审计报告(续) 天职业字[2020]16756号 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。 在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 罗普斯金管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设 计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估罗普斯金的持续经营能力,披露与持续经营相关的 事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划进行淸算贵公司、终止运营或别无其 他现实的选择 治理层负责监督罗普斯金的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 chin乡 www.cninfocom.cn
5 审计报告（续） 天职业字[2020]16756 号 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 罗普斯金管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估罗普斯金的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算贵公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督罗普斯金的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
审计报告(续) 天职业字[2020]16756号 4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得岀结论。同时,根据获取的审计证据,就可 能导致对罗普斯金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论 如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致罗普斯金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项 6)就罗普斯金中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用) 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 [以下无正文] chin乡 www.cninfocom.cn
6 审计报告（续） 天职业字[2020]16756 号 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对罗普斯金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致罗普斯金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就罗普斯金中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 [以下无正文]
此页无正文] 中国注册会计师 (项目合伙人): 中国·北京 中国注册会计师: O二O年四月十 中国注册会计师 chin乡 www.cninfocom.cn
7 [此页无正文] 中国·北京 二○二○年四月十日 中国注册会计师 （项目合伙人）： 中国注册会计师： 中国注册会计师：
合并资产负债表 偏制单位:苏州罗普斯金铝业股份有限公司 念额单位 209年13日 20年1231注编号 流动资产 货币资金 217,37823001 6,6六(→ △结算备付金 △拆出资金 交性金融资产 43731,657.54 六(二) 以公允价值计量且共变动计入当期损益的金融资产 行生金融资产 应收票 61,182 331186,到六、(三 应收账款 3,67,327,1 c5578六(四 成收款项资 1322.9513 六,(五) 605必261 1,56576 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 他应收款 ,191,60.7 8,必六(七 其中应收利息 10,30.、8六,(七) 应收股利 △买入返售金融资产 1001240∞1 16mm六(八 合同资产 持有特售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 257971212 132,20700六,(九 流动簧产健计 8825757 827,183,91.1 非流动资产 △发放货款和垫教 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 期股权投资 8619,3291 2.8,3,11 其他权益工具投资 其他非流动金慰费产 投资性房地产 3911546851 80.76.,21.35六、(+-) 在建工程 200451816 B0512六,(二) 性生物资产 使用权资产 无形资产 920.209 158、六,(十三) 开发支出 长期特摊费用 80m0.9891 4475613六,(十四) 递廷所得税资产 13.103.28.8 947138六(十五) 其他非流动资产 非增资产价计 5122,90.371 906,76滑 1360551616 8202006.0 法定代表人:吴明福 主管会计工作负责人:钱芳 会计机构负责人:俞军 chin乡 www.cninfocom.cn
8
合并资产负债表(续) 编制单位:苏州罗普斯金铝业股价有限公司 含额单位 2019年12月31日 208年12月31目 附注编号 流动负债 短期借款 △向中央银行借款 △拆入资金 交易性金胜负债 以公允价值计量具其变动计入当期损益的金融负使 行生金融负债 应付票据 17.63449 25,938906 1976,5 { △卖出回购金融资产款 △嗷收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销迁弄款 应付职工薪 10.24.190.82 16411061六、(十八 应交程费 290.86 8 6,065.50.六、(十九) 其他应付款 37133712 55035365六,(三 其中应付利息 △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有特售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 53933六,C二+一) 动负债 87.725153 T,22.255 非流动负债 △险合同胜备金 长期借款 应付彼券 其中:优先股 永续债 租贤负债 长期应付款 长期应付职工背解 递迁收益 L60170 7%19六,C二十二 递延所得税负债 2001046 六、(十五) 其他非流动负债 咖抗动负健合 48618714 7,961709 负费合计 92.587.3.8 45,39554 股东权益 86360六,(二十三) 其他权益工具 其中:优先殷 水续债 资本公积 4354161 43654161六,(二十四 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 98.416.366.5 9318∞|六,(二十五) 一般风险准备 未分配利 2.613 07257六,C二十 归属于母公電股家权盐计 1.36531%2 31812037 少数股东权益 6,65520 东权益计 127061234 134716了X6 负及股东权益计 1,305516.16 1802060 法定代表人:吴明福 主管会计工作负责人:钱芳 会计机构负责人:俞军 chin乡 www.cninfocom.cn
9