65%。具体如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 2012年 2011年 项目 金额 占比 金额 占比 公司金融业务 167673 5574% 164,521 61.07% 个人金融业务 3223% 3207% 资金业务 36,170 1203% 693% 其他 0.07% 合计 300787 10000% 269,401 100.00% 公司金融业务 本行深入推进公司金融业务结构调整,持续加强产品创新,努力扩大客户基础,加快提升基 层网点公司金融服务能力,努力推动公司金融海内外一体化发展,全面提升公司金融核心竞 争力。2012年,中国内地公司金融业务实现营业收入1,676.73亿元,比上年增加31.52亿 元,增幅1.92% 公司存款业务 本行加强主动负债管理,努力优化负债结构,推动核心存款增长。充分挖掘重点客户潜力 加快拓展供应链、产业链上下游客户。不断优化业务流程,大力提升网点营销和存款拓展能 力。进一步发挥国际结算、现金管理、跨境人民币等业务优势,把握企业直接融资机会,扩 大存款来源。持续完善行政事业杋构产品服务体系,行政事业杋构存款保持较快增长。 年末本行中国内地人民币公司存款(剔除结构性存款)总额36,692.52亿元,比上年末增加 407.63亿元,增幅1.12%。外币公司存款(剔除结构性存款)总额458.30亿美元,比上年 末增加155.56亿美元,市场份额保持领先。 公司贷款业务 本行继续加大实体经济支持力度,增加制造业、交通运输、电力能源、批发零售等重点领域 信贷投放,加大对国家重点经济发展规划地区、东部产业升级和中西部产业转移承接地区的 信贷支持,积极扶持战略新兴产业、文化产业、“三农”、民生消费等行业发展。加快业务 结构转型,强化客户分层管理,优先满足中、小、微型企业融资需求。大力发展低碳金融和 绿色信贷,严格控制产能过剩行业贷款投放,产能过剩行业贷款余额占比较上年末下降0.31 个百分点。加强地方政府融资平台贷款管理,贷款余额比上年末减少83亿元。优化房地产行 业信贷结构,总行级及分行级重点客户贷款占比合计超过70%。深入推进全球公司金融一体 化服务体系建设,构建全球公司客户服务平台,建立全球客户经理制,积极支持“走出去 客户,累计支持海外并购贷款项目83个,签约金额274.5亿美元,出口买方信贷项目40个, 签约金额562亿美元,全球统一授信项目50个,签约金额2994亿美元 年末本行中国内地人民币公司贷款总额34.520.04亿元,比上年末增加2.074.31亿元,增

32 商业银行业务 中国内地商业银行业务 2012 年，中国内地商业银行业务实现营业收入 3,007.87 亿元，比上年增加 313.86 亿元， 增幅 11.65%。具体如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 项目 2012 年 2011 年 金额 占比 金额 占比 公司金融业务 167,673 55.74% 164,521 61.07% 个人金融业务 96,931 32.23% 86,389 32.07% 资金业务 36,170 12.03% 18,681 6.93% 其他 13 0.00% (190) (0.07%) 合计 300,787 100.00% 269,401 100.00% 公司金融业务 本行深入推进公司金融业务结构调整，持续加强产品创新，努力扩大客户基础，加快提升基 层网点公司金融服务能力，努力推动公司金融海内外一体化发展，全面提升公司金融核心竞 争力。2012 年，中国内地公司金融业务实现营业收入 1,676.73 亿元，比上年增加 31.52 亿 元，增幅 1.92%。 公司存款业务 本行加强主动负债管理，努力优化负债结构，推动核心存款增长。