茂业商业股份有限公司(合并) 备考财务报表审计报告 瑞华核字[区2016]48200005号 目录 审计报告 1-2 二、已审财务报表 1、备考合并资产负债表… 2、备考合并利润表…… 3、备考合并现金流量表· 4、资产负债表…… 7-8 5、利润表 9 6、现金流量表· 10 7、财务报表附注 11-124 三、本所营业执照及执业许可证(复印件) 四、签字注册会计师资格证书(复印件)
茂业商业股份有限公司（合并） 备考财务报表审计报告 瑞华核字[2016]48200005 号 目 录 一、 审计报告············································································ 1-2 二、 已审财务报表 1、 备考合并资产负债表························································· 3-4 2、 备考合并利润表································································· 5 3、 备考合并现金流量表························································· 6 4、 资产负债表········································································ 7-8 5、 利润表················································································ 9 6、 现金流量表········································································ 10 7、 财务报表附注···································································· 11-124 三、 本所营业执照及执业许可证（复印件） 四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址:北京市东城区水定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层 Postal Address: 5-11/F, West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7, NO 8, Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 瑞华会计师事务所 邮政编码( Post Code):100077 电话(Te):+86(1088095588传真(Fax):+86(10)88091190 审计报告 瑞华核字[2016]48200005号 茂业商业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的茂业商业股份有限公司(以下简称“茂业商业公司”或“公 司”)按备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表,包 括2016年3月31日、2015年12月31日、2014年12月31日、2013年12 月31日的备考合并资产负债表,2016年1-3月、2015年度、2014年度、2013 年度的备考合并利润表和备考合并现金流量表以及备考财务报表附注。 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报备考财务报表是茂业商业公司管理层的责任。这种责任包 括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设 计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对备考财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的备 考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与备考财 务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价备考财 务报表的总体列报
1 审 计 报 告 瑞华核字[2016]48200005 号 茂业商业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的茂业商业股份有限公司（以下简称“茂业商业公司”或“公 司”）按备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包 括 2016 年 3 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，2016 年 1-3 月、2015 年度、2014 年度、2013 年度的备考合并利润表和备考合并现金流量表以及备考财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报备考财务报表是茂业商业公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备 考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财 务报表的总体列报。 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091190
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础 审计意见 我们认为,茂业商业公司备考合并财务报表已经按照备考合并财务报表附注 所述的编制基础编制,在所有重大方面公允地反映了茂业商业公司截止2016 年3月31日、2015年12月31日、2014年12月31日、2013年12月31日 的备考合并财务状况及2016年1-3月、2015年度、2014年度、2013年度的备 考合并经营成果和现金流量 四、使用限制 本报告仅供茂业商业公司申请发行债券过程中使用,不得用于其他目的。未 经本事务所书面同意,不应用于其他任何目的,本段内容不影响已发表的审计意 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国北京 O一六年六月六日 武丽波 中国注册会计师 韩文秀
2 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，茂业商业公司备考合并财务报表已经按照备考合并财务报表附注 三所述的编制基础编制，在所有重大方面公允地反映了茂业商业公司截止 2016 年 3 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日 的备考合并财务状况及 2016 年 1-3 月、2015 年度、2014 年度、2013 年度的备 考合并经营成果和现金流量。 四、使用限制 本报告仅供茂业商业公司申请发行债券过程中使用，不得用于其他目的。未 经本事务所书面同意，不应用于其他任何目的，本段内容不影响已发表的审计意 见。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·北京 二〇一六年六月六日 武丽波 中国注册会计师 韩文秀
