中国航发动力控制股份有限公司2019年年度报告全文 1公司实际控制人中国航 发就保持上市公司的独立 性作出如下承诺:中国航 发承诺与上市公司保证人 员独立、保证上市公司资 产独立完整,保证不违规 占用上市公司的资金、资 产及其他资源、保证上市 公司财务独立、保证上市 公司机构独立、保证上市 公司业务独立,不存在且 不发生实质性同业竞争或 显失公平的关联交易:2. 中国航发就避免与上市公 中国航发因 司产生同业竞争作出如下 国有资产划 承诺:目前与上市公司(含 转,间接持有 市公司下属控股企业) 之间不存在同业竞争的情 航发控制股 关于同业竞况,在行业发展规划等方 份,成为公司 收购报告书或权益 争、关联交面将根据国家的规定进行2017年05月 实际控制人, 变动报告书中所作中国航发 永久 按规定已完 易、资金占用适当安排,以避免对上市15日 承诺 成权益变动 方面的承诺公司的生产经营构成竞 事项,出具了 争:3中国航发及其控制的 企业与上市公司之间仍将 承诺内容及 存在购销商品、提供和接 受劳务等关联交易,中国 监管规定 格履行中 航发出具了《关于减少与 规范关联交易的承诺函》, 承诺如下:在不对上市公 司及其全体股东的利益构 成不利影响的前提下,将 促使尽量减少与上市公司 含上市公司下属控股企 业)之间的关联交易,对 于无法避免的关联交易 中国航发及其控制的其他 企业保证该等关联交易均 将基于交易公允的原则制 定交易条件,经必要程序 审核后实施 nf乡 www.cninfocom.cn
中国航发动力控制股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 中国航发 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 1.公司实际控制人中国航 发就保持上市公司的独立 性作出如下承诺：中国航 发承诺与上市公司保证人 员独立、保证上市公司资 产独立完整，保证不违规 占用上市公司的资金、资 产及其他资源、保证上市 公司财务独立、保证上市 公司机构独立、保证上市 公司业务独立，不存在且 不发生实质性同业竞争或 显失公平的关联交易；2. 中国航发就避免与上市公 司产生同业竞争作出如下 承诺：目前与上市公司（含 上市公司下属控股企业） 之间不存在同业竞争的情 况，在行业发展规划等方 面将根据国家的规定进行 适当安排，以避免对上市 公司的生产经营构成竞 争；3.中国航发及其控制的 企业与上市公司之间仍将 存在购销商品、提供和接 受劳务等关联交易，中国 航发出具了《关于减少与 规范关联交易的承诺函》， 承诺如下：在不对上市公 司及其全体股东的利益构 成不利影响的前提下，将 促使尽量减少与上市公司 （含上市公司下属控股企 业）之间的关联交易，对 于无法避免的关联交易， 中国航发及其控制的其他 企业保证该等关联交易均 将基于交易公允的原则制 定交易条件，经必要程序 审核后实施。 2017 年 05 月 15 日 永久 中国航发因 国有资产划 转，间接持有 航发控制股 份，成为公司 实际控制人， 按规定已完 成权益变动 事项，出具了 承诺，目前按 承诺内容及 监管规定严 格履行中
中国航发动力控制股份有限公司2019年年度报告全文 产重组时所作承 首次公开发行或再 融资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股 东所作承诺 承诺是否按时履行是 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 口适用√不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 口适用√不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金 五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 口适用√不适用 六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √适用口不适用 会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会(2017 7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会(2017)8号)、《企业会计准则第24号—套期会 计(2017年修订)》(财会〔2017)9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修 订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称“新金融工具准则”),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准 经本公司第八届董事会第三次会议于2019年3月22日决议通过,本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工 具准则 在新金融工具准则下所有己确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日,以本公司 该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的 合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量 且其变动计入当期损益。其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益 在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失 chin乡 www.cninfocom.cn
中国航发动力控制股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 资产重组时所作承 诺 首次公开发行或再 融资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股 东所作承诺 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕 7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会 计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修 订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准 则。 经本公司第八届董事会第三次会议于 2019 年 3 月 22 日决议通过，本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工 具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司 该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的 合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量 且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失
中国航发动力控制股份有限公司2019年年度报告全文 本公司追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的, 本公司选择不进行重述。因此,对于首次执行该准则的累积影响数,本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及 财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 对合并财务报表的影响 单位 018年12月31日(变更前) 2019年1月1日(变更后) 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 1159022应收票据摊余成本1,15514831448 应收账款 摊余成本 1040798424应收账款摊余成本10382693559 其他应收款 摊余成本 7194678.12其他应收款摊余成本 6,707,58993 b、对公司财务报表的影响 单位:元 2018年12月31日(变更前) 2019年1月1日(变更后) 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他应收款摊余成本 18880787824其他应收款|摊余成本 1889824 B、首次执行日,原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节 a、对合并报表的影响 2018年12月31日重分类重新计量 月1日 (变更前) (变更后) 应收票据 1,155,969,206.21 减:转出至应收款项融资 重新计量:预计信用损失准备 820,891.73 按新金融工具准则列示的余额 1,15514831448 应收账款 1,040179,84243 减:转出至应收款项融资 重新计量:预计信用损失准备 1,910,48684 chin乡 www.cninfocom.cn