充分挖掘重点客户潜力， 加快拓展供应链、产业链上下游客户。不断优化业务流程，大力提升网点营销和存款拓展能 力。进一步发挥国际结算、现金管理、跨境人民币等业务优势，把握企业直接融资机会，扩 大存款来源。持续完善行政事业机构产品服务体系，行政事业机构存款保持较快增长。 年末本行中国内地人民币公司存款（剔除结构性存款）总额 36,692.52 亿元，比上年末增加 407.63 亿元，增幅 1.12%。外币公司存款（剔除结构性存款）总额 458.30 亿美元，比上年 末增加 155.56 亿美元，市场份额保持领先。 公司贷款业务 本行继续加大实体经济支持力度，增加制造业、交通运输、电力能源、批发零售等重点领域 信贷投放，加大对国家重点经济发展规划地区、东部产业升级和中西部产业转移承接地区的 信贷支持，积极扶持战略新兴产业、文化产业、“三农”、民生消费等行业发展。加快业务 结构转型，强化客户分层管理，优先满足中、小、微型企业融资需求。大力发展低碳金融和 绿色信贷，严格控制产能过剩行业贷款投放，产能过剩行业贷款余额占比较上年末下降0.31 个百分点。加强地方政府融资平台贷款管理，贷款余额比上年末减少83亿元。优化房地产行 业信贷结构，总行级及分行级重点客户贷款占比合计超过70%。深入推进全球公司金融一体 化服务体系建设，构建全球公司客户服务平台，建立全球客户经理制，积极支持“走出去” 客户，累计支持海外并购贷款项目83个，签约金额274.5亿美元，出口买方信贷项目40个， 签约金额56.2亿美元，全球统一授信项目50个，签约金额299.4亿美元。 年末本行中国内地人民币公司贷款总额 34,520.04 亿元，比上年末增加 2,074.31 亿元，增

幅6.39%。外币公司贷款(含贸易融资)总额777.21亿美元,继续保持市场领先地位。被 《欧洲货币》评为年度“中国最佳信贷银行” 国内结算与现金管理业务 本行积极推进国内结算与现金管理产品和服务创新,适应客户多元化需求。研发中银单位结 算卡等产品,大力发展中央财政代理类业务,在财政部对国库集中支付代理银行的综合考评 中荣获第一。不断完善全球现金管理平台功能,实现全球范围内账户信息查询、资金自动归 集,为客户提供高效、便捷的全球一体化现金管理服务。率先完成跨国公司外汇资金集中运 营管理试点企业的跨境资金双向调拨交易。荣获《欧洲货币》“中国最佳现金管理银行” 财资中国》“最佳现金管理银行”等奖项。本行“全球现金管理平台”项目荣获中国人民 银行银行科技发展二等奖。 国际结算与贸易融资业务 本行充分发挥国际结算及贸易融资业务传统优势,不断创新产品。研发进口代收保付、进口 银保保理等产品,适应客户差异化需求;推出货利达、销易达及涵盖多项保理产品的应收账 款保理池融资,丰富供应链产品体系;开发银企直连项目,提供高效便捷的线上贸易融资服 务;发挥海內外一体化优势,启动全球供应链金融试点,为企业全球化经营提供一站式服 务;研发推出大宗商品融资项下背对背信用证、进口双保理等服务方案;完善新加坡大宗商 品融资中心和福费廷中心,提升对客户的专业化服务水平 本行国际结算与贸易融资业务平稳增长,市场份额继续保持领先。全年累计完成国际结算业 务量2.78万亿美元,比上年增长14.6%。其中,中国内地机构国际结算业务量1.51万亿 美元,比上年增长12.64%,其中国际贸易结算量1.33万亿美元,比上年增长15.55%,市 场份额稳居国内同业之首。年末中国内地机构外币贸易融资余额438.94亿美元;人民币贸 易融资余额3.068.25亿元,比上年末增长33.38% 跨境人民币业务快速増长,保持市场领先地位。充分发挥在跨境人民币业务领堿的先发优势 和专业优势,加快推进跨境人民币业务体系和产品体系建设,全年完成跨境人民币结算量近 2.5万亿元,同比增长42% 保理、保函业务优势地位进一步巩固,福费廷业务和供应链金融实现历史性突破。