备考合并资产负债表 编制单位:茂业商业股份有限公司 注释六20160331 2015.12.31 2014.12.31 2013.1231 货币资金 595440043492973237039448782141854721935 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1582724353 24.309.75523 24932,71507 预付款项 25469435.801581788691311340557117 474.729.6 应收服 1,210.0 3519,0000 其他应收款 1.0557520041190,743514772.795,7100042.75065068328 买入返售金融资产 存货 2427774068725372249876257456.5084727076315991 划分为持有待售的资产 年内到期的非流动资产 1,391,519.39 其他流动资产 流动资产合计 2719,26475692.827,147.696073708.802601:7360334302167 非流动资产: 发放委托贷款及垫款 订供出售金融资产 422.491.909.46 213356664.72247757,1741923849106490 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 11[208437702 97755278180614.5004810909504490 固定资产 121,530516.25625155.862.834001597409,85063168863140.05 在建工程 470877,53831 408,174461569 3043494377370.95477910 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14|2236931205842260196073?23858531507124942882 开发支出 商誉 151,053.564704081.053,488420481063,131.671561.063,131.67156 长期待摊费用 1437003164715673173131119281 151,256510.52 递延所得税资产 21,317,89668 0,502,56660 20,662071.86 其他非流动资产 189,96000 61480274892559384802645599186760946185901 86:121076695102197052042404196979626061 载于第11页至第124页的财务报衰附注是本财务报表的组成部分 第3页至第10页的财务报表由以下人士签暑 法定代表人 主管会计工作负责人: 会计机构负贵人
备考合并资产负债表 编制单位：茂业商业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释六 2016.03.31 2015.12.31 2014.12.31 2013.12.31 流动资产： 货币资金 1 595,440,004.34 929,732,370.39 442,438,738.21 418,547,219.36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - - 衍生金融资产 - - - - 应收票据 - - - - 应收账款 2 15,827,243.53 24,309,755.23 23,066,221.46 24,932,715.07 预付款项 3 254,669,435.80 158,178,869.13 113,405,571.17 62,474,729.64 应收利息 - - - - 应收股利 4 61,210.00 61,210.00 - 3,519,000.00 其他应收款 5 1,055,774,520.04 1,190,743,514.77 2,795,710,008.48 2,750,650,683.28 买入返售金融资产 - - - - 存货 6 242,777,406.87 253,722,498.76 257,456,508.47 270,763,159.91 划分为持有待售的资产 - - - - 一年内到期的非流动资产 7 71,391,519.39 70,192,537.97 50,978,929.91 62,906,925.50 其他流动资产 8 483,323,415.72 200,206,939.82 25,746,624.07 9,548,588.91 流动资产合计 2,719,264,755.69 2,827,147,696.07 3,708,802,601.77 3,603,343,021.67 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 - - - - 可供出售金融资产 9 422,491,909.46 213,356,664.72 247,757,174.19 238,491,064.90 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 10 - - - - 投资性房地产 11 268,437,702.16 270,977,552.78 180,614,500.48 109,095,044.90 固定资产 12 1,530,516,256.25 1,554,862,834.00 1,597,409,850.63 1,688,863,140.05 在建工程 13 470,877,538.31 408,174,461.69 380,434,943.77 370,954,779.10 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 14 2,236,931,205.84 2,260,196,073.37 2,385,853,150.79 2,449,428,886.82 开发支出 - - - - 商誉 15 1,053,564,704.08 1,053,488,420.48 1,063,131,671.56 1,063,131,671.56 长期待摊费用 16 143,700,316.47 156,731,731.31 119,954,281.03 151,256,510.52 递延所得税资产 17 21,317,896.68 20,502,566.60 20,662,071.86 22,322,065.28 其他非流动资产 18 189,960.00 189,960.00 663,994.36 1,076,695.88 非流动资产合计 6,148,027,489.25 5,938,480,264.95 5,996,481,638.67 6,094,619,859.01 资产总计 8,867,292,244.94 8,765,627,961.02 9,705,284,240.44 9,697,962,880.68 载于第11页至第124页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第10页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3
