大會計師事猕呼 大华审字[2019]006569号审计报告 我们对收入确认实施的重要审计程序包括 (1)了解被审计单位销售与收款循环内部控制并测试其有效性。 (2)选取营业收入记账凭证,检查相关的提货单、过磅单,发票 等原始单据数据信息是否一致。 (3)结合对应收账款的审计,选择主要客户函证当期销售额。 (4)对营业收入实施截止测试,确认收入确认是否记录在正确的 会计期间 (5)实施分析程序,分析销售收入、销售单价是否与市场行情趋 势吻合 基于已执行的审计程序,我们认为,正邦科技公司管理层对收入 确认的列报与披露是适当的。 四、其他信息 正邦科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年度报 告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 正邦科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报 第4页 chin乡 www.cninfocom.cn
大华审字[2019]006569号审计报告 我们对收入确认实施的重要审计程序包括： （1）了解被审计单位销售与收款循环内部控制并测试其有效性。 （2）选取营业收入记账凭证，检查相关的提货单、过磅单，发票 等原始单据数据信息是否一致。 （3）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证当期销售额。 （4）对营业收入实施截止测试，确认收入确认是否记录在正确的 会计期间。 （5）实施分析程序，分析销售收入、销售单价是否与市场行情趋 势吻合。 基于已执行的审计程序，我们认为，正邦科技公司管理层对收入 确认的列报与披露是适当的。 四、其他信息 正邦科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 正邦科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报 第4页
大會計師事猕呼 大华审字[2019]006569号审计报告 表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,正邦科技公司管理层负责评估正邦科技公司 的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持 续经营假设,除非管理层计划清算正邦科技公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督正邦科技公司的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证 是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期 错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证 据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 第5页 chin乡 www.cninfocom.cn
大华审字[2019]006569号审计报告 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，正邦科技公司管理层负责评估正邦科技公司 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非管理层计划清算正邦科技公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督正邦科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证 是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期 错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 第5页
大會計師事猕呼 大华审字[2019]006569号审计报告 露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得岀结论。同时,根据 获取的审计证据,就可能导致对正邦科技公司持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而,未来的事项或情况可能导致正邦科技公司不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6.就正邦科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适 当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和 执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用) 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 第6页 chin乡 www.cninfocom.cn
大华审字[2019]006569号审计报告 露的合理性。 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对正邦科技公司持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致正邦科技公司不能持续经营。 5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6. 就正邦科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适 当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和 执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 第6页
大會計師事猕呼 大华审字[2019]006569号审计报告 方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师: (项目合伙人) 中国·北京 中国注册会计师 O一九年四月十八日 第7页 chin乡 www.cninfocom.cn
大华审字[2019]006569号审计报告 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 二○一九年四月十八日 第7页
江西正邦科技股份有限公司 合并资产负债表 2018年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 附注六 期末金额 期初金额 流动资产 货币资金 1,583,755,20154 1407,695.50607 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据及应收账款 注释2 529813.15 预付款 注释3. 其他应收款 注释4. 329,776,50768 340,81694348 存货 注释5. 4,233572,247.72 3328850,26985 持有待售资产 年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释6. 96,489,37291 流动资产合计 6987542,9037 5740,386,15942 非流动资产 可供出售金融资产 注释7 26,968,90397 3034890397 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释8 132,758,58232 14491201722 投资性房地产 固定资产 注释9 ,236,059,65664 6663455,14266 在建工程 注释10. 3073,089,91200 2225847,64930 生产性生物资产 注释11 1,108,738256.73 979.661.68579 无形资产 注释12 317,46800622 开发支出 商誉 注释13 38482,25925 38482259.25 长期待摊费用 注释14. 278547,72486 256,848,29540 递延所得税资产 注释15. 12904,301.97 594668371 其他非流动资产 注释16. 84856,31982 212,385,12847 非流动资产合计 14,338,082,75364 10.875.355771.99 资产合计 21,325625,654.01 6615,741,93141 (后附财务报表附注为财务报表的组成部分) 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 财务报表第1页 chin乡 www.cninfocom.cn
江西正邦科技股份有限公司 合并资产负债表 2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注六 期末金额 期初金额 流动资产 货币资金 注释1. 1,583,755,201.54 1,407,695,506.07 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据及应收账款 注释2. 508,463,145.32 392,529,813.15 预付款项 注释3. 235,486,425.20 209,075,675.42 其他应收款 注释4. 329,776,507.68 340,816,943.48 存货 注释5. 4,233,572,247.72 3,328,850,269.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释6. 96,489,372.91 61,417,951.45 流动资产合计 6,987,542,900.37 5,740,386,159.42 非流动资产： 可供出售金融资产 注释7. 26,968,903.97 30,348,903.97 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释8. 132,758,582.32 144,912,017.22 投资性房地产 固定资产 注释9. 9,236,059,656.64 6,663,455,142.66 在建工程 注释10. 3,073,089,912.00 2,225,847,649.30 生产性生物资产 注释11. 1,108,738,256.73 979,661,685.79 油气资产 无形资产 注释12. 345,676,836.08 317,468,006.22 开发支出 商誉 注释13. 38,482,259.25 38,482,259.25 长期待摊费用 注释14. 278,547,724.86 256,848,295.40 递延所得税资产 注释15. 12,904,301.97 5,946,683.71 其他非流动资产 注释16. 84,856,319.82 212,385,128.47 非流动资产合计 14,338,082,753.64 10,875,355,771.99 资产合计 21,325,625,654.01 16,615,741,931.41 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表 第1页