中国内地 机构全年叙做国际保理业务457.44亿美元,同比增长54.55%,其中叙做出口双保理业务 6482亿美元,连续58个月稳居全球首位。年末中国内地机构外币和人民币保函余额分别 为615.98亿美元和4594.56亿元,同比分别增长0.72%和1972%。福费廷一级市场业务 量累计超过1,400亿元;供应链金融突破1万亿元,同比增长超过42%。 2012年,本行被《环球金融》《亚洲银行家》《全球贸易评论》等国内外知名媒体评选为 “中国最佳贸易融资银行”,同时荣获《财资》“亚洲贸易融资银行领袖奖”、《银行家》 “十佳金融产品营销奖——跨境人民币”、《投资者报》“最佳国际结算银行”等奖项。本 行资深专员当选国际福费廷协会(FA)董事会董事,成为中国银行业内首位FA董事

33 幅 6.39%。外币公司贷款（含贸易融资）总额 777.21 亿美元，继续保持市场领先地位。被 《欧洲货币》评为年度“中国最佳信贷银行”。 国内结算与现金管理业务 本行积极推进国内结算与现金管理产品和服务创新，适应客户多元化需求。研发中银单位结 算卡等产品，大力发展中央财政代理类业务，在财政部对国库集中支付代理银行的综合考评 中荣获第一。不断完善全球现金管理平台功能，实现全球范围内账户信息查询、资金自动归 集，为客户提供高效、便捷的全球一体化现金管理服务。率先完成跨国公司外汇资金集中运 营管理试点企业的跨境资金双向调拨交易。荣获《欧洲货币》“中国最佳现金管理银行”、 《财资中国》“最佳现金管理银行”等奖项。本行“全球现金管理平台”项目荣获中国人民 银行银行科技发展二等奖。 国际结算与贸易融资业务 本行充分发挥国际结算及贸易融资业务传统优势，不断创新产品。研发进口代收保付、进口 银保保理等产品，适应客户差异化需求；推出货利达、销易达及涵盖多项保理产品的应收账 款保理池融资，丰富供应链产品体系；开发银企直连项目，提供高效便捷的线上贸易融资服 务；发挥海内外一体化优势，启动全球供应链金融试点，为企业全球化经营提供一站式服 务；研发推出大宗商品融资项下背对背信用证、进口双保理等服务方案；完善新加坡大宗商 品融资中心和福费廷中心，提升对客户的专业化服务水平。 本行国际结算与贸易融资业务平稳增长，市场份额继续保持领先。全年累计完成国际结算业 务量 2.78 万亿美元，比上年增长 14.66％。其中，中国内地机构国际结算业务量 1.51 万亿 美元，比上年增长 12.64％，其中国际贸易结算量 1.33 万亿美元，比上年增长 15.55％，市 场份额稳居国内同业之首。年末中国内地机构外币贸易融资余额 438.94 亿美元；人民币贸 易融资余额 3,068.25 亿元，比上年末增长 33.38%。 跨境人民币业务快速增长，保持市场领先地位。充分发挥在跨境人民币业务领域的先发优势 和专业优势，加快推进跨境人民币业务体系和产品体系建设，全年完成跨境人民币结算量近 2.5 万亿元，同比增长 42%。 保理、保函业务优势地位进一步巩固，福费廷业务和供应链金融实现历史性突破。中国内地 机构全年叙做国际保理业务 457.44 亿美元，同比增长 54.55%，其中叙做出口双保理业务 64.82 亿美元，连续 58 个月稳居全球首位。年末中国内地机构外币和人民币保函余额分别 为 615.98 亿美元和 4,594.56 亿元，同比分别增长 0.72%和 19.72%。福费廷一级市场业务 量累计超过 1,400 亿元；供应链金融突破 1 万亿元，同比增长超过 42%。 2012 年，本行被《环球金融》《亚洲银行家》《全球贸易评论》等国内外知名媒体评选为 “中国最佳贸易融资银行”，同时荣获《财资》“亚洲贸易融资银行领袖奖”、《银行家》 “十佳金融产品营销奖——跨境人民币”、《投资者报》“最佳国际结算银行”等奖项。本 行资深专员当选国际福费廷协会（IFA）董事会董事，成为中国银行业内首位 IFA 董事