备考合并资产负债表(续) 编制单位:茂业商业股份有限公司 注释內20160331 20151231 014.12.31 流动负赏 短期借款 192800000025800000017000250000 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 50000 应付账款 2012536732442111.6299620094621456089819922744894964 预收款项 370512116138301002130-360254084 应付职工薪酬 174602835421285119233212872892717645356 221.09620934 249.5668612 224,467,808.76 1823115879 应付利息 38131719713227711 1,816,263 1910291.71 568648 54562372380016678641728573961 261.7935512594264883218813097.08709736291837786109 川分为持有待售的负债 内到期的非流动负债 9925280988131352,061 1141471290013 1555719932 流动负债合计 404505063100533016773637664077368649539595230 非流动负债 16115603000421731400059831580007475002000 其中:优先股 长期应付职工薪酬 805162331 8051.623319,13464961916185393 递延收益 109687499 130000000 3512448436351039564033654159932338025826784 非浇动负债合计 197195368267821225873497286448413569203217 负债合计 6017,00313666,1128361077349.507,216.527,632,316,27407 1.731982546001731982546001731982546001.731.9825460 其他权益工具 其中:优先股 永续债 149164061930651926 78250708 102966953 专项储备 盈余公积 「一般风险准备 08836900496902.576,723 6067822680830380579055 归属于母公司股东权益合计 2835267957152637624462152339547321162036,81800608 少数股东权益 150199741315714137801622970276[288286051 股东权益合计 2850.28793128|26533859952355770239220656460661 负愤和股东权兰总计 886729224494876562796102970528424044969796288068 于第11至第124页的财务报衰附注是本财务报表的组成部分 第3页至第10页的财务报表由以下人士签暑 法定代衰人 管会计工作负责人 计机构负贵人
备考合并资产负债表(续) 编制单位：茂业商业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释六 2016.03.31 2015.12.31 2014.12.31 2013.12.31 流动负债： 短期借款 19 280,000,000.00 258,000,000.00 170,000,000.00 25,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - - 衍生金融负债 - - - - 应付票据 - - 500,000.00 1,550,000.00 应付账款 20 1,253,673,244.21 1,629,962,009.46 2,145,608,981.99 2,274,489,496.42 预收款项 21 370,512,119.64 389,300,108.71 209,783,952.08 360,254,088.74 应付职工薪酬 22 17,460,283.54 21,285,119.29 33,212,872.89 27,176,453.56 应交税费 23 221,096,209.34 249,566,861.27 224,467,808.76 182,311,587.97 应付利息 24 3,813,171.97 1,322,771.17 1,816,263.74 1,910,291.71 应付股利 25 5,686,666.48 545,623.72 380,016,667.86 417,285,739.61 其他应付款 26 1,793,556,125.94 2,648,832,218.81 3,097,087,097.36 2,918,377,861.09 划分为持有待售的负债 - - - - 一年内到期的非流动负债 27 99,252,809.88 131,352,061.30 114,147,129.00 131,468,440.00 其他流动负债 - - - 155,571,993.20 流动负债合计 4,045,050,631.00 5,330,166,773.73 6,376,640,773.68 6,495,395,952.30 非流动负债： 长期借款 28 1,611,560,300.00 421,731,400.00 598,315,800.00 747,500,200.00 应付债券 - - - - 其中：优先股 - - - - 永续债 - - - - 长期应付款 - - - - 长期应付职工薪酬 29 8,051,623.31 8,051,623.31 9,134,649.61 9,161,853.93 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - 递延收益 30 1,096,874.99 1,300,000.00 - - 递延所得税负债 17 351,244,884.36 351,039,564.03 365,415,993.23 380,258,267.84 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 1,971,953,682.66 782,122,587.34 972,866,442.84 1,136,920,321.77 负债合计 6,017,004,313.66 6,112,289,361.07 7,349,507,216.52 7,632,316,274.07 股东权益： 股本 31 1,731,982,546.00 1,731,982,546.00 1,731,982,546.00 1,731,982,546.00 其他权益工具 - - - - 其中：优先股 - - - - 永续债 - - - - 资本公积 - - - - 减：库存股 - - - - 其他综合收益 32 14,916,406.19 3,065,192.61 782,507.08 1,029,669.53 专项储备 - - - - 盈余公积 - - - - 一般风险准备 - - - - 未分配利润 1,088,369,004.96 902,576,723.54 606,782,268.08 303,805,790.55 归属于母公司股东权益合计 2,835,267,957.15 2,637,624,462.15 2,339,547,321.16 2,036,818,006.08 少数股东权益 15,019,974.13 15,714,137.80 16,229,702.76 28,828,600.53 股东权益合计 2,850,287,931.28 2,653,338,599.95 2,355,777,023.92 2,065,646,606.61 负债和股东权益总计 8,867,292,244.94 8,765,627,961.02 9,705,284,240.44 9,697,962,880.68 载于第11页至第124页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第10页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4