中国航发动力控制股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的， 本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及 财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 单位：元 2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 1,155,969,206.21 应收票据 摊余成本 1,155,148,314.48 应收账款 摊余成本 1,040,179,842.43 应收账款 摊余成本 1,038,269,355.59 其他应收款 摊余成本 7,194,678.12 其他应收款 摊余成本 6,707,589.93 b、对公司财务报表的影响 单位：元 2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 其他应收款 摊余成本 188,807,878.24 其他应收款 摊余成本 188,807,878.24 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节 表 a、对合并报表的影响 单位：元 项目 2018年12月31日 （变更前） 重分类 重新计量 2019年1月1日 （变更后） 摊余成本： 应收票据 1,155,969,206.21 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 820,891.73 按新金融工具准则列示的余额 1,155,148,314.48 应收账款 1,040,179,842.43 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 1,910,486.84
中国航发动力控制股份有限公司2019年年度报告全文 按新金融工具准则列示的余额 1,038269359 其他应收款 7,19467812 重新计量:预计信用损失准备 487088.19 按新金融工具准则列示的余额 6707,58993 b、对公司财务报表的影响 单位:元 项目 2018年12月3日重分类重新计量2019年1月1日 (变更前) (变更后) 摊余成本 其他应收款 188.807878.24 重新计量:预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 1889824 C、首次执行日,金融资产减值准备调节表 对合并报表的影响 单位:元 计量类别 2018年12月31日 重分类 重新计量 2019年1月1日 (变更前) (变更后) 摊余成本 应收票据减值准备 820,891.73 820,891.7 应收账款减值准备 36832,72.73 1,910486.84 38,74325957 其他应收款减值准备 3440,286.58 487,08819 3,927,37477 b、对公司财务报表的影响 单位 计量类别 2018年2月31日 重分类 重新计量 2019年1月1日 (变更前) (变更后) 摊余成本: 其他应收款减值准备 2.500.000.00 2,500,00 D、对2019年1月1日留存收益和其他综合收益的影响 单位: 项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益 chin乡 www.cninfocom.cn
中国航发动力控制股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 按新金融工具准则列示的余额 1,038,269,355.59 其他应收款 7,194,678.12 重新计量：预计信用损失准备 487,088.19 按新金融工具准则列示的余额 6,707,589.93 b、对公司财务报表的影响 单位：元 项目 2018年12月31日 （变更前） 重分类 重新计量 2019年1月1日 （变更后） 摊余成本： 其他应收款 188,807,878.24 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 188,807,878.24 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 单位：元 计量类别 2018年12月31日 （变更前） 重分类 重新计量 2019年1月1日 （变更后） 摊余成本： 应收票据减值准备 820,891.73 820,891.73 应收账款减值准备 36,832,772.73 1,910,486.84 38,743,259.57 其他应收款减值准备 3,440,286.58 487,088.19 3,927,374.77 b、对公司财务报表的影响 单位：元 计量类别 2018年12月31日 （变更前） 重分类 重新计量 2019年1月1日 （变更后） 摊余成本： 其他应收款减值准备 2,500,000.00 2,500,000.00 D、对2019年1月1日留存收益和其他综合收益的影响 单位：元 项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益
中国航发动力控制股份有限公司2019年年度报告全文 018年12月31日 1448133936 应收款项减值的重新计量 2,735,69675 019年1月1日 1,445,395,702.6 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 口适用√不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 √适用口不适用 截至报告期末,纳入合并财务报表范围的二级子公司5家,三级子公司3家,较上年度合并财务报表范围,本期减少 三级公司1家,系二级子公司中国航发红林于本报告期内吸收合并三级子公司通诚公司所致 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 境内会计师事务所审计服务的连续年限 境内会计师事务所注册会计师姓名 魏云锋、杨俭 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 当期是否改聘会计师事务所 口是√否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √适用口不适用 报告期内,公司聘请中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司内部控制审计会计师事务所,报告期内部控制审计 费用为35万元 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 口适用√不适用 十一、破产重整相关事项 口适用√不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 chin乡 www.cninfocom.cn
中国航发动力控制股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 2018年12月31日 1,448,131,399.36 应收款项减值的重新计量 -2,735,696.75 2019年1月1日 1,445,395,702.61 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的二级子公司 5 家，三级子公司 3 家，较上年度合并财务报表范围，本期减少 三级公司1家，系二级子公司中国航发红林于本报告期内吸收合并三级子公司通诚公司所致。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 83 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 魏云锋、杨俭 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事务所，报告期内部控制审计 费用为35万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项