集团国际结算量(亿美元) 境内机构外币保函余额(亿美元) 30,000 800 15,000 400 10.000 5,000 20102011201 201020112012 境内机构外币贸易融资发生额(亿 美元) 2010 2011 金融机构业务 本行继续深化与全球金融机构客户的业务合作,与全球179个国家和地区的1.600余家机构建 立代理行关系,金融机构客户覆盖率保持领先。2012年,本行金融机构外币存款市场排名 继续领先,代理保险和第三方存管市场份额持续提升,B股清算业务量排名第一。海外代理 行结算来委业务量国内市场排名第一。充分发挥代理行网络渠道优势,为大型跨国企业全球 现金管理提供支持。合格境外机构投资者(○門)托管服务客户増至17家,业务规模居同业 前列。与芝加哥商品交易所集团(CME)签署战略合作协议,在清算会员、结算银行、离 岸人民币存管银行及境外期货等多个业务领域展开合作。与纽约泛欧交易所集团(NYSE EUR○NEXT)签署合作备忘录,在银团贷款、金融机构存款、人民币押品、人民币交易产品 研发等领域开展合作。 小型企业金融 本行致力于向小企业客户提供高效便捷的金融服务,“中银信贷工厂”服务流程日趋完善, 产品体系不断丰富,风险控制能力逐步提升,客户数和贷款规模健康快速增长。本行积极硏 发全产业链金融服务模式,努力拓展核心企业上下游小微客户群体,通过提供贷款、发行债 券、上市融资、产业基金等多种渠道,帮助小企业解决融资难题。加强对地方行业及特色产 业集群小企业客户研究,为涉农、高科技、文化创意等小企业量身定制专属产品和增值服 务,创新推出“中关村模式”,通过“投保贷”、知识产权质押贷款等为科技型小企业提供 金融支持。积极运用网络、电话等终端形式,实现小企业业务全流程在线服务。荣获2012 年国际优秀中小企业服务商大会“优秀中小企业服务产品”大奖、2012年“全国金融机构 (企业)服务小微企业最佳社会责任”奖

34 金融机构业务 本行继续深化与全球金融机构客户的业务合作，与全球179个国家和地区的1,600余家机构建 立代理行关系，金融机构客户覆盖率保持领先。2012年，本行金融机构外币存款市场排名 继续领先，代理保险和第三方存管市场份额持续提升，B股清算业务量排名第一。海外代理 行结算来委业务量国内市场排名第一。充分发挥代理行网络渠道优势，为大型跨国企业全球 现金管理提供支持。合格境外机构投资者（QFII）托管服务客户增至17家，业务规模居同业 前列。与芝加哥商品交易所集团（CME）签署战略合作协议，在清算会员、结算银行、离 岸人民币存管银行及境外期货等多个业务领域展开合作。与纽约泛欧交易所集团（NYSE EURONEXT）签署合作备忘录，在银团贷款、金融机构存款、人民币押品、人民币交易产品 研发等领域开展合作。 小型企业金融 本行致力于向小企业客户提供高效便捷的金融服务，“中银信贷工厂”服务流程日趋完善， 产品体系不断丰富，风险控制能力逐步提升，客户数和贷款规模健康快速增长。本行积极研 发全产业链金融服务模式，努力拓展核心企业上下游小微客户群体，通过提供贷款、发行债 券、上市融资、产业基金等多种渠道，帮助小企业解决融资难题。加强对地方行业及特色产 业集群小企业客户研究，为涉农、高科技、文化创意等小企业量身定制专属产品和增值服 务，创新推出“中关村模式”，通过“投保贷”、知识产权质押贷款等为科技型小企业提供 金融支持。积极运用网络、电话等终端形式，实现小企业业务全流程在线服务。荣获 2012 年国际优秀中小企业服务商大会“优秀中小企业服务产品”大奖、2012 年“全国金融机构 （企业）服务小微企业最佳社会责任”奖